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东方电子股份有限公司
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内部控制审计报告
CAC 内字[2026]0025 号
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中审华会计师事务所
(特殊普通合伙)
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目 录
一、审计报告
目 录
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内部控制审计报告
东方电子股份有限公司全体股东：
A C CAC 内字[2026]0025 号
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按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了东方电子股份有限公司（以下简称“东方电子公司”）2025 年 12 月 31
日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制
评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是东方电子
公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
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审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
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三、内部控制的固有局限性
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内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
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