A C
C
海南高速公路股份有限公司
二零二五年度
内部控制审计报告
CAC 内字[2026]0031 号
中审华会计师事务所
A
(特殊普通合伙) C
C 2026年4月
A C
C
内 部 控 制 审 计 报 告
CAC内字[2026]0031号
海南高速公路股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了海南高速公路股份有限公司（以下简称海南高速）2025 年 12 月31 日
的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是海南
高速董事会的责任。
二、注册会计师的责任
A C
C
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降
低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
A C
我们认为，海南高速于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相
C
关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 天津 2026年4月22日
A C
C 2
A C A C
C C
A C A C
C C
A C A C
C C
此件仅用于报告出具及投标使用
A C A C
C C
首页
微信公众号
证券之星APP
