内部控制审计报告
江阴华新精密科技股份有限公司
容诚审字[2026]510Z0240 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
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内部控制审计报告
容诚审字[2026]510Z0240 号
江阴华新精密科技股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了江阴华新精密科技股份有限公司（以下简称“华新精科公司”）2025 年 12
月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是华新
精科公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，华新精科公司于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
（此页无正文，为江阴华新精密科技股份有限公司容诚审字[2026]510Z0240
号报告之签字盖章页。）
容诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） 周俊超（项目合伙人）
中国·北京 中国注册会计师：
张鹏鹤
江阴华新精密科技股份有限公司
关于 2025 年 12 月 31 日公司内部控制自我评价报告
江阴华新精密科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下合称“企业内部控制规范体系”），结合江阴华新精密科技股份有限公
司（以下简称“本公司”或“公司”）内部控制相关制度，在内部控制日常监督
和专项监督的基础上，我们对公司截至 2025 年 12 月 31 日（内部控制评价报告
基准日）的内部控制有效性进行了自我评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司
建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律
责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：江阴华新精密科技股份有限公司、江阴
华超新材料科技有限公司、华晟创研精密科技（江苏）有限公司、HUASION
MOTOR MEXICO S.A. DE C.V. 、 HUASION INVESTMENT PTE. LTD. 和
HUASION INTERNATIONAL PTE. LTD.。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：财务报告、筹资管理、费用报销、印
章管理、人力资源、销售管理、研发项目、采购活动、仓库管理、固定资产管理、
货币活动、关联交易管理、内部审计等业务和事项。
重点关注的高风险领域主要包括：销售管理、采购活动、仓库管理等业务和
事项。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
重大缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，该缺陷总体影响水平高于
重要性水平(营业收入的 0.5%)。
重要缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，该缺陷总体影响水平低于
重要性水平(营业收入的 0.5%)，但高于一般性水平(营业收入的 0.1%)。
一般缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，该缺陷总体影响水平低于
一般性水平(营业收入的 0.1%)。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
财务报告重大缺陷的迹象包括：公司董事和高级管理人员的舞弊行为、公司
更正已公布的财务报告、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务
报告中的重大错报、审计委员会和内部审计部门对公司的对外财务报告和财务报
告内部控制监督无效。
财务报告重要缺陷的迹象包括：未依照公认会计准则选择和应用会计政策、
未建立反舞弊程序和控制措施、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应
的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制、对于期末财务报告过程的控制
存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
缺陷等级 直接财产损失 潜在负面影响
已经对外正式披露并对公司定期报告披露造成负面影响；公
重大缺陷 500 万元(含) 以上
司关键岗位人员流失严重；被媒体频频曝光负面新闻
受到国家政府部门处罚，但未对公司定期报告披露造成负面
重要缺陷 50 万元(含)-500 万元
影响；被媒体曝光且产生负面影响
受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司定期报告
一般缺陷 50 万元以下
披露造成负面影响
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
非财务报告重大缺陷的存在的迹象包括：违犯国家法律法规或规范性文件、
重大决策程序不科学、制度缺失可能导致系统性失效、重大或重要缺陷不能得到
整改、其他对公司负面影响重大的情形。
非财务报告重要缺陷的存在的迹象包括：决策程序导致出现一般性失误、重
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