上海银行股份有限公司
（一）表格 CCA：资本工具和合格外部总损失吸收能力非资本债务工具的主要特征
一、引言
本报告根据《商业银行资本管理办法》（国家金融监督管理
总局令 2023 年第 4 号）编制并披露（单位：人民币亿元）。报
告内容按照《商业银行资本管理办法》正文第九章信息披露，及
附件 22 商业银行信息披露内容和要求编制，
而非财务会计准则，
报告中的部分资料不能与同期财务报告直接比较。
二、资本管理、风险加权资产信息概览
（一）表格 KM1：监管并表关键审慎监管指标
可用资本（数额）
风险加权资产（数额）
风险加权资产合计（应用
资本底线前）
资本充足率
核心一级资本充足率（%）
(应用资本底线前)
一级资本充足率（%）（应
用资本底线前）
资本充足率（%）（应用资
本底线前）
其他各级资本要求
全球系统重要性银行或
加资本要求（%）
（8+9+10）
可用核心一级资本净额
占风险加权资产的比例
（%）
杠杆率
流动性覆盖率
净稳定资金比例
（二）表格 OVA：风险管理定性信息
董事会承担风险管理的最终责任，负责决定全面风险管理策略
及作出重大决策。董事会下设风险管理委员会、关联交易控制委员
会、审计委员会等专门委员会行使风险管理职能。
监事会负责监督检查董事会与高级管理层风险管理职责的履职
情况。监事会下设监督委员会，在监事会授权下对董事会、高级管
理层风险管理职责履行情况、全面风险管理情况等方面进行监督。
自 2025 年 11 月，监事会撤销后，由董事会审计委员会承担原监事
会的监督职责。
高级管理层是风险管理的最高执行层，负责推进全行风险管理
的战略、政策及措施，实现风险管理的全面覆盖和专业分工，评估
全面风险和各类重要风险管理状况并向董事会报告。高级管理层下
设风险管理委员会、资产负债管理委员会等专业委员会，组织、协
调、审查、决策和督导各项风险管理工作。本行风险分管行长负责
全面风险管理的具体工作。
本行确立“三道防线”管理体系，建立业务部门“一道防线”
直接管理、风险内控部门“二道防线”再管理和审计监督部门“三
道防线”再监督的风险管理三道防线组织体系和岗位职责体系。通
过“三道防线”各司其职、加强沟通、协调配合，持续提高风险管
理的有效性。
根据监管要求及内部风险管理要求，本行建立完善风险计量体
系，涵盖第一支柱信用风险、市场风险、操作风险，以及第二支柱流
动性风险、银行账簿利率风险、集中度风险等主要风险类型，能够有
效识别、计量、缓释、控制和监测各类风险。
险暴露范围和主要内容的流程：
本行根据《银行业金融机构全面风险管理指引》相关要求，向董
事会、高级管理层每半年报告全面风险管理情况，包括总体风险和各
类风险的整体状况，风险管理策略、风险偏好和风险限额执行情况，
风险在行业、地区、客户、产品等维度的分布，资本和流动性抵御风
险的能力、风险加权资产管理情况、风险暴露分类及范围等。
根据《商业银行资本管理办法》要求，本行建立稳健的内部资本
充足评估程序，主要包括治理架构、风险评估、压力测试、资本规划
和管理等部分，在综合评估所面临主要风险的基础上，衡量资本与风
险的整体匹配水平，完善风险与资本的统筹管理体系，建立资本约
束，支持业务可持续发展。
年资本管理规划》的要求，制定年度资本充足率计划和风险加权资产
限额，优化经济资本管理体系，完善资本占用和资本回报考核的激励
约束机制，引导业务结构向资本节约转型，提升资本使用效率；做好
内部资本充足评估，有效控制各类风险及资本水平与经营发展相匹
配；持续完善资本补充机制，坚持内源性资本补充的基础地位，增强
外部资本补充前瞻性，积极有序推进可转债转股相关工作，补充核心
一级资本，优化资本结构，保持稳健的资本充足水平。
（三）表格 OV1：风险加权资产概况
最低资本
风险加权资产
要求
信用风险（不包括交易对手信用
风险、信用估值调整风险、银行
账簿资产管理产品和银行账簿
资产证券化）
其中：证券、商品、外
暴露
其中：门槛扣除项中未
扣除部分
交易账簿和银行账簿间转换的
资本要求
因应用资本底线而导致的额外
调整
三、资本和总损失吸收能力的构成
（一）表格 CCA：资本工具和合格外部总损失吸收能力非
资本债务工具的主要特征
a
定量定性信息 二级资本工 二级资本工
股本 永续债
或适用选项 具 具
对受外国法律
（处置实体母国
合同/法定/不
之外的法律）管
辖的其他合格
适用
TLAC 工具进行
处置的方式
核心一级资本
/其他一级资
核心一级资 其他一级资
本 本
本/二级资本/
不适用
法人/集团/法
适用法人/集团
层面
人和集团
二级资本工 二级资本工
具 具
可计入监管资
一期报告日数
额，单位：百万
元人民币）
权益/以摊余
成本计量的负
债/以公允价
已发行债务 已发行债务 其他权益工
证券 证券 具
值计量的负债
/少数股东权
益
无固定期限/
是否存在固定
期限
有到期日
其中：原始 2032 年 7 月 2034 年 8
到期日 8日 月8日
发行人赎回（需
经监管认可）
自发行之日
起 5 年后，
在得到国家
金融监督管
其中：赎回 理总局认可
日期及额度（单 2027 年 7 月 并符合相关
位：百万元人民 8 日 20000 要求，本公
币） 司有权于每
年付息日
（含发行之
日后第 5 年
付息日）全
部或部分赎
回本期债券
自发行之日
起 5 年后，
在得到国家
金融监督管
理总局认可
并符合相关
其中：后续
要求，本公
司有权于每
有）
年付息日
（含发行之
日后第 5 年
付息日）全
部或部分赎
回本期债券
分红或派息
票面利率包
括基准利率
和固定利
固定/浮动/固 差，采用分
其中：固定
阶段调整，
自发行缴款
息
动到固定 截止日起每
票面利率调
整期
其中：票面
首个周期票
利率及相关指
标，如采用的基
准利率等
其中：是否
机制
其中：是否 完全自由裁 无自由裁量 无自由裁量 完全自由裁
可自主取消分 量 权 权 量
红或派息
/部分自由裁
量/无自由裁
量权
其中：是否
制
其中：累计
或非累计
其中：若可
股的触发条件
全部转股/可
其中：若可
全部转股也可
转股，则说明是
全部转股还是
部分转股/部
部分转股
分转股
其中：若可
转股，则说明转
股价格的确定
方式
其中：若可
强 制 的 /可 选
转股，则说明是
否为强制性转
择的/不适用
换
核心一级资本
其中：若可
换后工具类型
本/其他
其中：若可
转股，则说明转
换后工具的发
行人
其中：若减
本行无法生 本行无法生 本行无法生
存 存 存
触发条件
其中：若减
记，则说明是部 部分或全部
分减记还是全 减记
部减记
其中：若减永 久 减 记 / 临
记，则说明是永
久减记还是临
时减记 用
其中：
若临时减记，则
说明账面价值
恢复机制
结构性/合同/
法定
在存款人、
在存款人和 在存款人和 一般债权人
一般债权人 一般债权人 和处于高于
清算时清偿顺
之后，股权 之后，股权 本期债券顺
序（说明清偿顺
序更高级的工
一级资本工 一级资本工 务之后，发
具类型）
具和混合资 具和混合资 行人股东持
本债券之前 本债券之前 有的所有类
别股份之前
（二）表格 CC1：资本构成
a b
数额 代码
核心一级资本
实收资本和资本公积可计入
部分
核心一级资本：扣除项
其他无形资产（土地使用权
除外）（扣除递延税负债）
依赖未来盈利的由经营亏损
引起的净递延税资产
对未按公允价值计量的项目
进行套期形成的现金流储备
自身信用风险变化导致其负
现损益
确定受益类的养老金资产净
额（扣除递延税项负债）
直接或间接持有本银行的股
票
银行间或银行与其他金融机
心一级资本
对未并表金融机构小额少数
中应扣除金额
对未并表金融机构大额少数
中应扣除金额
其他依赖于银行未来盈利的
净递延税资产中应扣除金额
对未并表金融机构大额少数
资本投资中的核心一级资本
和其他依赖于银行未来盈利
的净递延税资产的未扣除部
分超过核心一级资本 15%的
应扣除金额
其中：应在对金融机构
金额
其中：应在其他依赖于
产中扣除的金额
其他应在核心一级资本中扣
除的项目合计
应从其他一级资本和二级资
本中扣除的未扣缺口
其他一级资本
其他一级资本:扣除项
直接或间接持有的本银行其
他一级资本
银行间或银行与其他金融机
他一级资本
对未并表金融机构小额少数
中应扣除金额
对未并表金融机构大额少数
资本投资中的其他一级资本
其他应在其他一级资本中扣
除的项目合计
应从二级资本中扣除的未扣
缺口
二级资本
二级资本：扣除项
直接或间接持有的本银行的
二级资本
银行间或银行与其他金融机
构间通过协议相互持有的二
级资本投资及 TLAC 非资本
债务工具投资
对未并表金融机构小额少数
除金额
对未并表金融机构的小额投
不适用
a 具中应扣除金额（仅适用全
球系统重要性银行）
对未并表金融机构大额少数
除金额
对未并表金融机构大额投资
不适用
a 中应扣除金额（仅适用全球
系统重要性银行）
其他应在二级资本中扣除的
项目合计
资本充足率和其他各级资本要求
其中：全球系统重要性
附加资本要求
满足最低资本要求后的可用
权资产的比例（%）
我国最低监管资本要求
门槛扣除项中未扣除部分
对未并表金融机构的小额少
数资本投资中的未扣除部分
a 资中的 TLAC 非资本债务工
具未扣除部分（仅适用全球
系统重要性银行）
对未并表金融机构的大额少
数资本投资未扣除部分
其他依赖于银行未来盈利的
负债）
可计入二级资本的超额损失准备
的限额
权重法下，实际计提的超额
损失准备金额
权重法下，可计入二级资本
超额损失准备的数额
内部评级法下，实际计提的
超额损失准备金额
内部评级法下，可计入二级
资本超额损失准备的数额
（三）表格 CC2：集团财务并表和监管并表下的资产负债表
差异
a b c
财务并表范围下 监管并表范围下
代码
的资产负债表 的资产负债表
资产
银行款项
产
融资产
投资
工具投资
- -
投资
负债
机构存放款项
产款
所有者权益
本）
核心一级资本的 142 142
数额
其他一级资本的 - -
数额
（四）表格 LIA：财务数据和监管数据间差异的原因
本集团根据《商业银行资本管理办法》计算各级资本充足率。
并表资本充足率计算范围包括本行以及符合《商业银行资本管
理办法》规定的本行直接或间接投资的金融机构。
被投资机构并表处理方法如下：
序
被投资机构类别 并表处理方法
号
拥有多数表决权或
（保险公司除外）
不纳入并表范围，从各级资本中对应扣除
拥有多数表决权或
控制权的保险公司
资本缺口
不纳入并表范围，将核心一级资本投资合
对金融机构的大额 计超过本行核心一级资本净额 10%的部分
少数资本投资 扣除，其他一级资本投资和二级资本投资
应从相应层级资本中全额扣除
不纳入并表范围，将投资合计超出本行核
对金融机构的小额
少数资本投资
本中对应扣除
下表列示了纳入资本充足率并表范围的被投资机构的相关
信息：
持股比
序 投资余 业务性
被投资机构名称 例 注册地
号 额 质
（%）
中国香 商业银
港 行
基金公
司
上海闵行上银村镇银行股份有 商业银
限公司 行
浙江衢州衢江上银村镇银行股 浙江衢 商业银
份有限公司 州 行
崇州上银村镇银行股份有限公 四川成 商业银
司 都 行
理财公
司
根据监管要求，保险公司和工商企业不应纳入资本充足率
并表范围。由于本行不存在上述子公司，因此监管并表范围与
财务并表范围一致。
四、薪酬
（一）表格 REMA：薪酬政策
本行建立健全薪酬管理架构，明确相关主体职责边界，完善薪酬
政策决策机制。董事会对薪酬管理承担最终责任，董事会提名与薪酬
委员会负责审议有关薪酬制度和政策、拟定董事和高级管理人员的
薪酬办法或方案，并提交董事会审议通过。高级管理层负责组织实施
董事会薪酬管理相关决议。人力资源部、计划财务部、审计部等职能
部门根据职责分工负责具体薪酬管理事项的落实和监督工作。
截至 2025 年末，董事会提名与薪酬委员会由 4 名董事组成，
包括：独立董事靳庆鲁先生（主任委员）、李正强先生、薛云奎先生
和非执行董事叶峻先生。
董事会提名与薪酬委员会的主要职责包括：负责根据本行自身
规模和业务状况，对董事会人数及构成向董事会提出合理建议；拟定
董事和高级管理人员的选任标准和程序，并向董事会提出建议；遴选
合格的董事人选和高级管理人员人选，对董事和高级管理人员人选
的任职资格和条件进行初步审核，就提名或者任免董事、聘任或解聘
高级管理人员向董事会提出建议；拟定高级管理人员考核办法，组织
实施并提出建议；负责审核本行薪酬管理制度和政策，并监督实施；
拟定董事和高级管理人员的薪酬办法或者方案，向董事会提出建议；
就制定或者变更股权激励计划、员工持股计划，激励对象获授权益、
行使权益条件的成就等向董事会提出建议；就董事、高级管理人员在
拟分拆所属子公司安排持股计划向董事会提出建议；法律、法规、规
章、监管机构及证券交易所和本行章程规定的及董事会授权的其他
事项。
和审阅 24 项议题和报告。
本行高级管理人员由行长、副行长、首席官、董事会秘书、总审
计师、总监及监管机构确定的其他人员组成。关键岗位人员是本行根
据自身机构类型与特点、市场规模、风险管理能力等因素确定的对风
险有重要影响的岗位人员。
本行根据工资与效益联动机制，结合《商业银行稳健薪酬监管指
引》规定的风险成本控制指标对薪酬的约束标准，综合考虑劳动生产
率、人工成本投入产出率、职工工资水平市场对标等情况，以及政府
职能部门发布的工资增长指导线，合理确定年度工资总额支出。本行
落实工资决定机制改革实施方案、年度工资总额预算及清算情况按
规定报上级主管部门备案。
本行员工薪酬由岗位工资、津贴、绩效奖金和福利四部分组成，
其中岗位工资和津贴等固定薪酬在工资总额中占比不超过 35%的上
限。根据国家及监管部门有关规定，本行暂未实施股权及其他形式股
权性质的中长期激励，员工薪酬以现金形式支付。本行薪酬资源配置
秉承价值导向和绩效导向的原则，确保员工年度总现金收入与其价
值创造贡献度和实际绩效表现相匹配。本行建立了由经济效益、发展
转型、风险管理、合规经营、社会责任等各类指标构成的绩效考核体
系，考核中突出风险管理和合规经营指标的重要性，保持了较强的激
励约束力度。本行不断检视现有政策，持续优化薪酬资源配置和绩效
考核机制。引导分支机构合理分配和使用薪酬资源，提升资源配置效
率。本行从事风险和合规管理工作员工的薪酬独立于他们监督的业
务领域，与其所监督的业务条线绩效评价没有关联关系，其薪酬水平
与承担的职责相一致，能够吸引与其职责相匹配的专业人员。
本行对高级管理人员以及对风险有重要影响岗位上的员工实施
绩效薪酬的延期支付制度，建立完善绩效薪酬追索扣回机制，使报酬
递延与风险递延相匹配，促进本行稳健经营和可持续发展。
本行薪酬政策适用于所有与本行建立劳动合同关系的员工，不
存在超出原定薪酬方案的例外情况。
本行董事、高级管理人员以及对风险有重要影响岗位上的员工
薪酬情况请参见 2025 年度报告相关内容。
五、信用风险
（一）表格 CRA：信用风险定性信息
信用风险是指债务人或交易对手没有履行其对商业银行的义务
或承诺，使商业银行可能蒙受损失的风险。本行信用风险主要来源
为信贷业务、债权类投资业务等。
本行董事会负责制定信用风险基本管理制度、重要政策和程
序，评估设定信用风险偏好，对高管层信用风险控制情况实施监
督，督促高管层采取必要措施识别、计量、监测和控制信用风险，
定期听取信用风险管理报告，对信用风险管理状况及风险承受能力
进行评估，提出完善建议。
本行信用风险“二道防线”部门包括风险管理部、授信管理
部、授信审批部。风险管理部主要负责制定、推进实施风险偏好和
授信政策，确定风险识别标准和计量尺度，牵头开展信贷纵向授
权、放款审核及押品管理、风险计量技术开发与应用和信贷风险管
理信息系统平台建设与维护。授信管理部主要负责资产质量指标管
理，牵头全行涉信资产质量分类、授信后管理、风险预警、后三类
不良资产保全等工作。授信审批部负责根据既定的风险政策，审批
授信业务，制定授信审批指引等，为全行授信审批工作作业务指
导。
公司、普惠、零售、同业、金融市场等相关业务部门内设风险
管理团队或岗位，与业务营销团队保持分离和独立，承担各类授信
业务开展过程中信用风险直接管理责任，履行风险识别、评估、监
测、控制和报告，实现风险关口前移，构筑风险管理的“一道防
线”。
容：
本行董事会、高级管理层定期听取信用风险管理报告，对信用风
险管理状况及风险承受能力进行评估，包括信用风险管理情况报告、
大额风险暴露管理情况报告、内部评级模型验证报告、内部资本充足
评估报告、预期信用损失模型关键参数更新方案等。
（二）表格 CR5-2：信用风险暴露和信用转换系数（按风险
权重划分）
a b c d
表内外风险暴
风险权重 表内资产 转换前表 加权平均信
露（转换后、
余额 外资产 用转换系数*
缓释后）
* 加权平均信用转换系数：基于转换前表外资产进行加权。
六、交易对手信用风险
（一）表格 CCRA：交易对手信用风险定性信息
本行将交易对手信用风险纳入资本预算管理，每年结合业务规
划、历史使用情况、全行资本规划，制定交易对手信用风险资本预算
值。
本行采用标准法计量衍生工具违约风险暴露，按照《商业银行资
本管理办法》附件 9 相关要求计量证券融资交易的风险暴露，采用权
重法计量非中央交易对手衍生工具风险加权资产，按照《商业银行资
本管理办法》附件 10 相关要求计量中央交易对手风险加权资产。
本行将信用风险缓释相关要求融入各产品操作规程，并根据市场
波动及时调整《代客金融衍生品业务保证金标准》，明确代客金融衍
生品业务保证金比例，规范保证金监控、催缴、核定；运用蒙特卡洛
模拟法开发复杂衍生品保证金计量模板并不断调整优化。上线代客系
统保证金缴存使用及占比计量、授信占用、日末核对统计等功能，减
少线下人工操作可能引起的操作风险。
本行重视错向风险管理，在业务实际管理中，衍生品保证金原则
上应为现金形式，不存在错向风险。
截止至本报告期末，经评估，如发生信用评级下调，对本行额外
追加抵质押品的影响极小。
（二）表格 CCR1：交易对手信用风险暴露（按计量方法）
a b c d e f
重置 潜在 潜在风 用于计 信用风 风险
成本 风险 险暴露 量监管 险缓释 加权
(RC) 暴露 的附加 风险暴 后的违 资产
(PFE) 因子 露的 α 约风险
(Add-on) 暴露
标准法（衍
生工具)
现期暴露
具）
证券融资
交易
合计
七、资产证券化
（一）表格 SECA：资产证券化定性信息
资产证券化是指发起机构将资产信托给受托机构，由受托机构以
资产支持证券的形式向投资机构发行受益证券，以该财产所产生的现
金支付资产支持证券收益的结构性融资活动。
本集团作为投资机构，通过从事资产证券化交易获取合理的投资
及交易收益，丰富组合品种结构。
（二）表格 SEC1：银行账簿资产证券化
a b c d e f g h i j k l
银行作为发起机构 银行作为代理机构 银行作为投资机构
传 其中，满 合 其中，满 其中，满足
小 传统 合成 小 合成
统 足 STC 标 成 足 STC 标 传统型 STC 标准 小计
计 型 型 计 型
型 准的 型 准的 的
零售类合 - - - - - - - -
计
其中： - - - - - - - -
抵押贷款
其中： - - - - - - - -
信用卡
其中： - - - - - - - -
类
其中： - - - - - - - - - - - -
再资产证
券化
公司类合 - - - - - - - -
计
其中： - - - - - - - -
公司贷款
其中： - - - - - - - -
商用房地
产抵押贷
款
其中： - - - - - - - -
收账款
其中： - - - - - - - -
类
其中： - - - - - - - - - - - -
券化
（三）表格 SEC2：交易账簿资产证券化
a b c d e f g h i j k l
银行作为发起机构 银行作为代理机构 银行作为投资机构
其中，满 其中，满 其中，满
合 成 传 统 合 成 传 统 合 成
传统型 足 STC 小计 足 STC 小计 足 STC 标 小计
型 型 型 型 型
标准的 标准的 准的
零 售 类 - - - - - - - - - - - -
合计
其中： - - - - - - - - - - - -
个 人 住
房 抵 押
贷款
其中： - - - - - - - - - - - -
信用卡
其中： - - - - - - - - - - - -
售类
其中： - - - - - - - - - - - -
证券化
公 司 类 - - - - - - - -
- -
合计
其中： - - - - - - - - - - - -
款
其中： - - - - - - - - - - - -
商 用 房
抵 押 贷
款
其中： - - - - - - - - - - - -
租 赁 及
应 收 账
款
其中： - - - - - - - -
- -
其 他 公
司类
其中： - - - - - - - - - - - -
证券化
八、市场风险
（一）表格 MRA：市场风险定性信息
本行已构建较为完整的市场风险管理体系，在风险偏好、限额
框架内，力求实现投资交易活动风险调整后收益最大化。
本行的市场风险管理涵盖识别、计量、监测和控制的整个流程。
本行根据国家金融监督管理总局相关法规要求，建立了较为完善的
市场风险管理体系。以《市场风险管理基本规定》为核心制度，约
定董事会及其下设的董事会风险管理委员会承担对市场风险管理实
施监控的最终责任，负责审定总体的市场风险管理战略、政策、程
序和风险偏好。董事会审计委员会负责监督董事会和高级管理层的
市场风险管理履职情况。高级管理层负责市场风险管理体系的建设，
建立分工明确的市场风险管理组织结构、权限结构和责任机制，审
定市场风险管理的限额政策、具体制度，建立机制定期审查和监督
市场风险管理的政策、程序以及操作规程的执行，及时了解市场风
险水平及其管理状况。风险管理部负责牵头本行市场风险管理体系、
体制的建设，制定市场风险偏好及风险限额并提交董事会及高级管
理层审批；监控市场风险限额的执行情况，向董事会和高级管理层
提交市场风险管理报告。金融市场部、投资银行部等其他部门在职
责范围内执行市场风险管理策略。
账簿划分方面，本行落实资本新规要求修订了《银行账簿与交
易账簿分类管理办法》，明确账簿划分标准，确定各类资金业务投
资组合对应账簿，明确了账簿初始划分、账簿间调整的业务流程，
规范了交易账簿交易策略及风险管控方法。自上一个报告期以来，
有两类资产存在账簿的重新划分：一是对于无法通过合同现金流量
测试划入 FVTPL（以公允价值计量且其变动计入当期损益）的二级资
本工具，二是对于并表附属机构持有的未上市股权，上述两类资产
均不满足《商业银行资本管理办法》关于交易账簿的标准，根据《商
业银行资本管理办法》实施通知的安排，报送相关监管机构后完成
存量业务账簿转换。对于因账簿转换导致资本计提要求下降，本行
已将减少的资本要求重新加回，确保账簿调整不会造成监管资本套
利。本行未设立内部风险转移交易台，无内部风险转移交易。
限额管理方面，《市场风险限额管理办法》规范市场风险限额
管理，有效监督和控制市场风险水平，并据此每年修订、完善年度
风险限额方案。在制定限额指标和限额值时，会综合考虑业务性质、
规模、风险对冲效应、复杂程度和风险特征。从风险类别和产品类
型看，我行全面覆盖利率、汇率、股票和商品等相关市场风险，设
置的指标涵盖头寸限额、风险限额、止损限额，具体包括头寸、净
敞口、单边持仓、利率敏感度、久期、VaR、压力测试、止损限额等。
风险计量方面，《市场风险价值计量管理办法》界定市场风险
价值定义，建立管理架构，明确计量范围、方法和要求，规范计量
分析和报告及数据获取和模型验证。《市场风险返回检验管理办法》
建立管理架构，明确返回检验范围及方法，规范返回检验突破结果
识别、分析、应对调整措施及报告和资本计量应用。《市场风险压
力测试管理办法》构建市场风险压力测试管理体系，明确压力测试
范围及方法、情景设计及维护、测试执行及报告要求，加强压力测
试结果实际运用。《重大市场风险应急管理办法》建立应急管理组
织架构，定义重大市场风险事件，规范重大市场风险识别、监测、
应急方案制定、对应不同预警等级启动相应应急措施。
公允价值评估方面，《金融工具公允价值评估管理办法》明确
职责分工，规范风险因子识别、估值参数选择、估值方法及频率，
规定估值模型验证及评估程序等。《市场风险模型验证管理办法》
明确模型验证范围，规范模型验证的要求与方法以适用于我行实际
资产组合和风险状况。
风险报告方面，集团市场风险报告体系包括市场风险监测日报、
经营分析月报、市场风险季报、压力测试季报等。
（二）表格 MR1：标准法下市场风险资本要求
a
标准法下的资本要求
信用利差风险-证券化（非相关
性交易组合）
信用利差风险-证券化（相关性
交易组合）
违约风险-证券化（非相关性交
易组合）
违约风险-资产证券化（相关性
交易组合）
采用简化标准法计量的附属机
构资本要求总额（集团口径）
九、操作风险
（一）表格 ORA：操作风险定性信息
操作风险是指由于内部程序、员工、信息科技系统存在问题以
及外部事件造成损失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和
声誉风险。本集团操作风险管理的目标是有效防范操作风险，降低
损失，提升对内外部事件冲击的应对能力，为业务稳健运营提供保
障。
本集团健全与自身发展战略、经营规模、复杂程度和风险特征
相适应的操作风险管理体系，明确治理架构及责任分工，规范操作
风险三道防线管理架构。董事会承担操作风险管理的最终责任，监
事会承担操作风险管理的监督责任，高级管理层承担操作风险管理
的实施责任。第一道防线包括各级业务和管理部门，是操作风险的
直接承担者和管理者，负责各自领域内的操作风险管理工作。第二
道防线包括操作风险管理牵头部门和操作风险加权资产计量牵头
部门，法律合规部作为操作风险管理牵头部门，指导、监督第一道
防线的操作风险管理工作；风险管理部作为操作风险加权资产计量
牵头部门。第三道防线包括各级内部审计部门，对第一、二道防线
履职情况及有效性进行监督评价。
本集团建立内部控制决策层、执行层、监督评价层三部分组成
的内部控制体系，形成由各级机构、各职能部门主要负责人负责，
全体员工共同参与的内部控制管理架构。法律合规部负责牵头持续
推进内部控制体系建设；总行业务部门承担内部控制建设、执行第
一责任；各单位将内部控制要求融入业务经营管理各领域各环节。
本集团制定操作风险管理基本规定及配套的管理制度，明确操
作风险管理的管理架构、管理职责、管理工具、流程方法和管理要
求等，建立操作风险识别、评估、监测、控制、缓释和报告的管理
机制。
本集团运用各项管理工具开展操作风险识别、评估、监测、控
制及缓释工作，在有效识别风险的基础上，结合内部控制相关规定，
根据不同等级的操作风险，采取风险降低、承担、规避等风险控制
措施，以及外包、保险等风险缓释措施，降低操作风险敞口。
本集团使用标准法计量操作风险监管资本，按照《商业银行资
本管理办法》要求构建高质量的操作风险损失数据库。
本集团优化操作风险管理信息系统，支持操作风险和控制措施
自评估、关键风险指标监测、操作风险管理报告提供等运用，实现
操作风险损失数据识别、收集、处理的线上全流程管理，支持操作
风险资本计量要求的损失数据和事件信息的记录、存储及计量。
本集团定期向高级管理层、董事会提交操作风险管理情况报
告，主要包括操作风险识别、评估、监测及损失情况、偏好执行情
况、压力测试情况，以及操作风险主要管理措施、重大操作风险事
件情况（如有）及管控措施等管理情况。
本集团在全面风险偏好体系和框架下确定定性、定量并重的操
作风险偏好，强化操作风险偏好传导，相应开展操作风险考核评价，
组织操作风险管理及风险案例分析等培训，加强员工行为规范管
理，培育良好的操作风险管理文化。
（二）表格 OR3：操作风险资本要求
a
十、银行账簿利率风险
（一）表格 IRRBBA：银行账簿利率风险的风险管理目标及
政策
银行账簿利率风险指利率水平、期限结构等不利变动导致银行
账簿经济价值和整体收益遭受损失的风险，主要包括缺口风险、基
准风险和期权性风险。
本行严格遵循监管要求，将银行账簿利率风险纳入全面风险管
理体系统一管理。本行董事会及其下设的风险管理委员会、资产负
债管理委员会、高级管理层、相关部门构建了多层次的银行账簿利
率风险内部控制与管理体系，主要通过敏感性分析来评估银行账簿
利率风险，定期汇总并报告敏感性分析结果。
本行基于风险偏好、风险状况、宏观经济和市场变化等因素制
定银行账簿利率风险管理策略，结合利率走势预判和整体收益、经
济价值变动的计量结果，制定并实施相应管理政策，确保银行账簿
利率风险可控。
本行银行账簿利率风险管理采用重定价缺口、净利息收入敏感
度、机构净值敏感度、最大经济价值变动占一级资本净额比例等指
标，通过情景模拟、压力测试等分析方法来识别和计量。其中，情景
模拟及压力测试包括监管规定的六种标准化利率冲击情景，以及自
定义的基准风险情景、利差收窄情景、历史模拟情景等。本行通过对
利率变动场景及影响进行模拟，计算得出不同场景下经济价值变动
以及净利息收入变动。在机构净值敏感度、净利息收入敏感度、最大
经济价值变动占一级资本净额比例整体限额及管理目标下，对各主
要业务条线设置分解限额，保证整体限额的落地执行。本行对银行
账簿利率风险指标按月计量并实施压力测试，按季报告。
本行内部计量系统(IMS)使用的重要模型假设与表格 IRRBB1 中
披露数据所使用的模型假设一致。本行在计算经济价值变动时，使
用国债收益率作为折现率进行现金流计量，未考虑商业利差因素；
将无到期日存款填报在“隔夜”区间；对客户贷款和客户存款，按照
合同约定的重定价现金流进行填报，未考虑贷款提前还款、存款提
前支取等客户行为的影响；本行采用简单加总方式计算各项银行账
簿利率风险监测指标，未考虑不同货币之间显著的利率相关性。
（二）表格 IRRBB1：银行账簿利率风险定量信息
经济价值变动 净利息收入变动
期间 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
平行向上 655 -9
平行向下 -577 -246
变陡峭 228
变平缓 -114
短期利率上行 138
短期利率下降 -163
最大值 655 -246
期间 2025 年 12 月 31 日
一级资本 2,402
注 ： 1、计量经济价值变动时，在现金流计算中未包括商业利差，折现时采用
的无风险收益率为国债即期收益率。对于经济价值变动，正值表示损失。
情景中，不考虑存款利率下行。
大变化。
十一、全球系统重要性银行
（一）表格 GSIB1：全球系统重要性银行评估指标
指标类别 项目 数额
国际活跃度
通过支付系统或代理行结算的支
付额
可替代性
十二、杠杆率
（一）表格 LR1：杠杆率监管项目与相关会计项目的差异
a
（二）表格 LR2：杠杆率
a b
表内资产余额
调整后的表内资产余额（衍生工具和证券融
资交易除外）
衍生工具资产余额
各类衍生工具的重置成本（扣除合格保证
金，考虑双边净额结算协议的影响）
减：为客户提供清算服务时与中央交易对手
交易形成的衍生工具资产余额
证券融资交易资产余额
代理证券融资交易形成的证券融资交易资
产余额
表外项目余额
一级资本净额和调整后表内外资产余额
杠杆率
十三、流动性风险
（一）表格 LIQA：流动性风险管理
流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用
于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金
需求的风险。
本集团流动性风险管理的目标是维持稳健充足的流动性水平，建
立科学完善的流动性风险管理体系，确保本集团在正常经营环境或压
力状态下，都能有充足的资金应对资产的增长和到期债务的支付。
本行流动性风险管理治理结构由董事会和监事会（2025 年 11 月
起，由董事会审计委员会承接和行使监事会职权）、高级管理层、实
施机构三个层级构成。计划财务部牵头负责流动性风险管理，并与金
融市场部、公司业务部、零售业务部、跨境金融部等业务部门，风险
管理部、董事会办公室、办公室、运营管理部、金融科技部等中后台
部门、各分支机构及各附属机构组成执行体系，负责流动性风险管理
具体工作。
本集团根据整体资产负债情况和市场状况，设定各种比例指标和
业务限额管理流动性风险；并通过持有充足的流动性资产满足日常经
营中可能发生的不可预知的支付需求。
本集团主要运用如下手段对流动性情况进行监测分析：流动性缺
口分析；流动性指标监测及预测安排（包括但不限于流动性覆盖率、
净稳定资金比例、流动性比例、流动性缺口率、超额备付率等监管指
标、监测指标及内部管理目标）；压力测试。
在此基础上，本集团建立了流动性风险的定期报告机制，及时向
董事会及高级管理层报告流动性风险最新情况。
动性风险管理体系。根据监管要求、外部宏观经营环境和业务发展情
况等制定流动性风险管理政策，在确保流动性安全的前提下，有效平
衡安全性、流动性和效益性。密切关注宏观经济金融形势，加强前瞻
性预测分析及限额管理，确保流动性风险及时有效识别、计量、监控
和报告；加强资产负债匹配管理，加大发行中长期债券，积极拓展资
金来源；保持适度备付水平，畅通市场融资渠道，整体流动性状况保
持平稳。
险监管指标均满足监管要求，流动性风险水平安全可控。其中，本集
团流动性覆盖率为 156.45%，净稳定资金比例为 106.66%，流动性比
例为 109.04%，本公司流动性匹配率 143.20%，均保持较高水平，其
中本集团流动性比例与本公司流动性匹配率较上年末分别提升 3.99
个百分点、6.75 个百分点。2025 年 12 月 31 日，本集团流动性缺口
分析如下表：
单位：亿元 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
逾期/即时偿还 -5,485 -6,027
无期限 2,735 3,397
总额 2,218 2,311
（二）表格 LIQ1：流动性覆盖率
a b
折算前数值 折算后数值
调整后数值
（三）表格 LIQ2：净稳定资金比例
折算后数值 折算后数值
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