关于大商股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
委托单位：大商股份有限公司
审计单位：大华会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：0411-82819300
附表 2
关于大商股份有限公司
单位：万元
上市公司核 2025 年期 占用累计 2025 年度 2025 年期
占用方与上市公司的关 占用资金 占用形成原
非经营性资金占用 资金占用方名称 算的会计科 初占用资金 发生金额 偿还累计 末占用资金 占用性质
联关系 的利息(如 因
目 余额 (不含利 发生金额 余额
有)
息)
现控股股东、实际控 非经营性占用
制人及其附属企业 非经营性占用
小计 / / / / /
前控股股东、实际控 非经营性占用
制人及其附属企业 非经营性占用
小计 / / / / /
其他关联方及其附属 非经营性占用
企业 非经营性占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
上市公司核 2025 年期 往来累计 2025 年度 2025 年期
往来方与上市公司的关 往来资金 往来形成原
其他关联资金往来 资金往来方名称 算的会计科 初往来资金 发生金额 偿还累计 末往来资金 往来性质
系 的利息 因
目 余额 （不含利 发生金额 余额
（如有）
息）
控股股东、实际控制人
新疆友好（集团）股份有限公司 应收账款 243.72 243.72 销售商品 经营性往来
的附属企业
大商投资管理有限公司 控股股东 应收账款 1,790.68 55.49 1,735.19 销售商品 经营性往来
控股股东、实际控制
人及其附属企业 控股股东、实际控制人
北京大商投资有限责任公司 应收账款 24.28 24.28 销售商品 经营性往来
的附属企业
控股股东、实际控制人
北京天客隆集团有限责任公司 应收账款 589.57 506.81 82.76 销售商品 经营性往来
的附属企业
大商哈尔滨新一百购物广场有限公 控股股东、实际控制人
应收账款 795.02 108.84 686.18 销售商品 经营性往来
司 的附属企业
内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责任公 控股股东、实际控制人
应收账款 3,478.58 2,457.02 1,021.56 销售商品 经营性往来
司 的附属企业
大商集团有限公司 控股股东 应收账款 5,362.33 2,557.20 2,805.13 销售商品 经营性往来
大商集团郑州紫荆山百货商场有限 控股股东、实际控制人
应收账款 5.91 5.91 销售商品 经营性往来
公司 的附属企业
大商集团河南超市连锁发展有限公 控股股东、实际控制人
应收账款 54.07 23.13 30.94 销售商品 经营性往来
司 的附属企业
控股股东、实际控制人
焦作大商超市发展有限公司 应收账款 97.35 97.35 销售商品 经营性往来
的附属企业
大商集团(驻马店)新玛特购物广场 控股股东、实际控制人
应收账款 459.05 257.01 202.04 销售商品 经营性往来
有限公司 的附属企业
大商集团商丘新玛特购物广场有限 控股股东、实际控制人
应收账款 15.26 15.26 销售商品 经营性往来
公司 的附属企业
控股股东、实际控制人
桂林微笑堂实业发展有限公司 应收账款 956.19 164.70 791.49 销售商品 经营性往来
的附属企业
大商集团哈尔滨麦凯乐总店有限公 控股股东、实际控制人
应收账款 130.79 130.79 销售商品 经营性往来
控股股东、实际控制 司 的附属企业
人及其附属企业 大连大商金石滩商业中心广场有限 控股股东、实际控制人
应收账款 25.63 25.63 销售商品 经营性往来
公司 的附属企业
控股股东、实际控制人
新疆友好（集团）股份有限公司 应收账款 1,230.54 951.08 279.46 销售商品 经营性往来
的附属企业
控股股东、实际控制人
满洲里友谊商贸有限责任公司 应收账款 107.21 26.58 80.63 销售商品 经营性往来
的附属企业
大商集团齐齐哈尔商业管理有限公 控股股东、实际控制人
应收账款 906.50 236.51 669.99 销售商品 经营性往来
司 的附属企业
满洲里市扎赉诺尔友谊购物中心有 控股股东、实际控制人
应收账款 30.60 21.73 8.87 销售商品 经营性往来
限责任公司 的附属企业
控股股东、实际控制人
青岛大商影城管理有限公司 应收账款 4.00 0.68 4.68 销售商品 经营性往来
的附属企业
控股股东、实际控制人
大连大商影城有限公司 应收账款 8.93 1.17 10.10 销售商品 经营性往来
的附属企业
控股股东、实际控制人
北京亦庄大商超市有限公司 应收账款 26.44 26.44 销售商品 经营性往来
的附属企业
控股股东、实际控制人
大商集团大连大菜市果品有限公司 应收账款 11.45 7.71 3.74 销售商品 经营性往来
的附属企业
控股股东、实际控制人
上海红上商贸有限公司 应收账款 2.33 15.77 18.10 销售商品 经营性往来
的附属企业
哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限 控股股东、实际控制人
应收账款 0.63 0.63 销售商品 经营性往来
公司 的附属企业
控股股东、实际控制人
北京红上商贸有限公司 应收账款 0.53 0.53 销售商品 经营性往来
的附属企业
控股股东、实际控制人
贝莱德(大连)啤酒有限公司 应收账款 1.60 1.60 销售商品 经营性往来
的附属企业
控股股东、实际控制人
大商茶业有限公司 应收账款 1.29 1.29 销售商品 经营性往来
的附属企业
控股股东、实际控制人
大商茶业有限公司 预付款项 89.86 1.55 88.31 预付货款 经营性往来
的附属企业
大商集团有限公司 控股股东 预付款项 237.64 124.56 113.08 预付货款 经营性往来
控股股东、实际控制人
大商集团大连大菜市果品有限公司 预付款项 52.52 18.82 33.70 预付货款 经营性往来
的附属企业
大商投资管理有限公司 控股股东 其他应收款 37.67 13.86 51.53 团购卡往来 经营性往来
控股股东、实际控制人
北京天客隆集团有限责任公司 其他应收款 0.30 0.30 团购卡往来 经营性往来
的附属企业
控股股东、实际控制人
贝莱德(大连)啤酒有限公司 其他应收款 52.94 8.94 44.00 保证金 经营性往来
控股股东、实际控制 的附属企业
人及其附属企业 控股股东、实际控制人
北京大商投资有限责任公司 其他应收款 0.10 0.10 团购卡往来 经营性往来
的附属企业
大商哈尔滨新一百购物广场有限公 控股股东、实际控制人
其他应收款 15.15 18.89 34.04 团购卡往来 经营性往来
司 的附属企业
内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责任公 控股股东、实际控制人
其他应收款 31.04 43.85 74.89 团购卡往来 经营性往来
司 的附属企业
满洲里市扎赉诺尔友谊购物中心有 控股股东、实际控制人
其他应收款 0.58 0.62 1.20 团购卡往来 经营性往来
限责任公司 的附属企业
控股股东、实际控制人
满洲里友谊商贸有限责任公司 其他应收款 3.81 4.22 8.03 团购卡往来 经营性往来
的附属企业
团购卡往
大商集团有限公司 控股股东 其他应收款 172.73 12.94 159.79 经营性往来
来、保证金
大连大商潮店乐园购物广场有限公 控股股东、实际控制人
其他应收款 0.02 0.02 团购卡往来 经营性往来
司 的附属企业
大商集团郑州紫荆山百货商场有限 控股股东、实际控制人
其他应收款 12.34 0.61 11.73 团购卡往来 经营性往来
公司 的附属企业
大商集团河南超市连锁发展有限公 控股股东、实际控制人
其他应收款 34.24 6.38 40.62 团购卡往来 经营性往来
司 的附属企业
控股股东、实际控制人
焦作大商超市发展有限公司 其他应收款 0.10 0.10 团购卡往来 经营性往来
的附属企业
大商集团(驻马店)新玛特购物广场 控股股东、实际控制人
其他应收款 39.09 3.79 35.30 团购卡往来 经营性往来
有限公司 的附属企业
大商集团商丘新玛特购物广场有限 控股股东、实际控制人
其他应收款 54.05 2.45 51.60 团购卡往来 经营性往来
公司 的附属企业
控股股东、实际控制人
桂林微笑堂实业发展有限公司 其他应收款 16.74 4.47 12.27 团购卡往来 经营性往来
的附属企业
大连大商集团新农村开发建设有限 控股股东、实际控制人
其他应收款 84.11 84.11 出售资产 经营性往来
公司 的附属企业
大商集团哈尔滨麦凯乐总店有限公 控股股东、实际控制人
其他应收款 35.64 34.12 1.52 团购卡往来 经营性往来
司 的附属企业
大连大商金石滩商业中心广场有限 控股股东、实际控制人
其他应收款 0.07 0.07 团购卡往来 经营性往来
公司 的附属企业
控股股东、实际控制人
大庆市庆莎商城有限责任公司 其他应收款 1,751.03 1,751.03 受让债权 经营性往来
的附属企业
控股股东、实际控制人
大连大商体育文化产业有限公司 其他应收款 5.71 0.66 5.05 销售商品 经营性往来
的附属企业
大商集团齐齐哈尔商业管理有限公 控股股东、实际控制人
其他应收款 5.25 1.70 6.95 团购卡往来 经营性往来
司 的附属企业
控股股东、实际控制人
大连大商影城有限公司 其他应收款 0.02 0.02 销售商品 经营性往来
控股股东、实际控制 的附属企业
人及其附属企业 控股股东、实际控制人
大庆大商影城有限公司 其他应收款 1.40 0.73 2.13 应收房租 经营性往来
的附属企业
控股股东、实际控制人
北京亦庄大商超市有限公司 其他应收款 3.30 3.30 团购卡往来 经营性往来
的附属企业
控股股东、实际控制人
青岛大商影城有限公司 其他应收款 0.17 0.11 0.06 团购卡往来 经营性往来
的附属企业
控股股东、实际控制人
沈阳大商影城有限公司 其他应收款 0.04 0.04 团购卡往来 经营性往来
的附属企业
控股股东、实际控制人
大连大商商业保理有限公司 其他应收款 0.10 0.10 销售商品 经营性往来
的附属企业
控股股东、实际控制人
大连新玛特大商影城有限公司 其他应收款 0.05 0.05 团购卡往来 经营性往来
的附属企业
控股股东、实际控制人
漯河大商影城有限公司 其他应收款 0.54 0.54 团购卡往来 经营性往来
的附属企业
控股股东、实际控制人
沈阳大商新玛特数字影院有限公司 其他应收款 7.00 7.00 应收房租 经营性往来
的附属企业
控股股东、实际控制人
沈阳千盛大商影城有限公司 其他应收款 0.05 0.05 团购卡往来 经营性往来
的附属企业
控股股东、实际控制人
信阳大商影城有限公司 其他应收款 0.04 0.04 团购卡往来 经营性往来
的附属企业
其他反映占
大商抚顺百货大楼有限公司 子公司及其控制的法人 10,815.66 10,815.66 应收股利 非经营性往来
用实质科目
其他反映占
大商抚顺商业城有限公司 子公司及其控制的法人 1,125.70 1,125.70 应收股利 非经营性往来
用实质科目
其他反映占
大商抚顺商贸大厦有限公司 子公司及其控制的法人 1,052.45 1,052.45 应收股利 非经营性往来
用实质科目
其他反映占
大商抚顺东洲超市有限公司 子公司及其控制的法人 78.67 78.67 应收股利 非经营性往来
用实质科目
大连亚瑟王服饰有限公司 子公司及其控制的法人 其他应收款 500.00 500.00 内部借款 非经营性往来
大商城市乐园（大连）有限公司 子公司及其控制的法人 其他应收款 108,825.99 585.85 109,411.84 内部借款 非经营性往来
大连大商集团营口房地产开发有限
子公司及其控制的法人 其他应收款 8,115.96 26.37 8,142.33 内部借款 非经营性往来
公司
内部借款及
大商抚顺百货大楼有限公司 子公司及其控制的法人 其他应收款 12,365.00 12,365.00 非经营性往来
股权转让款
大商医药(辽宁)有限公司 子公司及其控制的法人 其他应收款 226.21 226.21 股权转让款 非经营性往来
大商集团朝阳新玛特购物广场有限
子公司及其控制的法人 其他应收款 12,195.49 12,195.49 内部借款 非经营性往来
上市公司的子公司及 公司
其附属企业
大商大庆长春堂药店连锁有限公司 子公司及其控制的法人 其他应收款 410.00 200.00 610.00 内部借款 非经营性往来
大商股份郑州商业投资有限公司 子公司及其控制的法人 其他应收款 40,868.34 209.04 41,077.38 内部借款 非经营性往来
大商河南商业管理有限公司 子公司及其控制的法人 其他应收款 5,975.50 532.00 6,507.50 内部借款 非经营性往来
开原大商新玛特有限公司 子公司及其控制的法人 其他应收款 11,000.00 11,000.00 内部借款 非经营性往来
大商商丘商业管理有限公司 子公司及其控制的法人 其他应收款 5,689.89 5,689.89 内部借款 非经营性往来
沈阳大商物业管理有限公司 子公司及其控制的法人 其他应收款 6,100.00 6,100.00 内部借款 非经营性往来
沈阳大商千盛购物中心有限公司 子公司及其控制的法人 其他应收款 36,000.00 36,000.00 内部借款 非经营性往来
沈阳大商新玛特购物休闲广场有限
子公司及其控制的法人 其他应收款 83,166.53 83,166.53 内部借款 非经营性往来
公司
大连大商天狗电子商务有限公司 子公司及其控制的法人 其他应收款 12,000.00 1,000.00 11,000.00 内部借款 非经营性往来
山东威海百货大楼集团股份有限公
子公司及其控制的法人 其他应收款 32,867.40 32,867.40 内部借款 非经营性往来
司
大商集团郑州新玛特购物广场有限
子公司及其控制的法人 其他应收款 98,098.27 98,098.27 内部借款 非经营性往来
公司
大商集团（新乡）新生活时代广场
子公司及其控制的法人 其他应收款 4,255.00 4,255.00 内部借款 非经营性往来
购物有限公司
大商集团（新乡）新玛特购物广场
子公司及其控制的法人 其他应收款 8,605.00 8,605.00 内部借款 非经营性往来
有限公司
大商许昌新玛特购物广场有限公司 子公司及其控制的法人 其他应收款 1,406.00 1,406.00 内部借款 非经营性往来
烟台大商投资有限公司 子公司及其控制的法人 其他应收款 40,046.82 40,046.82 内部借款 非经营性往来
意兰服装有限公司 子公司及其控制的法人 其他应收款 93,931.67 534.14 94,465.81 内部借款 非经营性往来
大商股份(郑州)商贸有限公司 子公司及其控制的法人 其他应收款 7,000.00 7,000.00 内部借款 非经营性往来
上市公司的子公司及
河南正弘国际品牌销售有限公司 子公司及其控制的法人 其他应收款 934.90 934.90 内部借款 非经营性往来
其附属企业
大商（庄河）千盛百货有限公司 子公司及其控制的法人 其他应收款 2,700.00 2,700.00 内部借款 非经营性往来
四川省自贡市大商投资有限公司 子公司及其控制的法人 其他应收款 2,000.00 2,000.00 内部借款 非经营性往来
沈阳于洪大商新玛特购物休闲广场
子公司及其控制的法人 其他应收款 3,883.46 3,883.46 内部借款 非经营性往来
有限公司
大连国际商贸大厦有限公司 子公司及其控制的法人 其他应收款 839.53 203.19 1,042.72 内部借款 非经营性往来
麦凯乐（青岛）百货总店有限公司 子公司及其控制的法人 其他应收款 2,000.00 2,000.00 内部借款 非经营性往来
大商吉林百货大楼有限公司 子公司及其控制的法人 其他应收款 1,300.00 1,300.00 内部借款 非经营性往来
大商龙河大乐园（大连旅顺）有限
子公司及其控制的法人 其他应收款 1,000.00 1,000.00 代垫款 非经营性往来
公司
关联自然人
其他关联方及其附属
企业
总计 / / / 662,157.52 16,726.30 8,638.32 670,245.50 / /
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