山东得利斯食品股份有限公司
未来三年股东回报规划（2026-2028 年）
为完善和健全公司科学、持续、稳定的分红决策和监督机制，增加利润分配
决策透明度和可操作性，积极回报投资者，引导投资者树立长期投资和理性投资
《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》
理念，董事会根据《公司法》
以及《公司章程》的要求，结合公司经营盈利能力、发展规划、股东回报、社会
资金成本以及外部融资环境等因素，制订了《山东得利斯食品股份有限公司未来
三年股东回报规划（2026—2028 年）》（以下简称“本规划”），具体内容如下：
一、公司制定股东回报规划考虑的因素
公司着眼于长远和可持续发展，综合考虑公司实际情况、发展目标、股东意
愿和要求、外部融资成本和融资环境，并结合公司盈利规模、现金流量状况、发
展阶段及当期资金需求，平衡股东的短期利益和长期回报，建立对投资者持续、
稳定、科学的回报规划与机制，对公司利润分配做出明确的制度性安排，以保证
利润分配政策的连续性和稳定性。
二、本规划的制订原则
本规划是在《中华人民共和国公司法》等法律法规、规范性文件和《公司章
程》的规定下制定。公司实行持续、稳定的利润分配政策，同时充分考虑股东特
别是中小股东和独立董事的意见，公司的利润分配重视对投资者的合理投资回报
并兼顾公司的可持续发展，在满足公司生产经营和持续发展对资金需求的情况下，
优先考虑现金分红，保持现金分红政策的一致性、合理性和稳定性。同时，结合
公司经营现状和业务发展目标，应充分考虑到公司利用现金分红后留存的未分配
利润和自有资金，能够保证未来经营的进一步稳健增长，给股东带来长期的投资
回报。
三、公司未来三年（2026-2028 年）的具体股东回报规划
（一）公司可以采取现金、股票、现金与股票相结合或者法律法规允许的其
他方式分配利润。公司在进行利润分配时，如满足本规划规定的现金分红条件，
应当优先采取现金方式分配利润。
公司根据累计可供分配利润、公积金及现金流状况，在保证足额现金分红及
公司股本规模合理的前提下，可以采用发放股票股利方式进行利润分配，具体分
红比例由公司董事会审议通过后，提交股东会审议决定。采用股票股利进行利润
分配的，应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。
公司实施现金分红时须同时满足下列条件：公司该年度的可分配利润（即公
司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值；审计机构对公司的该年度
财务报告出具标准无保留意见的审计报告；公司未来 12 个月内无重大投资计划
或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）。
重大投资计划或重大现金支出指以下情形之一：1、公司在一年内购买资产、
对外投资、进行固定资产投资等交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资
产 30%以上的事项，同时存在账面值和评估值的，以高者为准。2、当公司年末
资产负债率超过 70%或者当年经营活动产生的现金流量净额为负数时，公司可不
进行现金分红，但公司最近三年以现金方式累计分配的利润应不少于最近三年实
现的年均可分配利润的 30%。
公司现金分红所占比例不应低于实际分配利润的 30%，并且连续任何三个会
计年度内以现金方式累计分配的利润应不少于该三年实现的年均可分配利润的
（二）具体利润分配中，公司实行差异化的现金分红政策。公司董事会对利
润分配方案进行讨论时，应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、
盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照《公司章
程》规定的程序，提出差异化的现金分红政策：
金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%；
金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%；
安排，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%；
公司在实际分红时具体所处阶段，由公司董事会根据具体情形确定。确因特
殊原因不能达到上述比例的，董事会应当向股东会作特别说明。
（三）公司董事会审议通过的公司利润分配方案，应当提交公司股东会进行
审议。董事会对现金分红具体方案进行审议时，应当通过多种渠道主动与股东特
别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中
小股东关心的问题。
（四）公司股东会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东会召开
后 2 个月内完成股利（或股份）的派发事项。
（五）公司原则上每年进行一次现金分红，公司董事会可以在有关法律、法
规、规范性文件及公司章程允许的情况下根据公司盈利状况提议进行中期现金分
红。
四、股东回报规划的制订周期及决策机制
公司至少每三年重新审阅一次未来三年股东回报规划。股东回报规划由董事
会根据公司正在实施的利润分配政策，结合公司具体经营情况、现金流量状况、
发展阶段及资金需求，充分考虑和听取股东（特别是中小股东）、独立董事的意
见后，制定该时段的股东回报规划，提交公司股东会审议。若公司未发生需要调
整利润分配政策的情形，可以参照最近一次制定或修订的股东回报规划执行，不
需另行制定三年股东回报规划。
五、本规划由公司董事会制定并报股东会批准后实施，修订时亦同。
六、本规划由公司董事会负责解释。
山东得利斯食品股份有限公司
董 事 会
二〇二六年四月二十三日
首页
微信公众号
证券之星APP
