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博瑞传播: 博瑞传播2025年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-24 01:58:11
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       成都博瑞传播集团股份有限公司
                审计报告
索引                          页码
审计报告                          1-4
公司财务报表
—   合并资产负债表                   1-2
—   母公司资产负债表                  3-4
—   合并利润表                       5
—   母公司利润表                      6
—   合并现金流量表                     7
—   母公司现金流量表                    8
—   合并股东权益变动表                9-10
—   母公司股东权益变动表              11-12
—   财务报表附注                 13-118
                              审计报告
                                               XYZH/2026CDAA4B0245
                                               成都博瑞传播股份有限公司
成都博瑞传播股份有限公司全体股东：
    一、 审计意见
    我们审计了成都博瑞传播股份有限公司（以下简称博瑞传播公司）财务报表，包括
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了博瑞传播公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。
    二、 形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审
计的独立性要求，我们独立于博瑞传播公司，并履行了独立性和职业道德方面的其他责
任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、 关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
              关键审计事项                           审计中的应对
如博瑞传播公司财务报表附注“五、42.营业收入、 针对收入确认，实施的主要审计程序包括：
营 业 成 本 ” 所 示 ， 2025 年 公 司 营 业 收 入 为   （1）测试并评价与营业收入确认相关的关键
营业收入确认对博瑞传播公司财务报表影响重                   （2）选取样本，检查签订的销售合同，识别
                       审计报告（续）               XYZH/2026CDAA4B0245
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大，因此我们将博瑞传播公司的营业收入确认确               与商品所有权相关的风险报酬转移的条款和
定为关键审计事项。                           条件，评价收入确认的时点及金额是否符合企
                                    业会计准则的要求；
                                    （3）实施分析性复核程序，判断营业收入是
                                    否出现异常波动的情况；
                                    （4）实施细节测试，选取样本检查与营业收
                                    入确认相关的招投标资料、销售合同或订单、
                                    项目实施过程资料、客户签收资料、项目验收
                                    资料、销售发票、销售回款等支撑性资料；
                                    （5）对于重大项目，选择主要客户函证本期
                                    交易金额、应收账款余额及关键合同条款，以
                                    核实收入的发生、完整性、准确性；
                                    （6）查询重要客户工商信息，延伸选取客户
                                    执行访谈程序；
                                    （7）对营业收入执行截止性测试；
                                    （8）检查营业收入的列报是否恰当。
          关键审计事项                            审计中的应对
如博瑞传播公司财务报表附注“五、20.商誉”所             针对商誉减值，实施的主要审计程序包括：
示，截至 2025 年 12 月 31 日，博瑞传播公司合       （1）测试并评价与商誉减值测试相关的内部
并资产负债表商誉净值为 420,734,760.91 元。       控制，包括对关键假设的采用及减值判断的复
博瑞传播公司管理层于每年年度终了对商誉进                核和审批；
行减值测试。由于商誉金额重大，且商誉减值测               （2）评价管理层聘请的外部独立评估机构的
试涉及重大管理层判断，因此我们将商誉减值测               胜任能力、专业素质和客观性；
试确定为关键审计事项。                         （3）获取外部独立评估机构出具的评估报告
                                    及管理层对商誉减值的测算过程，利用事务所
                                    内部估值专家工作，评价商誉减值测试过程中
                                    所采用方法的恰当性、关键假设和重要参数的
                                    合理性；
                                    （4）复核并复算商誉减值测试结果的计算是
                                    否准确；
                                    （5）评价管理层对商誉减值测试的相关披露
                                    是否恰当。
               审计报告（续）       XYZH/2026CDAA4B0245
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  四、 其他信息
  博瑞传播公司管理层（以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括博瑞传播
公司 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、 管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估博瑞传播公司的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算博瑞传播公司、
终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督博瑞传播公司的财务报告过程。
  六、 注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济
决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
  （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
                 审计报告（续）       XYZH/2026CDAA4B0245
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  （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对博瑞传播公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计
报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况
可能导致博瑞传播公司不能持续经营。
  （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
  （6） 就博瑞传播公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担
全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）
                                      。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）       中国注册会计师：
                         （项目合伙人）
                         中国注册会计师：
         中国 北京           二○二六年四月二十二日
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   一、 公司的基本情况
  成都博瑞传播股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）成
立于 1966 年 10 月 19 日，注册地为成都市锦江工业园区。本公司所发行人民币普通股
A 股股票，已在上海证券交易所上市。
  本公司属信息传播服务行业，主要从事广告的发布与制作、教育、游戏软件的开
发与销售等业务。
  本财务报表于 2026 年 4 月 22 日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本
财务报表将提交股东大会审议。
   二、 财务报表的编制基础
  本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及
其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理
委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报
告的一般规定》（2023 年修订）的披露相关规定编制。
  本集团对自 2025 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对
持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
   三、 重要会计政策及会计估计
  本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于
  本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
  本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  本公司以人民币为记账本位币。
  本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重
要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                       该事项在本财
涉及重要性标准判断的披露事项         务报表附注中       重要性标准确定方法和选择依据
                        的披露位置
                                   单项金额占该项总额的比重 1%以上
重要的单项计提坏账准备的应收款项           —       的且单项金额超过 500.00 万元
应收款项（合同资产）本年坏账准备
                                   单项金额占该项总额的比重 1%以上
收回或转回金额重要的/本年重要的           —       的且单项金额超过 500.00 万元
应收款项（合同资产）核销
合同资产账面价值发生重大变动             —       单项变动金额超过 1,000.00 万元
账龄超过 1 年重要的应付账款及预付                 单项金额占该项总额的比重 1%以上
款项                         —       的且单项金额超过 500.00 万元
账龄超过 1 年重要的预收款项及合同                 单项金额占该项总额的比重 1%以上
负债/预计负债/其他应付款              —       的且单项金额超过 500.00 万元
                                   单项调整占本集团合并报表收入的
重大合同变更或重大交易价格调整            —       5%以上的
                                   单项投资活动占收到或支付投资活动
重要的投资活动                    —       相关的现金流入或流出总额的 10%以
                                   上且金额大于 2,000.00 万元
                                   单一主体收入占本集团合并报表收入
重要的非全资子公司                 八、1      的 8%以上或单一主体对本集团净利
                                   润贡献 10%以上
                                   对单个被投资单位的长期股权投资账
                                   面 价 值 占 集 团 归 母 净 资 产 的 1% 以
重要的联合营企业                  八、2      上，或长期股权投资权益法下投资损
                                   益占集团合并净利润的 10%以上
重要或有事项/日后事项/其他重要事      十三、十四、十     金额超过净利润的 10%事项或涉及重
项                          五       组、并购等性质重要的事项
  （1）同一控制下的企业合并
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。
  本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被
合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
  （2）非同一控制下的企业合并
  参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。
  本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负
债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
  本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控
制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回
报金额。
  在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
  本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并
时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益
及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、
少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”
项目列示。
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初
纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，
视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制
权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
  本集团的合营安排为合营企业。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有
权利的合营安排。
  本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表
之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值
变动风险很小的投资。
  本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记
账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算
为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的
外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。
  （1） 金融工具的确认和终止确认
  本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  满足下列条件的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）
收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在
“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上
转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
  如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现
有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有
负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新
负债处理，差额计入当期损益。
  以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
  （2） 金融资产分类和计量方法
  本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关
金融资产进行重分类。
  在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业
绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的
方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前
的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
  在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以
未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判
断与基准现金流量相比是否具有显著差异，对包含提前还款特征的金融资产，需要判
断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应
收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易
价格进行初始计量。
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入
当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
  金融资产的后续计量取决于其分类：
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在
特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此
类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损
失，均计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、其
他应收款、长期应收款。
  除上述分类为以摊余成本计量的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后
续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金
融资产主要包括：投资性房地产、其他非流动金融资产
  （3） 金融负债分类、确认依据和计量方法
  除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金
融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以
摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其
初始确认金额。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工
具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行
后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由
本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值
变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用
风险变动的影响金额）计入当期损益。
  （4） 金融工具减值
  本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、租赁
应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
  整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违
约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后
具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
  对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、
应收票据、应收款项融资等应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照
相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
  对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用
简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
  对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初
始确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资
产的定义等披露参见附注十、1。
  本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历
史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的
预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于
未来实际的减值损失金额。
  本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，
本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险
特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、
逾期信息、应收款项账龄等。
  ? 应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据
  本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款
情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合同资产），本集团判断逾期账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团参考历
史信用损失经验，编制应收账款逾期账龄与违约损失率对照表，以此为基础评估其预
期信用损失。本集团根据合同约定收款日计算逾期账龄。
  ?其他应收款的组合类别及确定依据
  本集团其他应收款主要包括应收押金和保证金、应收员工备用金、应收关联方往
来款等。根据应收款的性质和不同对手方的信用风险特征，本集团将其他应收款划分
为以下组合，具体为应收押金和保证金、应收员工备用金、应收关联方往来款、应收
其他。
  ?长期应收款（含一年内到期的长期应收款）
  本集团长期应收款主要为因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的重大融资
成分的应收款项。长期应收款的信用风险特征与应收账款账龄组合具有相似性时，参
考应收账款组合计提方法；长期应收款的信用风险特征与应收账款账龄组合显著不同
时，本集团根据长期应收款客户的历史回款情况、还款计划、账龄等信息为基础，通
过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
  ④ 金融类业务的减值测试方法
  贷款损失准备的计提范围为承担风险和损失的资产，具体包括各类小额贷款。
  公司贷款损失准备包括一般准备和贷款减值准备。
  一般准备用于弥补尚未识别的可能性损失的准备，每年按信贷业务税后净利润的
备达到初始信贷资产的 10%时，原则上不再提取。
  贷款减值准备系参考资产质量及逾期时间划分风险层级，结合历史信用损失经验、
当前状况以及对未来经济状况的预测，编制对应风险层级与预期信用损失率对照表；
对单项重大标的结合抵质押物价值、还款来源及司法保障验证减值计提充分性。
  若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发
生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著
高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单
项计提损失准备。
  当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直
接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转
回计入收回当期的损益。
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  （5） 金融资产转移的确认依据和计量方法
  对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产
和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面
价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融
资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融
资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转
移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理
该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计
入当期损益。
  通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值
和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指
所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
  （6） 金融资产和金融负债的抵销
  本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满
足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确
认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
  本集团存货主要包括低值易耗品、库存商品、合同履约成本等。
  存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本和其他成本。存货实行永续
盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采
用一次转销法进行摊销。
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  资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净
值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
  （1） 合同资产
  合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决
于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，
详见上述附注三、11 金融资产减值相关内容。
  （2） 合同负债
  合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
  同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
  （1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
  本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，
合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流
动资产和其他非流动资产中。
  合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形
资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项
资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
  合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同
取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计
入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金
等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无
论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户
承担的除外。
  （2） 与合同成本有关的资产的摊销
  本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行
摊销，计入当期损益。
  （3） 与合同成本有关的资产的减值
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  本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出
部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期
能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，
如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回
原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权
益性投资。
  （1）重大影响、共同控制的判断
  本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，
是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
本集团持有被投资单位 20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力
机构中派有代表的,本集团认为对被投资单位具有重大影响。
  本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有
权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所
共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且
该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
  （2）会计处理方法
  本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
  通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终
控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的
净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
  通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本；除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初
始投资成本。
  本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股
权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及
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发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金
股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
  本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权
投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不
调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取
得投资当期损益。
  后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所
有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被
投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的
不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部
分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调
整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损
失义务的除外。
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
  采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用
权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
  本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，
包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑
物。采用公允价值模式计量。
  本集团投资性房地产坐落于成都市锦江区三色路 38 号，位于成都市锦江工业园区
内地区，有活跃的房地产交易市场，本集团能够从市场上获取类似房地产的市场价格
及相关信息，能够持续对投资性房地产的公允价值作出合理估计，因此本集团选择以
公允价值对投资性房地产进行后续计量。
  本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限
超过一年的有形资产。
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  固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予
以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备及其他
设备。
  除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固
定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预
计净残值率、折旧率如下：
  序号         类别      折旧年限(年)       预计残值率(%)   年折旧率(%)
  本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
  在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
  在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固
定资产原值差异进行调整。
  本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用
予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资
本化条件的资产包括需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动
已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可
销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件
的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借
款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
  在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金
额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款
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的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
  本集团无形资产包括土地使用权、软件著作权、应用软件等，按取得时的实际成
本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议
约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买
方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认
计量。
  （1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
  土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；著作权、信息应用系统、
律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产
成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度
终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。本集团无形资产具体分类折
旧年限如下：
  项目    土地使用权     著作权     信息应用系统   3D 游戏引擎软件   计算机软件
摊销年限      50 年    3-5 年     5年        5年       3-10 年
  (2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法
  本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊
费用、设计费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。
  本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具
有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计
入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形
资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够
的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化
条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。
  本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、
使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。
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对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否
存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
  （1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
  本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产
的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
  本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行
估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资
产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
  公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售
协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预
计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
  （2）商誉减值
  本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至
相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉
的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可
收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面
价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再
根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值。
  商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注五、20。
  上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
  本集团的长期待摊费用包括装修费，租入固定资产改良支出等本集团已经支付但
应由本期及以后各期分摊的期限在 1 年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值
全部转入当期损益。
  本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
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  短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生
育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务
的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相
关资产成本。
  离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期
间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益
或相关资产成本。
  辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿产生，在辞退职工时确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付补偿款，按适当的折现率折现后计
入当期损益。
  当与未决诉讼或仲裁、保证类质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件
时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能
导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日
对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
  （1） 一般原则
  本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，
确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提
供并从中获得几乎全部的经济利益。
  履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约
义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济
利益；②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；③本集团履约过程中所产出的
商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发
生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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  对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收
入。本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：①本集团就该
商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②本集团已将该商品的
法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③本集团已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④本集团已将该商品所有权上的主要风险
和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受
该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格
的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款
间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
  本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事
交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品
的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，
按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价
总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确
定。
  根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证，属于为向客
户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、24 预计负
债进行会计处理。
  （2） 具体方法
  本集团的营业收入主要包括软件产品销售收入、系统集成业务收入、游戏业务收
入、媒体业务收入、租赁业务收入、发放贷款业务收入。
  （1）软件产品销售收入
  本集团的软件产品销售业务，以软件产品控制权转移给购买方时点确认收入；对
合同规定由公司负责质保期内的软件产品，在确认收入的同时，按合同金额的 0.3%预
提软件维护费用。定制软件销售收入公司将其作为在某一时点内履行的履约义务，公
司于定制的软件产品交付给客户且客户取得产品的控制权时确认收入。
  （2）系统集成业务收入
  本集团在将系统集成产品交付给客户，并取得客户的验收报告时确认收入。
  （3）游戏业务收入
  本集团游戏营业收入主要包括玩家充值分成收入和游戏授权金收入。
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  充值分成收入：对于本集团合作的第三方平台运营商的分成收入或自有网络平台
游戏玩家的充值收入，根据与自有网络平台游戏玩家、授权运营商之间的协议，游戏
公司在有充分证据证明已提供了相应的服务，并且与服务相关的对价很可能收回的情
况下，予以确认游戏收入。
  游戏授权金收入：公司将取得的授权金收入予以递延，在游戏的协议约定的许可
期间内分期确认收入。
  （4）媒体业务收入
  广告发布及代理：承接业务后，在广告内容见诸媒体并经客户确认，收款或取得
收款的权利时，按广告发布期确认销售收入。
  活动策划：对于承接的非演艺类专业设计及制作业务，本集团在非演艺类专业设
计及制作已经完成验收，即客户取得相关商品及服务的控制权时确认收入实现。同时，
本集团将非演艺类专业设计及制作业务实际发生的人员工资、设备采购成本、折旧费、
差旅费、运输费、租赁费等各项支出确认成本。
  （5）租赁业务收入
  本集团将投资性房地产用于出租，按租赁协议约定的租赁期限与租金额，在相关
租金已经收到或取得了收款的证据时，按照直线法在租赁期内确认收入。同时，本集
团将此类业务于租赁期间发生的折旧费、维护费等各项支出确认成本。
  （6）发放贷款业务
  本集团根据与客户签定的借款合同或协议，在借款已经发放，本集团收取利息或
取得收取利息的权利时，根据借款合同或协议约定的借款利率和借款本金按照归属于
本期的借款期间确认发放贷款利息收入。
  政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资
金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
  本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分
的，整体归类为与收益相关的政府补助。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  与资产相关的政府补助，确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府
补助，在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结
束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处
置当期的损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。用于补
偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动
相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活
动无关的政府补助，计入营业外收支。
  本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政
将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政
将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本
集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率
计算相关借款费用；（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲
减相关借款费用。
  本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项
目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
  本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时
性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
  本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
  本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚
未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应
纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，
因此存在不确定性。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
  （1） 租赁的识别
  在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或
者包含租赁。
  合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别对各项单独租
赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分
分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照
其他适用的企业会计准则进行会计处理。
  （2） 本集团作为承租人
  除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
  使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成
本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定
重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
  本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产
计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用
寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资
产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
  本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决
于指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择
权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择
权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
  在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无
法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利
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率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除
外。
  在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余
值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择
权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变
动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
  对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低
价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价
值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计
入相关资产成本或当期损益。
  （3） 本集团为出租人
  本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全
部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
  在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁
款的入账价值。
  租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的
利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
  在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收
入。
  本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租
赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
  经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会
计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续
使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。
  本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：①根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发
生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完
成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。
本集团持有的非流动资产或处置组（除金融资产、递延所得税资产、以公允价值计量
的投资性房地产、职工薪酬形成的资产外）账面价值高于公允价值减去出售费用后的
净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产
减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
  本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本
集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件
时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务
报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。后续资产负债表日持有待售的
非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，恢复以前减记的金额，并在划分
为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为
持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。
  持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
  终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期
损益。
  本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产和权益工具投资。公允
价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
  在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而
言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在
计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，
相关资产或负债的不可观察输入值。
  每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和
负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
  （1） 重要会计政策变更
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     本集团报告期内无重要会计政策变更。
     （2） 重要会计估计变更
     本集团报告期内无重要会计估计变更。
     四、 税项
税种                       计税依据           税率
增值税                    应纳税增值额      3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税                应纳流转税额           5%、7%
教育费附加                  应纳流转税额            3%
地方教育费附加                应纳流转税额            2%
企业所得税                  应纳税所得额        15%、20%、25%
     不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称                                 所得税税率
本公司                                       25%
四川博瑞眼界文化传媒有限公司（以下简称“博瑞眼界”）                25%
四川博瑞麦迪亚置业有限公司（以下简称“麦迪亚置业”）                25%
深圳市博瑞创业广告有限公司（以下简称“深圳创业”）                 25%
四川博瑞教育有限公司（以下简称“博瑞教育”）                    25%
成都梦工厂网络信息有限公司（以下简称“成都梦工厂”）                15%
武汉博瑞银福广告有限公司（以下简称“博瑞银福”）                  25%
成都博瑞小额贷款有限公司（以下简称“博瑞小贷”）                  25%
北京漫游谷信息技术有限公司（以下简称“北京漫游谷”）                15%
成都博瑞利保投资管理有限公司（以下简称“利保资管”）                20%
四川生学教育科技有限公司（以下简称“生学教育”）                  25%
四川才子软件信息网络有限公司（以下简称“才子软件”）                15%
成都博瑞利保投资中心（有限合伙）（以下简称“利保投资”）               0%
成都文化产权交易所有限公司 （以下简称“文交所”）                 25%
成都红星教育科技有限公司（以下简称“红星教育”）                  20%
成都西锦时光文化传播有限公司（以下简称“西锦时光”）                25%
     （1） 增值税
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   根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100
号）以及四川省国家税务局公告 2011 年第 8 号《四川省国家税务总局关于软件产品增
值税即征即退有关问题的公告》规定，纳税人销售软件产品按法定税率征收增值税后，
对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。公司控股子公司生学教育、才
子软件报告期内享受增值税即征即退政策。
   （2） 企业所得税
   根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税
政策的公告》（财政部公 2020 年第 23 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31
日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本公司下属子
公司成都梦工厂符合上述文件的规定，享受西部大开发税收优惠。
   根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条，国家需要重点扶持的高新技
术企业，减按 15％的税率征收企业所得税。本公司控股子公司才子软件于 2022 年 11
月 2 日取得编号为 GR202251003342 的高新技术企业证书，本公司控股子公司漫游谷于
报告期内享受国家高新技术企业 15%的企业所得税税率。
   根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公
告 2022 年第 13 号）、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策
的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 6 号）、《财政部税务总局关于进一步支持
小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 12
号），2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日期间，对小型微利企业年应纳税所得额超
过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳
企业所得税。2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日期间，对小型微利企业年应纳税所
得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得
税。对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，
延续执行至 2027 年 12 月 31 日。本公司下属子公司利保资管、红星教育符合小微企业
税收减免政策条件，2025 年度享受小微企业所得税税收优惠。
   根据财政部、国家税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》
（财政部 税务总局公告 2023 年第 7 号)，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，
未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1 日起，
再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自 2023 年 1 月 1 日起，
按照无形资产成本的 200%在税前摊销。本公司下属子公司成都梦工厂、北京漫游谷、
才子软件在 2025 年度享受研究开发费用税前加计 100%扣除优惠。
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     五、 合并财务报表主要项目注释
     下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2024 年 12 月 31 日，
“年末”系指 2025 年 12 月 31 日，“本年”系指 2025 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，
“上年” 系指 2024 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
项目                          年末余额                        年初余额
库存现金                                  5,786.10                   18,839.84
银行存款                            383,507,190.62              454,789,978.92
其他货币资金                           60,408,702.23               56,108,268.50
合计                              443,921,678.95              510,917,087.26
其中：存放在境外的款项总额
     注：年末银行存款中因子公司才子软件和客户共管账户受限金额 15,067,818.57
元，申请诉讼保全被冻结导致使用权受到限制的金额 2,149,835.64 元，作为业绩承
诺保证金导致使用权受到限制的金额 295,358.46 元，因 ETC 业务冻结金额 6,000.00
元。
     年末其他货币资金系：（1）子公司北京漫游谷存放于银行的定期存单金额合计
账户的股权转让款 295,358.46 元（年初金额 295,081.72 元），该项其他货币资金
使用受限；（3）子公司利保合伙企业存出投资款 127,649.81 元，存放于证券账户中
尚未实际投资；（4）子公司文交所和红星教育线上支付平台周转款项合计 86,912.20
元。
项目                                               年末余额           年初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                    4,200,000.00     4,200,000.00
       其中：混合工具投资                             4,200,000.00     4,200,000.00
合计                                           4,200,000.00     4,200,000.00
     注：本公司之子公司文交所与其股东中国数字图书馆有限责任公司（以下简称
“ 中数图”）签署协议，投资于遵义 VR 项目。项目投资款 420 万元，兼具本金及固
定利息回报特征且嵌套超额收益条款，文交所享有向中数图提出回购的权利，公司将
其归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
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     （1） 应收票据分类列示
项目                                  年末余额                             年初余额
银行承兑汇票                                           235,000.00
合计                                               235,000.00
     （2） 年末已质押的应收票据
     年末无已质押的应收票据。
     （3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
     年末无已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
     （1） 应收账款按账龄列示
账龄                               年末账面余额                           年初账面余额
其中：3-4 年                               94,387,935.56                      19,455,917.77
合计                                   422,608,646.42                      431,678,456.29
     （2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
                                                  年末余额
类别                     账面余额                           坏账准备
                                 比例                             计提比        账面价值
                    金额                              金额
                                 （%）                            例（%）
按单项计提坏账
准备
其中：债务人完
全丧失清偿能力
   已开始相
关诉讼程序
按组合计提坏账
准备
其中：账龄组合         316,078,838.49    74.79         69,716,734.37    22.06   246,362,104.12
合计              422,608,646.42   100.00        169,412,841.04    40.09   253,195,805.38
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  （续上表）
                                                    年初余额
类别                      账面余额                             坏账准备
                                    比例                             计提比            账面价值
                       金额                             金额
                                    （%）                            例（%）
按单项计提坏账
准备
其中：债务人完
全丧失清偿能力
   已开始相
关诉讼程序
按组合计提坏账
准备
其中：账龄组合        367,869,877.65       85.22         60,076,870.15       16.33   307,793,007.50
合计             431,678,456.29      100.00        115,426,258.57       26.74   316,252,197.72
                 年初余额                                             年末余额
名称                                                                                计提
                                                                                          计提
         账面余额               坏账准备                 账面余额              坏账准备           比例
                                                                                          理由
                                                                                  （%）
武汉越赢
广告有限                                         45,141,014.48        42,883,963.76    95.00注 1
公司
北京运筹
致盛国际
传媒广告
有限公司
成都时创                                                                                   预计无
互娱科技     8,211,009.75       8,211,009.75         7,579,015.08      7,579,015.08 100.00 法全额
有限公司                                                                                   收回
精传（天
津）广告
传媒有限
公司
其他公司    21,760,808.01    21,760,808.01       20,982,876.73        20,982,876.73 100.00
合计     63,808,578.64    55,349,388.42      106,529,807.93       99,696,106.67     93.59
     注 1：2025 年 11 月，本公司通过公开挂牌方式以 3 元的价格转让了博瑞银福（后
更名为武汉越赢广告有限公司）60%股权，本次交易完成后，公司不再持有博瑞银福的
股权且不再将博瑞银福纳入公司合并报表范围。截至转让日，博瑞银福账面净资产为-
元，在考虑了对博瑞银福债务人追偿以及已有的资产抵押等情况下，博瑞眼界对该笔
款项坏账准备计提比例为 95%。本公司将博瑞银福股权处置价款与处置投资对应的合并
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表层面享有博瑞银福净资产份额的差额扣减本公司之子公司博瑞眼界对博瑞银
福应收款项的坏账损失后的金额-5,948,676.72 元计入投资收益。
     注 2：本公司控股子公司博瑞眼界与北京运筹致盛国际传媒广告有限公司（以下简
称“运筹致盛”）于 2021-2022 年签署户外广告投放合同。2024 年 3 月北京市第一中
级人民法院裁定受理运筹致盛破产申请，2024 年 8 月确认博瑞眼界享有普通债权
抵销后享有的债权金额合计 34,554,399.66 元，与账面原值的差额为管理人根据合同
约定认定的新增代理费。
账准备计提比例为 85%。公司将持续推进的追偿措施包括：（1）跟进破产管理人梳理
债权后对相关主体发起的诉讼/仲裁进展，通过破产管理人追债；（2）起诉连带责任
保证人肖轶及北京衡元通广告有限公司案件已判决，通过强制执行等手段进行追偿，
同时，协商通过肖轶引荐新项目以其项目收益偿还债务。
     注 3：博瑞眼界客户精传广告因广告合同纠纷被限制高消费、列为失信执行人。截
至 2025 年末，公司对精传广告应收账款余额 6,947,694.09 元，公司根据已有追偿措
施进展及估计对精传广告应收款计提坏账准备比例 90%。公司已委托律师采取法律措施
持续推进向该笔债权涉及的其他相关当事人追偿款项。
                                                      年末余额
账龄
                                  账面余额                 坏账准备            计提比例（%）
合计                              316,078,838.49        69,716,734.37               22.06
     组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11（4）。
     （3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                          本年变动金额
类别        年初余额                                        转销                    年末余额
                            计提           收回或转回        或核       其他
                                                      销
单项计提     55,349,388.42    4,073,144.16   631,994.67        40,905,568.76   99,696,106.67
组合计提     60,076,870.15   13,314,498.12                     -3,674,633.90   69,716,734.37
合计      115,426,258.57   17,387,642.28   631,994.67        37,230,934.86 169,412,841.04
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     注：本年坏账准备其他变动系合并范围变化所致。
     其中本年坏账准备收回或转回金额重要的（单项计提）：
                                                                           确定原坏账准备
                   收回或转回
单位名称                                 转回原因              收回方式                计提比例的依据
                      金额
                                                                            及其合理性
成都时创互娱科技有限                                                              以前年度执行终本
公司                                                                         案件
合计                  631,994.67                    —                 —           —
     （4） 本年不存在实际核销的应收账款
     （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                                              占应收账
                                                              款和合同          应收账款和合
            应收账款             合同资产           应收账款和合同
单位名称                                                          资产年末          同资产坏账准
            年末余额             年末余额           资产年末余额
                                                              余额合计           备年末余额
                                                              数的比例
武汉越赢广
告有限公司
江西小视科
技有限公司
北京运筹致
盛国际传媒
广告有限公
司
马尔康嘉绒
投资集团有      20,962,191.45    11,183,648.05     32,145,839.50          7.41     4,292,354.84
限责任公司
四川省商投
信息技术有      17,266,282.00        58,628.50     17,324,910.50          3.99     5,726,616.32
限责任公司
合计       145,363,695.48    11,242,276.55    156,605,972.03         36.11    83,813,190.60
     （1） 预付款项账龄
                              年末余额                                  年初余额
项目
                      金额              比例（%）                   金额              比例（%）
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                         年末余额                              年初余额
项目
                    金额           比例（%）                金额            比例（%）
合计               59,432,205.02         100.00     23,368,426.75         100.00
     （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
                                                      占预付款项年末余额合计数
单位名称                             年末余额
                                                          的比例(%)
成都中创亚太信息科技有限公司                        15,750,781.50                       26.50
薯鸿文化传媒（上海）有限公司                         9,260,084.23                       15.58
大美数文化艺术发展有限公司                          8,460,000.00                       14.23
巨量引擎信息科技有限公司                           4,466,310.49                        7.51
北京缘动力文化传播有限公司                          2,044,610.69                        3.44
合计                                    39,981,786.91                      67.26
项目                               年末余额                        年初余额
应收利息                                   3,567,774.07                3,742,258.55
应收股利                                   1,925,800.00                2,348,535.00
其他应收款                                 28,652,822.75               34,416,358.40
合计                                    34,146,396.82               40,507,151.95
项目                               年末余额                        年初余额
存款利息                                   2,052,633.05                2,195,922.55
发放贷款利息                                 1,515,141.02                1,546,336.00
合计                                     3,567,774.07                3,742,258.55
被投资单位                            年末余额                        年初余额
成都小企业融资担保有限责任公司                        1,925,800.00
成都每经传媒有限公司                                                         2,348,535.00
合计                                     1,925,800.00                2,348,535.00
     （1） 其他应收款按款项性质分类
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质                                   年末账面余额                        年初账面余额
往来款                                            141,102,767.87            137,738,495.73
押金及保证金                                          31,463,261.68             45,545,245.31
备用金                                              3,250,054.29              4,426,939.13
其他                                                 771,861.14                587,445.72
合计                                             176,587,944.98            188,298,125.89
     （2） 其他应收款按账龄列示
账龄                                     年末账面余额                        年初账面余额
其中：3-4 年                                         2,810,929.66              1,594,375.05
合计                                             176,587,944.98            188,298,125.89
     注：本公司账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款主要系已单项计提坏账的
应收款项；详见本附注“五、6.3（3）1）其他应收款按单项计提坏账准备”。
     （3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
                                                  年末余额
类别                     账面余额                          坏账准备
                                 比例                             计提比        账面价值
                    金额                             金额
                                 （%）                            例（%）
按单项计提坏账
准备
其中：长期逾期
未收回
按组合计提坏账
准备
其中：支付的代
理保证金
     账龄组合        33,001,984.07    18.69        12,232,761.32     37.07    20,769,222.75
合计              176,587,944.98   100.00    147,935,122.23        83.77    28,652,822.75
     （续上表）
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                       年初余额
类别                       账面余额                               坏账准备
                                    比例                                计提比               账面价值
                      金额                                金额
                                    （%）                               例（%）
按单项计提坏账
准备
其中：长期逾期
未收回
按组合计提坏账
准备
其中：支付的代
理保证金
     账龄组合         44,907,167.43      23.85           21,278,138.20       47.38         23,629,029.23
合计              188,298,125.89      100.00       153,881,767.49          81.72         34,416,358.40
                       年初余额                                           年末余额
名称                                                                                     计提
                                                                                                 计提
               账面余额            坏账准备                  账面余额             坏账准备             比例
                                                                                                 理由
                                                                                       （%）
成都博瑞梦工
厂网络信息有         77,517,763.43    77,517,763.43         77,517,763.43    77,517,763.43    100.00 注1
限公司
AINA CO LTD
（韩国）
北京巴士传媒
股份有限公司
广告分公司
（以下简称
“北巴广
分”）
四川火星蚂蚁
电子科技有限          7,000,000.00     7,000,000.00          7,000,000.00     7,000,000.00    100.00 注2
公司
北京大圣信息
技术有限公司
                                                                                                 预计无
其他             23,705,941.25    23,705,941.25         24,196,144.57    24,196,144.57    100.00
                                                                                                 法收回
合计            132,603,629.29   132,603,629.29        142,702,360.91   135,702,360.91     95.09
     注 1：原控股子公司借支的款项，在股权转让前已用于其经营支出且无力偿还，本
公司于股权转让后全额计提坏账准备。
     注 2：预付的游戏授权金、分成款等，预计无法收回并全额计提坏账准备。
     注 3：北京巴士项目履约保证金，本年公司与北巴广分因下游客户回款事宜存在异
议，公司计提坏账准备 300 万元。
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                 年末余额
账龄
                                  账面余额           坏账准备             计提比例（%）
合计                            33,885,584.07      12,232,761.32             36.10
     注：组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11.（4）。
                   第一阶段               第二阶段          第三阶段
坏账准备                               整个存续期预        整个存续期预期              合计
                 未来 12 个月预期
                                   期信用损失(未       信用损失(已发
                   信用损失
                                   发生信用减值)        生信用减值)
余额
                                                                       —
余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提               2,212,219.28                    3,098,731.62    5,310,950.90
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动             -11,257,596.16                                   -11,257,596.16
日余额
     注：组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11.（4）。
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                          本年变动金额
类别        年初余额                                  转销                          年末余额
                                          收回或
                             计提                 或核          其他
                                           转回
                                                 销
单项计提    132,603,629.29    3,098,731.62                                   135,702,360.91
组合计提     21,278,138.20    2,212,219.28                  -11,257,596.16    12,232,761.32
合计      153,881,767.49    5,310,950.90                  -11,257,596.16 147,935,122.23
     注：本年坏账准备其他变动系合并范围变化所致。
     （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                          占其他应收
                    款项性                                   款年末余额             坏账准备
单位名称                              年末余额           账龄
                     质                                    合计数的比             年末余额
                                                           例（%）
成都博瑞梦工厂网络
                   往来款         77,517,763.43    5 年以上            43.90    77,517,763.43
信息有限公司
                   应 收 预
AINA CO LTD （ 韩
                   付 分 成       17,240,452.91    5 年以上             9.76    17,240,452.91
国）
                   款
马尔康嘉绒投资集团          押 金 及
有限责任公司             保证金
北京巴士传媒股份有          押 金 及
限公司广告分公司           保证金
四川火星蚂蚁电子科
                   往来款          7,000,000.00    5 年以上             3.96     7,000,000.00
技有限公司
合计                            124,918,334.34                     70.73   106,515,454.51
     （1） 存货分类
                                                年末余额
项目                                         存货跌价准备/合同履
                         账面余额                                            账面价值
                                            约成本减值准备
合同履约成本                   124,099,196.05                                  124,099,196.05
库存商品                      21,250,014.33           3,180,354.57            18,069,659.76
低值易耗品
合计                       145,349,210.38          3,180,354.57            142,168,855.81
     （续上表）
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                  年初余额
项目                                       存货跌价准备/合同履
                       账面余额                                             账面价值
                                          约成本减值准备
合同履约成本                 39,907,467.85                                    39,907,467.85
库存商品                   32,208,031.60               3,180,354.57         29,027,677.03
低值易耗品                     484,131.47                                       484,131.47
合计                     72,599,630.92               3,180,354.57         69,419,276.35
     注：本年末实施中尚未达到收入确认条件的项目较上年末增加，相应存货（合同
履约成本）增幅较大。
     （2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
                                  本年增加                  本年减少
项目              年初余额                                                      年末余额
                                计提       其他        转回或转销           其他
库存商品           3,180,354.57                                              3,180,354.57
合计         3,180,354.57                                                  3,180,354.57
     （1） 合同资产情况
                                                   年末余额
项目
                              账面余额                 坏账准备                 账面价值
未到期质保金                        11,183,648.05         1,493,325.00         9,690,323.05
合计                            11,183,648.05         1,493,325.00         9,690,323.05
  （续上表）
                                                   年初余额
项目
                              账面余额                 坏账准备                 账面价值
未到期质保金                          859,643.50            116,667.03           742,976.47
合计                              859,643.50            116,667.03          742,976.47
     （2） 本年内账面价值发生的重大变动金额和原因
项目                                  变动金额                          变动原因
马尔康嘉绒投资集团有限责任公司                   11,183,648.05    质保期在未来一年内到期
合计                               11,183,648.05
     （3） 合同资产按坏账计提方法分类列示
 成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                        年末余额
 类别                            账面余额                          坏账准备
                                         比例                          计提比例            账面价值
                           金额                           金额
                                         （%）                          （%）
 按组合计提坏账准
 备
 合计                   11,183,648.05      100.00      1,493,325.00        13.35      9,690,323.05
     （续上表）
                                                        年初余额
 类别                            账面余额                          坏账准备
                                          比例                        计提比例             账面价值
                           金额                           金额
                                          （%）                        （%）
 按组合计提坏账准
 备
 合计                       859,643.50     100.00      116,667.03          13.57        742,976.47
     合同资产按组合计提坏账准备
                                                             年末余额
 名称
                                       账面余额                   坏账准备               计提比例（%）
 合计                                    11,183,648.05          1,493,325.00                  13.35
      注：组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11.（4）。
      （4） 合同资产本年计提、收回或转回的坏账准备情况
 项目               本年计提           本年收回或转回              本年转销/核销                     原因
 坏账准备           1,376,657.97                                           按账龄组合计提坏账准备
 合计             1,376,657.97
                             年末余额                                        年初余额
组合名称
               账面余额          减值准备           账面价值           账面余额          减值准备           账面价值
一年内到期的
长期应收款
合计           273,999,565.52 29,884,754.38 244,114,811.14 210,700,381.21 13,913,408.46 196,786,972.75
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                 年末余额                         年初余额
待抵扣认证进项税                              12,731,517.22                   2,264,877.72
预付服务费                                     6,981,132.08
预缴企业所得税                                   5,549,563.71                2,486,325.79
其他预缴税费                                     676,833.66                   880,615.76
合计                                    25,939,046.67                   5,631,819.27
     （1） 发放贷款及垫款情况
项目                                 年末余额                         年初余额
保证贷款                                 426,875,696.65                 327,865,696.65
抵押贷款                                 286,965,120.19                 347,551,497.77
质押贷款                                  19,299,413.70                  20,512,115.44
信用贷款                                   1,911,229.90                   2,572,317.51
合计                                   735,051,460.44                 698,501,627.37
贷款减值准备                               163,005,361.03                 139,431,359.59
账面价值                                 572,046,099.41                 559,070,267.78
     （2） 发放贷款及垫款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
                     第一阶段           第二阶段                 第三阶段
                                   整个存续期预
坏账准备                                               整个存续期预期              合计
                    未来 12 个月        期信用损失
                                                   信用损失(已发
                    预期信用损失         (未发生信用
                                                    生信用减值)
                                     减值)
款及垫款账面余额在本              —                 —               —              —
年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提                 484,483.33                     23,962,698.94    24,447,182.27
本年转回                                873,180.83                          873,180.83
本年转销
本年核销
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                        第一阶段             第二阶段               第三阶段
                                        整个存续期预
坏账准备                                                   整个存续期预期                   合计
                       未来 12 个月          期信用损失
                                                       信用损失(已发
                       预期信用损失           (未发生信用
                                                        生信用减值)
                                          减值)
其他变动
     （3） 发放贷款及垫款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                        本年变动金额
类别      年初余额                                            转销或                    年末余额
                           计提            收回或转回                    其他
                                                         核销
组合
计提
合计    139,431,359.59   24,447,182.27     873,180.83                          163,005,361.03
     （1） 长期应收款情况
                                               年末余额
       项目                                                                       折现率区间
                          账面余额                 坏账准备            账面价值
软件及集成项目分期收款
原值
减：未实现融资收益                3,001,527.23                         3,001,527.23
减：一年内到期的长期应
收款（列报至“一年内到            273,999,565.52     29,884,754.38     244,114,811.14
期的非流动资产”）
合计                      10,606,557.25          703,104.88     9,903,452.37
     （续上表）
                                            年初余额
       项目                                                                       折现率区间
                          账面余额              坏账准备              账面价值
软件及集成项目分期收
款原值
减：未实现融资收益                7,916,155.03                        7,916,155.03
减：一年内到期的长期
应收款（列报至“一年
内到期的非流动资
产”）
合计                      34,431,106.53     2,318,365.14      32,112,741.39
     （2） 长期应收款按坏账计提方法分类列示
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                             年末余额
类别                       账面余额                     坏账准备
                                  比例                      计提比        账面价值
                      金额                      金额
                                  （%）                     例（%）
按组合计提坏账准备         10,606,557.25   100.00    703,104.88     6.63     9,903,452.37
其中：销售商品分期
收款计提坏账准备
合计                10,606,557.25   100.00    703,104.88     6.63     9,903,452.37
  （续上表）
                                             年初余额
类别                       账面余额                     坏账准备
                                  比例                      计提比        账面价值
                      金额                       金额
                                  （%）                     例（%）
按组合计提坏账准备         34,431,106.53   100.00   2,318,365.14     6.73   32,112,741.39
其中：销售商品分期
收款计提坏账准备
合计                34,431,106.53   100.00   2,318,365.14     6.73   32,112,741.39
     （3） 长期应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                     本年变动金额
类别       年初余额                                       转销或核              年末余额
                         计提         收回或转回                    其他
                                                     销
坏账准
备
合计     2,318,365.14                1,615,260.26                      703,104.88
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                      本年增减变动
 被投资      年初余额            减值准备                               其他                                          年末余额           减值准备
                                                                         其他    宣告发放现          计提
  单位     （账面价值）           年初余额   追加      减少           权益法下确认 综合                                         （账面价值）          年末余额
                                                                         权益    金股利或利          减值   其他
                                 投资      投资            的投资损益 收益
                                                                         变动      润            准备
                                                             调整
一、合营企业
成都天星数字
科技有限公司
小计        2,905,447.90                                1,339,475.84             1,174,820.98              3,070,102.76
二、联营企业
成都文趣星球
科技有限公司
成都博瑞银杏
旅游文化发展     8,910,152.19               11,451,123.08   2,540,970.89
有限公司
成都每经传媒
有限公司
四川岁月文化
艺术有限公司
成都全搜索科
技有限责任公     4,225,254.24                               -1,602,647.80                                      2,622,606.44
司
成都联创博瑞
股权投资基金
管理中心(有
限合伙)
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                             本年增减变动
 被投资      年初余额             减值准备                                      其他                                                 年末余额             减值准备
                                                                                其他    宣告发放现          计提
  单位     （账面价值）            年初余额          追加      减少           权益法下确认 综合                                                （账面价值）            年末余额
                                                                                权益    金股利或利          减值      其他
                                         投资      投资            的投资损益 收益
                                                                                变动      润            准备
                                                                     调整
成都小企业融
资担保有限责   324,982,233.31                                                                 974,280.63        2,339,840.33 326,347,793.01
任公司
成都天府文创
金融科技有限     2,601,397.24                                         347,516.52                                               2,948,913.76
公司
成都天府影业
有限公司
红星视频(成
都)文化传媒     3,176,247.80                                         339,117.13                                               3,515,364.93
有限公司
至善文化传媒
（成都）有限     1,189,587.31                                         -31,422.08                                               1,158,165.23
公司
北京神龙游科
技有限公司
四川省成文交
文化科技有限     2,620,183.19                                          14,985.37                                               2,635,168.56
公司
小计       476,918,792.39 2,723,871.29          11,451,123.08   6,367,722.17            2,900,080.63        2,339,840.33 471,275,151.18 2,723,871.29
合计       479,824,240.29 2,723,871.29          11,451,123.08   7,707,198.01            4,074,901.61        2,339,840.33 474,345,253.94 2,723,871.29
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                  年末余额             年初余额
股权投资                               98,657,689.30   100,491,338.53
其中：杭州干杯创业投资合伙企业（有限合伙）（注 1）         48,184,639.74    50,000,000.00
     上海洛合体育发展有限公司（注 2）             31,316,117.21    31,316,117.21
     上海利保华辰投资中心（有限合伙）（注 3）          7,865,932.35     7,884,221.32
     福建无限自在文化传媒股份有限公司（注 4）          6,190,000.00     6,190,000.00
     成都斯普奥汀科技有限公司（注 5）              2,000,000.00     2,000,000.00
     深圳橙色之星文化科技有限公司（注 6）            2,000,000.00     2,000,000.00
     贵州万东房地产开发股份有限公司                1,000,000.00     1,000,000.00
     成都兴业股份有限公司                       101,000.00       101,000.00
     贵州天和磷业股份有限公司（注 7）
     无锡电工厂招待所（注 8）
合计                                 98,657,689.30   100,491,338.53
     注 1：杭州干杯创业投资合伙企业（有限合伙）基金认缴出资总额为人民币 6.61
亿元，2022 年公司作为基金有限合伙人认缴 6.67%，出资金额为 5,000 万元。根据合
伙协议，投资决策权由普通合伙人委派的 4 人委员会行使（需 3/4 多数通过），公司
委派观察员列席会议。
     注 2：2021 年 4 月控股子公司利保投资通过投资决策委员会决议以 1,999.97 万元，
取得上海洛合体育发展有限公司 4.1666%的股权。
     注 3：上海利保华辰投资中心（有限合伙）基金认缴出资总额为人民币 4 亿元，
年及 2025 年收到上海利保华辰投资中心（有限合伙）退回的投资本金后，投资余额为
     注 4：2021 年 12 月控股子公司利保投资通过投资决策委员会决议以 6.19 元每股
的价格出资 619 万元，投资福建无限自在文化传媒股份有限公司。
     注 5：2021 年 7 月控股子公司利保投资通过投资决策委员会决议以 200 万元，认
购成都斯普奥汀科技有限公司 4.7399%的股权，本年末签订回购协议拟于期后由控股股
东或实际控制人进行回购。
     注 6：2021 年 7 月控股子公司成都博瑞利保投资中心（有限合伙）通过投资决策
委员会决议以 200 万元人民币，认购深圳橙色之星文化科技有限公司 2.6667%的股权。
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     注 7：公司对贵州天和磷业股份有限公司的股权投资成本 18 万元，已全额计提减
值损失。
     注 8：公司对无锡电工厂招待所的股权投资成本 3 万元，已全额计提减值损失。
     （1） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
项目                                         房屋建筑物                             合计
一、年初余额                                          565,216,878.96               565,216,878.96
二、本年变动                                             -681,944.92                  -681,944.92
加：外购
减：处置
其他转出
加：公允价值变动                                           -681,944.92                  -681,944.92
三、年末余额                                          564,534,934.04               564,534,934.04
项目                                    年末余额                              年初余额
固定资产                                       167,072,641.45                    175,531,513.56
固定资产清理
合计                                         167,072,641.45                    175,531,513.56
     （1） 固定资产情况
                                                             电子设备及其
项目         房屋建筑物             专用设备               运输设备                              合计
                                                                他
一、账面原
值
金额
（1）购置                         25,235.37                      1,833,410.48      1,858,645.85
金额
（1）处置
或报废
（2）因处
置子公司而
减少的固定
资产
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                            电子设备及其
项目        房屋建筑物             专用设备               运输设备                             合计
                                                               他
二、累计折
旧
金额
（1）计提      8,374,539.32     832,253.39         89,575.08      968,950.23    10,265,318.02
金额
（1）处置
或报废
（2）因处
置子公司而
减少的固定
资产
三、减值准
备
金额
金额
四、账面价
值
价值
价值
     （2） 暂时闲置的固定资产
     本公司年末不存在闲置的固定资产。
     （3） 通过经营租赁租出的固定资产
     本公司年末不存在通过经营租赁租出的固定资产。
     （4） 未办妥产权证书的固定资产
项目                         账面价值                             未办妥产权证书原因
                                                博瑞教育 9 号楼学生宿舍，因学校处于转制
房屋建筑物                        5,753,394.16
                                                期，暂未办理产权证书
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                 年末余额                             年初余额
在建工程                                     1,165,787.44
合计                                       1,165,787.44
                               年末余额                                 年初余额
项目                              减值                                  减值
                 账面余额                    账面价值            账面余额               账面价值
                                准备                                  准备
博瑞创意装修          1,057,454.65           1,057,454.65
红牌楼办公室装
修
合计              1,165,787.44           1,165,787.44
项目                             房屋建筑物               地铁广告位                   合计
一、账面原值
（1）租入                             236,659.40        24,854,902.20        25,091,561.60
二、累计折旧
（1）计提                          2,809,088.08          3,452,069.75        6,261,157.83
三、减值准备
四、账面价值
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                         信息应用
项目       土地使用权              软件                            著作权                  合计
                                          系统
一、账面
原值
额
加金额
(1)购置                   16,261,398.03                                      16,261,398.03
少金额
额
二、累计
摊销
额
加金额
(1)计提      476,913.12    1,140,790.26    344,263.97    10,884,005.02       12,845,972.37
少金额
额
三、减值
准备
四、账面
价值
面价值
面价值
     （1） 商誉原值
被投资单位名称                      年初余额             本年增加       本年减少              年末余额
博瑞教育（注 1）                   16,022,994.64                                  16,022,994.64
成都梦工厂（注 2）                 363,998,494.43                                 363,998,494.43
北京漫游谷（注 3）                 761,435,434.18                                 761,435,434.18
生学教育（注 4）                  181,562,394.20                                 181,562,394.20
合计                       1,323,019,317.45                               1,323,019,317.45
     注 1：2003 年本公司及下属子公司收购博瑞教育（原四川新南洋教育有限公司），
初始投资成本大于享有的被购买方净资产份额的部份按 10 年摊销。根据《企业会计准
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则第 38 号-首次执行企业会计准则》的规定，公司将截至 2006 年末的股权投资借方摊
销余额作为首次执行日的认定成本转为商誉。
     注 2：2009 年本公司收购成都梦工厂股权 100%股权形成的商誉。
     注 3：2013 年及 2015 年公司收购北京漫游谷 100%股权形成的商誉(2022 年 1 月漫
游谷引入战略投资方完成增资扩股，公司持股比例从 100%变动至 88.8889%，公司仍然
为漫游谷的控股股东)。
     注 4：2020 年公司收购陈长志、天津生学企业管理合伙企业（有限合伙）合计持
有生学教育 60%股权，收购价款为人民币 21,000.00 万元，合并成本高于购买日享有生
学教育可辨认净资产公允价值的部分确认为商誉。
     （2） 商誉减值准备
 被投资单位名称          年初余额           本年增加   本年减少       年末余额
博瑞教育
成都梦工厂           315,579,833.58                    315,579,833.58
北京漫游谷           586,704,722.96                    586,704,722.96
生学教育
合计              902,284,556.54                    902,284,556.54
     （3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
                                        所属经营分部及    是否与以前年
名称             所属资产组或组合的构成及依据
                                           依据      度保持一致
北京漫游谷资产组      北京漫游谷经营性长期资产组              游戏业务           是
成都梦工厂资产组      成都梦工厂经营性长期资产组              游戏业务           是
              生学教育商誉的资产组组合为生学
              教育及其全资子公司四川才子软件
生学教育资产组                                 软件及系统集成         是
              信息网络有限公司与软件机及系统
              相关的经营性长期资产组组合
博瑞教育资产组       教育公司的经营性长期资产组              教育学校           是
     游戏业务的资产组为经营性长期资产组。漫游谷资产组（不含商誉）价值为 26.19
万元，包含商誉的资产组账面价值 17,499.26 万元，成都梦工厂（不含商誉）价值为
     生学教育的资产组为经营性长期资产组，主要为无形资产-计算机软件、商标及著
作权及固定资产-办公电子设备等。生学教育资产组（不含商誉）价值为 2,041.11 万
元，包含商誉的资产组账面价值 32,301.51 万元（含少数股东权益的商誉价值），与
上年所确定的资产组一致。
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     博瑞教育公司资产组主要为博瑞教育公司合法持有的房屋建(构)筑物及无形资产-
土地使用权，与以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。截至期末不含分摊商
誉的资产组账面价值为 7,518.85 万元（包括：固定资产 6,614.67 万元和无形资产
     （4） 可收回金额的具体确定方法
     可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：
                                                               关键参
                                         减值金   公允价值和处置费   关键
项目       账面价值            可收回金额                                 数的确
                                          额     用的确定方式    参数
                                                               定依据
                                               采用成本法计算委
                                               估资产组的公允价
博瑞教
                                               值，再根据相关规
育资产    91,211,550.39   261,020,000.00
                                               定计算处置费用，
组
                                               从而计算公允价值
                                               减处置费用后净额
合计     91,211,550.39   261,020,000.00
的民办学校不得与利益关联方进行交易。”受该条例相关政策的影响，公司对商誉减
值测试采用在相关资产组的公允价值考虑处置费用的方法确定。公司委托具有证券从
业资格的北京北方亚事资产评估事务所对博瑞教育资产组可回收金额进行评估，并出
具了评估报告（北方亚事评报字[2026]第 01-0386 号），依据评估结果资产组可回收
金额为 26,102.00 万元。评估报告结论为商誉减值测试提供了参考依据。公司按照内
部控制制度的规定编制并审核了《四川博瑞教育有限公司商誉减值测试报告》，认定
收购博瑞教育公司 100%股权形成的商誉在 2025 年 12 月 31 日未发生减值。
     可回收金额的具体确定方法：公司本年采用公允价值减去处置费用的方法确定博
瑞教育公司资产组的可收回价值，与上年的方法一致。公允价值的确定：①对房屋建
(构)筑物主要采用成本法进行评估，对公寓采用市场法进行评估。成本法公允价值=重
置成本×综合成新率。②无形资产-土地使用权采用基准地价系数修正法。处置费用的
确定：房屋建(构)筑物类、土地使用权均为整体转让处置。在处置过程中，考虑了房
地产转让过程产生的产权交易中心费、增值税及附加税、印花税、土地增值税以及交
易过程中产生的为使资产达到可销售状态所发 生的其他交易费用，包括律师费及评估
费等费用。
     可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
       账面价值（还原                         减值 预测期
项目                     可收回金额                         预测期关键参数           稳定期关键参数
       少数股东商誉）                         金额 的年限
                                         预测期 1.收入增长率-0.18%-39.75% 1.收入增长率 0%
北京漫游
谷资产组
                                         稳定期 3.折现率 14.19%              3.折现率 14.19%
                                         预测期                           1.收入增长率 0%
成都梦工                                            39.04% 2.净利率-20.01%-
厂资产组                                            48.77%
                                         稳定期                           3.折现率 14.76%
                                         预测期 1.收入增长率-0.61%-69.91% 1.收入增长率 0%
生学教育
资产组
                                         稳定期 3.折现率 14.40%              3.折现率 14.40%
合计     546,471,722.95 582,200,000.00
     可回收金额确定的方法：公司对北京漫游谷资产组、成都梦工厂资产组、生学教
育资产组采用预计未来现金流量现值法对包含商誉资产组的可收回金额进行计算，与
上年的方法一致。
     公司委托具有证券从业资格的深圳中科华资产评估有限公司对上述资产组可回收
金额进行评估，并分别出具了对北京漫游谷、成都梦工厂、生学教育资产组可回收金
额的评估报告（深中科华评报字[2026]第 068 号、深中科华评报字[2026]第 067 号、
深中科华评报字[2026]第 069 号），依据评估结果北京漫游谷、成都梦工厂、生学教
育资产组可回收金额分别为 18,720.00 万元、5,680.00 万元、33,820.00 万元。评估
报告结论为商誉减值测试提供了参考依据。公司按照内部控制制度的规定编制并审核
了商誉减值测试报告，认定公司游戏业务涉及的北京漫游谷、成都梦工厂、生学教育
资产组商誉在 2025 年 12 月 31 日未发生减值。
     预测期关键参数及确定依据
     ①收入增长率
     A 北京漫游谷：收入主要是玩家充值分成收入和游戏授权金收入。对于存量游戏业
务，公司根据游戏行业流水递减的规律，预测了未来流水及分成收入。同时为保持市
场份额，公司每年均会布局新游戏的研发，公司依据历史研发情况及未来研发计划，
对即将上线的游戏根据游戏美术、剧情设定、充值设定等情况综合考虑预计即将上线
的游戏流水，参考历史流水分成预计北京漫游谷的未来收入。
     B 成都梦工厂：收入主要是玩家充值分成收入。具体收入预测原则包括：（1）现
有端游和页游，随着游戏经营周期加长预测年度收入呈下降趋势；（2）手游，包括企
业之前短暂上线的战地指挥官和海外上线的侠义道手游，以及预测年度即将上线的与
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
漫游谷合作开发游戏项目；（3）游戏+教育/体育，包括已研发并实现销售的《诗词年
华》、校园通项目以及即将上线的新游戏，系成都梦工厂积极开拓的业务方向。
  C 生学教育：生学教育的营业收入包括集成收入、软件收入、服务收入。生学教育
的部分业务依赖于政府项目和招投标，短期会受到政策变动和经济周期的影响。长期
来看，生学教育近年来客户群体多样化使得公司能够在不同层次和领域获得市场份额。
结合行业和 2026 年在手订单和公司战略，管理层对 2026 年的营业收入以及以后年度
的增长情况进行了预测，生学教育业绩预测时考虑以下方面的因素：（1）2025 年末在
手订单达到历史较高水平，2025 年度实施的肇庆、马鞍山等项目预计可相继在 2026 年
验收并确认收入；（2）2026 年度已签约利州、三元、德昌等智慧教育项目也属于潜在
增量；（3）生学教育投入主要科研力量集中开发的 AI+智慧校园心理健康相关软件产
品本年预计将为生学教育打开新的市场局面，预计也将带来软件收入增量。
  ②净利率
  预测期 5 年内的营业收入、营业成本、相关费用及增长率等关键假设均以各资产
组历史经营业绩及未来经营规划为基础，相关预测数据业经公司管理层批准。
  ③折现率
  根据折现率应与所选收益指标配比的原则，本次评估采用税前口径折现率，选取
税前加权平均资本成本(WACCBT)的方式估算折现率。估算公式如下：
                   ?    ??         ?
  公式： ?????? =                 +         ??
                 (?+?) (1??)       ?+?
  式中：Re：权益资本成本
       Rd：债务资本成本
       T：所得税率
       E/(D+E)：股权占总资本比率
       D/(D+E)：债务占总资本比率
  其中：Re= Rf + β×ERP + Rs
       Rf：无风险回报率
       β：风险系数
       ERP：市场风险超额回报率
       Rs：公司特有风险超额回报率
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                 本
                                                                 年
                                                                 其
      项目         年初余额             本年增加              本年摊销                  年末余额
                                                                 他
                                                                 减
                                                                 少
装修及园林绿化费用      1,608,987.13                         302,250.58          1,306,736.55
户外广告位购买费          36,262.21      1,255,659.51     1,291,921.72
租入固定资产改良支出       333,427.58      6,649,047.54     1,095,456.13          5,887,018.99
其他               799,605.08      3,333,256.66       252,444.01          3,880,417.73
合计             2,778,282.00    11,237,963.71      2,942,072.44         11,074,173.27
     （1） 未经抵销的递延所得税资产
                     年末余额                                    年初余额
项目                              递延所得税                                   递延所得税
           可抵扣暂时性差异                             可抵扣暂时性差异
                                  资产                                     资产
资产减值准备      358,551,488.76     80,194,835.63        262,720,553.65      57,334,847.16
可抵扣亏损        14,119,442.09      2,793,327.07
预计负债          1,846,036.78        276,905.52          2,304,569.33         345,685.40
租赁           31,232,985.99      7,757,956.80         11,728,403.09      2,643,241.37
预提费用          1,122,699.90        280,674.98          1,275,049.90         318,762.48
合计          406,872,653.52     91,303,700.00        278,028,575.97     60,642,536.41
     （2） 未经抵销的递延所得税负债
                         年末余额                                    年初余额
项目             应纳税暂时性              递延所得税             应纳税暂时性             递延所得税
                 差异                 负债                 差异                负债
投资性房地产公允
价值变动
股权收购资产增值       92,791,070.04      23,197,767.51      92,791,070.04      23,197,767.51
固定资产税法折旧
大于会计折旧金额
租赁             30,142,902.59       7,468,973.45      11,312,498.82      2,528,062.79
合计            408,797,806.50     102,132,699.42     415,156,234.97    103,488,996.82
     （3） 未确认递延所得税资产明细
项目                                   年末余额                            年初余额
可抵扣暂时性差异                             1,054,264,397.27                1,072,239,925.62
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                            年末余额                          年初余额
可抵扣亏损                              498,690,829.87             514,104,901.04
可辨认无形资产公允价值摊销                      106,770,359.11             106,770,359.11
预提的游戏研发费用                           5,152,122.39                5,152,122.39
网络游戏已充值未消耗金额                           521,458.54               1,320,515.77
其他                                                                 15,929.69
合计                            1,665,399,167.18              1,699,603,753.62
     （4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份                  年末金额                  年初金额                   备注
合计                 498,690,829.87        536,414,473.77
                                              年末余额
项目
                            账面余额               减值准备             账面价值
成都市郫都区博瑞实验学校              360,929,809.96                      360,929,809.96
抵债资产                       44,524,169.79                       44,524,169.79
股权收购款                      33,910,000.00                       33,910,000.00
成都市郫都区小红星艺术培训学校            22,680,818.71     3,345,845.86      19,334,972.85
艺术品                        11,203,813.00                       11,203,813.00
预付长期资产款                       164,638.19                          164,638.19
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                     年末余额
项目
                                    账面余额              减值准备             账面价值
合计                                474,619,037.57     3,460,148.37    471,158,889.20
     （续上表）
                                                     年初余额
项目
                                    账面余额              减值准备             账面价值
成都市郫都区博瑞实验学校                       360,929,809.96                    360,929,809.96
抵债资产                                37,303,921.79                     37,303,921.79
股权收购款
成都市郫都区小红星艺术培训学校                     22,680,818.71    3,119,317.22     19,561,501.49
艺术品                                 11,203,813.00                     11,203,813.00
预付长期资产款                                331,244.43                        331,244.43
合计                                444,622,167.77     4,270,665.47    440,351,502.30
                                             年末
项目
          账面余额               账面价值            受限类型               受限情况
                                                       根据与客户签订的共管协议存
货币资金     15,067,818.57     15,067,818.57     共管账户
                                                       放在共管账户的货款
货币资金      2,149,835.64      2,149,835.64      冻结       诉讼冻结
                                             共管账户及     根据收购协议存放的共管账户
货币资金        301,358.46        301,358.46
                                               其他      的股权转让款和 ETC 保证金
合计       17,519,012.67     17,519,012.67
     （续上表）
                                              年初
项目
             账面余额              账面价值           受限类型                  受限情况
                                                         根据与客户签订的共管协议
货币资金       25,011,444.10     25,011,444.10    共管账户
                                                         存放在共管账户的货款
货币资金        9,510,211.85      9,510,211.85     冻结        诉讼冻结
                                                         根据收购协议存放的共管账
                                             共管账户及
货币资金          295,581.72        295,581.72               户的股权转让款和 ETC 保证
                                               其他
                                                         金
合计         34,817,237.67    34,817,237.67
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1） 短期借款分类
借款类别                      年末余额                      年初余额
保证借款（注 1）                      121,131,642.25         86,062,924.19
信用借款（注 2）                       46,944,982.23         49,003,685.56
合计                             168,076,624.48        135,066,609.75
     注 1：年末保证借款系本公司控股子公司生学教育和才子软件向银行申请的流动资
产借款本金 12,100.00 万元及对应未到期应计利息。其中，控股子公司生学教育向中
信银行股份有限公司成都分行申请的短期借款 1,100.00 万元，向中国银行股份有限公
司成都锦城支行申请的短期借款 2,000.00 万元，向中信银行股份有限公司成都分行申
请的短期借款 900.00 万元，向中信银行股份有限公司成都分行申请的短期借款 600.00
万元，向中国银行股份有限公司成都锦城支行申请的短期借款 3,000.00 万元，由本公
司按 60%比例，生学教育第二大股东陈长志按 40%比例提供连带责任保证担保。
     生学教育向兴业银行股份有限公司成都分行申请的短期借款 2,000.00 万元，向成
都农村商业银行股份有限公司锦江支行申请的短期借款 1,000.00 万元，才子软件向成
都银行股份有限公司绵阳分行申请的短期借款 1,500.00 万元，由生学教育第二大股东
陈长志提供连带责任保证担保。
     注 2：年末信用借款系控股子公司博瑞眼界、才子软件、红星教育向银行申请的流
动资产借款本金 4,692.00 万元及对应未到期应计利息。其中，控股子公司博瑞眼界向
成都银行股份有限公司金牛支行申请的无担保短期借款 1,000.00 万元，将于 2026 年 3
月到期。控股子公司才子软件向交通银行股份有限公司绵阳分行申请的无担保短期借
款 1,000.00 万元，将于 2026 年 10 月到期；向渤海银行股份有限公司成都分行申请
的无担保短期借款 692.00 万元，将于 2026 年 12 月到期；向兴业银行股份有限公司
绵阳分行申请的无担保短期借款 1,000.00 万元，将于 2026 年 12 月到期。控股子公
司红星教育向成都农村商业银行股份有限公司温江柳城支行申请的无担保短期借款
     （2） 已逾期未偿还的短期借款
     本集团年末不存在已逾期未偿还的短期借款。
     （1） 应付账款列示
项目                             年末余额                 年初余额
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                        年末余额                    年初余额
合计                              118,349,073.50     187,617,108.76
类别                        年末余额                    年初余额
合计                                  354,381.29        121,065.84
     （1） 合同负债情况
项目                       年末余额                    年初余额
游戏分成款及版权金                  15,729,553.46            23,536,618.92
系统集成业务                     50,240,318.14            12,517,621.83
租金及物管费                      3,912,483.92             3,622,500.43
广告媒体业务                      8,034,297.46             2,305,060.62
其他                              448,896.23              30,000.00
合计                         78,365,549.21            42,011,801.80
     （2） 本年账面价值发生重大变动情况
项目                        变动金额                   变动原因
四川省建筑机械化工程有限公司              16,902,654.87    系统集成业务预收款
四川信一创科技有限公司                  7,433,628.32    系统集成业务预收款
肇庆汇睿大数据建设管理有限公司              6,270,911.52    系统集成业务预收款
合计                         30,607,194.71
     注：本年末实施中尚未达到收入确认条件的项目较上年末增加，对应合同负债增
加。
     （1） 应付职工薪酬分类
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目              年初余额               本年增加              本年减少              年末余额
短期薪酬            23,349,304.03    134,774,448.51    140,574,866.77    17,548,885.77
离职后福利-设
定提存计划
辞退福利                17,568.35        877,867.97        895,436.32
合计              23,841,563.53    150,537,896.78    156,388,039.00    17,991,421.31
     （2） 短期薪酬
项目                 年初余额              本年增加             本年减少             年末余额
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费               162,406.72      1,941,187.65     2,040,594.37        63,000.00
社会保险费               321,050.04      7,738,729.77     7,758,388.37       301,391.44
其中：医疗保险费            262,540.38      7,045,804.77     7,063,150.65       245,194.50
      工伤保险费          11,415.79        246,864.24       247,635.17        10,644.86
      生育保险费          43,027.38        314,984.70       316,526.49        41,485.59
      其他保险费           4,066.49        131,076.06       131,076.06         4,066.49
住房公积金                67,579.74      8,105,079.11     8,103,135.11        69,523.74
工会经费和职工教
育经费
合计               23,349,304.03    134,774,448.51   140,574,866.77    17,548,885.77
     （3） 设定提存计划
项目                 年初余额              本年增加             本年减少             年末余额
基本养老保险              456,632.80     14,271,631.97    14,302,469.09       425,795.68
失业保险费                18,058.35        508,059.37       509,377.86        16,739.86
企业年金缴费                                105,888.96       105,888.96
合计                  474,691.15     14,885,580.30    14,917,735.91      442,535.54
项目                                          年末余额                    年初余额
增值税                                          2,168,148.03            21,577,512.77
企业所得税                                        3,423,841.68             6,202,007.00
个人所得税                                         531,060.77              1,065,343.39
城市维护建设税                                       532,519.55                949,901.42
教育费附加                                         158,828.35                415,937.25
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                              年末余额             年初余额
地方教育费附加                             68,779.32        109,695.81
文化事业建设费                            742,118.00        753,315.54
其他                                 221,285.00        129,444.78
合计                               7,846,580.70     31,203,157.96
     注：本年第四季度确认收入金额较上期减少导致期末应交增值税降低。
项目                              年末余额             年初余额
应付利息                                                  24,987.70
应付股利                              3,786,270.12     3,771,688.69
其他应付款                           268,394,681.80   277,758,414.89
合计                              272,180,951.92   281,555,091.28
项目                              年末余额             年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                                       24,987.70
合计                                                    24,987.70
项目                              年末余额             年初余额
普通股股利                             3,786,270.12     3,771,688.69
合计                                3,786,270.12     3,771,688.69
     （1） 按款项性质列示其他应付款
款项性质                            年末余额             年初余额
单位往来款                           208,548,462.02   220,535,035.60
保证金及押金                           13,553,688.05     8,714,252.29
代收及代垫款项                           2,266,149.94     1,690,798.99
其他                               44,026,381.79    46,818,328.01
合计                              268,394,681.80   277,758,414.89
     （2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目（单位名称）                 年末余额                    未偿还或结转的原因
成都树德中学博瑞实验学校           195,672,715.36    暂未完成学校业务转型
                                         考虑生学教育营运资金需求，生学
陈长志                     21,245,138.44
                                         教育向股东借款到期后尚未归还
天津生学企业管理合伙企业（有限                          考虑生学教育营运资金需求，生学
合伙）                                      教育向股东借款到期后尚未归还
合计                     222,266,774.55
项目                          年末余额                     年初余额
一年内到期的长期借款                        2,900,922.84        30,419,067.61
一年内到期的租赁负债                          791,929.84         2,648,479.03
合计                                3,692,852.68        33,067,546.64
项目                          年末余额                     年初余额
待转销项税额                            6,296,849.71         2,599,375.36
合计                                6,296,849.71         2,599,375.36
借款类别                       年末余额                      年初余额
信用借款（注 1）                        14,900,000.00
保证借款（注 2）                        86,699,323.95
合计                            101,599,323.95
     注 1：年末长期借款信用借款系本公司的控股子公司才子软件向中国建设银行股份
有限公司绵阳分行申请无担保三年期长期借款，子公司才子软件于 2024 年 4 月与建设
银行股份有限公司绵阳分行支行签署《借款合同》，按协议发放贷款金额 1,000.00 万
元，根据还款计划，不存在将于 2026 年 12 月 31 日前归还的部分，将对应未到期应计
利息分类到一年内到期的非流动负债。本公司的控股子公司才子软件向中国邮政储蓄
银行股份有限公司绵阳市涪城区支行申请无担保两年期长期借款，子公司才子软件于
按协议发放贷款金额 500.00 万元，根据还款计划，其中有 10.00 万元将于 2026 年 12
月 31 日前归还，将这部分及对应未到期应计利息分类到一年内到期的非流动负债。
     注 2：年末长期借款保证借款系本公司的控股子公司生学教育向广发银行股份有限
公司成都金沙支行申请两年期长期借款，由本公司按 60%比例，生学教育第二大股东陈
长志按 40%比例提供连带责任保证担保。子公司生学教育于 2024 年 12 月与广发银行股
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
份有限公司成都金沙支行签署《授信额度合同》，按协议约定分三批次发放贷款金额
合计 4,939.93 万元，根据还款计划，其中有 120.00 万元将于 2026 年 12 月 31 日前
归还，将这部分及对应未到期应计利息分类到一年内到期的非流动负债。
     本公司的控股子公司生学教育向成都银行股份有限公司成华支行申请两年期长期
借款，由生学教育第二大股东陈长志提供连带责任保证担保。子公司生学教育于 2025
年 12 月与成都银行股份有限公司成华支行签署《借款合同》，按协议发放贷款金额
未到期应计利息分类到一年内到期的非流动负债。
     本公司的控股子公司才子软件向中信银行股份有限公司成都分行申请两年期长期
借款，由生学教育第二大股东陈长志提供连带责任保证担保。子公司才子软件于 2025
年 10 月至 12 月与中信银行股份有限公司成都分行签署三笔《人民币流动资金贷款合
同》，按协议发放贷款金额合计 3,000 万元，根据还款计划，其中有 150.00 万元将于
动负债。
     注 3：本集团年末长期借款的年利率为 3.00%至 3.95%。
     注 4：本期未发生长期借款违约的情况。
项目                                  年末余额                          年初余额
租赁付款额                                    30,441,056.15                9,079,924.06
合计                                       30,441,056.15                9,079,924.06
项目                           年末余额                  年初余额               形成原因
产品质量保证                           1,846,036.78      2,304,569.33   注
股权投资超额亏损                          178,626.51         178,626.51
合计                           2,024,663.29          2,483,195.84
     注：本集团对合同规定由本集团负责质保期内的软件产品销售业务，在确认收入
的同时，按合同金额的 0.3%预提软件维护费用。
                                   本年变动增减（+、-）
项目            年初余额          发行              公积金                       年末余额
                                    送股             其他     小计
                            新股              转股
股份总额     1,093,332,092.00                                         1,093,332,092.00
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                  年初余额                本年增加         本年减少        年末余额
股本溢价              785,604,751.86                               785,604,751.86
股权投资准备              3,390,549.21                                 3,390,549.21
其他资本公积             64,997,026.55   2,339,840.33                 67,336,866.88
合计                853,992,327.62   2,339,840.33                856,332,167.95
     本期资本公积增加 2,339,840.33 元，系联营企业小保公司收购其自身少数股东
权益导致其净资产发生变动，本公司按权益法核算，将享有的净资产份额变动中对应
其他资本公积的部分予以确认。
项目                  年初余额                本年增加         本年减少        年末余额
法定盈余公积            344,580,157.25        169,628.78             344,749,786.03
任意盈余公积             12,116,218.15                                12,116,218.15
合计                356,696,375.40        169,628.78             356,866,004.18
     注：本期增加系本公司按照母公司税后净利润的 10%计提的盈余公积。
项目                 年初余额                 本年增加         本年减少        年末余额
一般风险准备            22,182,685.60         240,927.58              22,423,613.18
合计                22,182,685.60         240,927.58              22,423,613.18
     注：一般风险准备系本公司控股子公司博瑞小贷按税后净利润的 10%计提的归属于
母公司所有者权益的发放贷款准备金。
项目                                               本年               上年
调整前上年末未分配利润                                  713,888,405.87    706,246,121.79
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
其中：同一控制合并范围变更
《企业会计准则》及相关新规定追溯调整
调整后年初未分配利润                                   713,888,405.87    706,246,121.79
加：本年归属于母公司所有者的净利润                            -15,038,624.49     18,816,296.79
减：提取法定盈余公积                                        169,628.78       195,153.73
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                                     本年                 上年
  提取一般风险准备                                              240,927.58          45,538.06
  应付普通股股利                                            10,933,320.92      10,933,320.92
本年年末余额                                              687,505,904.10     713,888,405.87
     （1） 营业收入和营业成本情况
                      本年发生额                                       上年发生额
项目
                收入                  成本                   收入                成本
主营业务       413,419,666.11        283,596,676.44      539,534,724.94    302,283,358.65
其他业务         1,514,886.77                643.86        2,330,250.05        285,690.57
合计         414,934,552.88        283,597,320.30      541,864,974.99    302,569,049.22
     （2） 营业收入、营业成本的分解信息
                          本年发生额                                   上年发生额
项目
                     收入                 成本                   收入            成本
软件开发及系统
集成业务
游戏业务             80,378,088.56      47,260,877.37     102,691,470.70    53,858,103.97
媒体业务            133,230,747.30     109,519,666.58     104,758,078.77    73,748,152.82
楼宇租赁业务           43,983,371.81      11,652,202.51      44,381,901.56    13,843,781.98
其他业务             23,155,785.58      18,439,910.25       9,073,044.19     3,227,012.82
合计              414,934,552.88     283,597,320.30     541,864,974.99   302,569,049.22
项目                                    本年发生额                           上年发生额
利息收入                                         40,812,147.06              36,733,221.46
合计                                           40,812,147.06              36,733,221.46
项目                                    本年发生额                           上年发生额
房产税及土地使用税                                     6,569,426.81               6,543,334.37
城市维护建设税                                       1,932,433.76               1,751,788.69
教育费附加及地方教育费附加                                 1,380,070.46               1,249,918.77
文化事业建设费及其他税费                                    806,267.39                 481,866.43
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                       本年发生额                   上年发生额
合计                              10,688,198.42      10,026,908.26
项目                       本年发生额                   上年发生额
职工薪酬                             33,343,328.15     33,591,998.99
业务宣传费                             1,805,389.50      1,710,474.52
发放贷款业务服务费                         1,423,795.29      1,809,336.51
交通差旅费                             1,057,711.59        819,786.58
其他                                4,530,523.09      2,699,605.56
合计                              42,160,747.62      40,631,202.16
项目                       本年发生额                   上年发生额
职工薪酬                             59,337,612.04     57,660,717.60
折旧与摊销                             9,524,691.87      9,894,236.61
中介机构费                             7,207,717.99      9,143,362.21
租赁及水电物管费                          3,160,569.09      4,116,397.03
办公费及通讯费                           1,568,532.72      1,571,313.05
交通差旅费                             1,065,476.59      1,339,131.40
业务招待费                               604,283.95      1,593,547.62
其他                                6,683,532.04      6,549,382.01
合计                              89,152,416.29      91,868,087.53
项目                        本年发生额                  上年发生额
职工薪酬                            26,376,426.93      38,395,698.76
技术服务费                            1,210,531.40       1,729,180.86
租赁及水电物管费                           649,218.95         769,723.72
游戏业务委托制作费                          629,286.19       1,318,992.05
折旧与摊销                               75,503.30       4,471,288.66
其他                                 939,212.36         649,924.05
合计                              29,880,179.13      47,334,808.10
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                              本年发生额               上年发生额
利息费用                                9,765,728.30     6,617,918.33
减：利息收入                             14,186,389.58     9,898,589.70
     汇兑收益                                               366,257.30
加：汇兑损失                                706,136.05
     其他支出                             208,093.22        159,712.33
合计                                 -3,506,432.01    -3,487,216.34
产生其他收益的来源                       本年发生额               上年发生额
政府补助                                7,701,503.02     2,856,357.51
其他                                    184,398.54        221,671.37
合计                                  7,885,901.56     3,078,028.88
项目                              本年发生额               上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                      7,707,198.01     3,721,883.22
处置长期股权投资产生的投资收益                    -6,199,645.26
处置其他非流动金融资产取得的投资收益                    931,506.85
交易性金融资产持有期间投资收益                       252,000.00
投资分配的股利                                                 120,000.00
应收账款转让产生的投资收益                                         -251,583.81
合计                                  2,691,059.60     3,590,299.41
产生公允价值变动收益的来源                   本年发生额               上年发生额
其他非流动金融资产公允价值变动                     4,500,000.00     15,616,438.36
按公允价值计量的投资性房地产                       -681,944.92        -75,076.50
合计                                  3,818,055.08    15,541,361.86
项目                              本年发生额               上年发生额
应收账款坏账损失                           -16,755,647.61   -39,230,430.66
其他应收款坏账损失                          -5,310,950.90     -3,890,985.78
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                               本年发生额                    上年发生额
长期应收款（含一年内到期）坏账损失                    -14,356,085.66       -11,473,153.68
贷款及垫款减值损失                            -23,574,001.44       -21,918,260.76
合计                                   -59,996,685.61       -76,512,830.88
项目                              本年发生额                    上年发生额
合同资产减值损失                             -1,376,657.97          1,036,763.65
其他非流动资产减值损失                             810,517.10           -430,288.33
合计                                     -566,140.87           606,475.32
项目                              本年发生额                    上年发生额
非流动资产处置收益                               -54,837.13             -4,350.01
     其中：固定资产处置收益                        -12,245.76            -28,448.51
        使用权资产处置收益                       -42,591.37             24,098.50
合计                                      -54,837.13             -4,350.01
                                                         计入本年非经常性
项目                    本年发生额             上年发生额
                                                          损益的金额
政府补助                     70,000.00                             70,000.00
非流动资产处置利得                                  113,347.80
其他                      106,334.46       1,787,713.52         106,334.46
合计                      176,334.46      1,901,061.32         176,334.46
                                                         计入本年非经常
项目                     本年金额               上年金额
                                                         性损益的金额
抵债资产相关税费                401,106.74          447,428.08        401,106.74
非流动资产毁损报废损失               2,302.65            9,654.27          2,302.65
赞助支出                                          7,000.00
其他                      217,997.30          127,751.98        217,997.30
合计                      621,406.69          591,834.33       621,406.69
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1） 所得税费用
项目                                  本年发生额            上年发生额
当年所得税费用                              22,589,632.55    18,635,953.44
递延所得税费用                             -32,017,460.99   -10,700,982.81
合计                                   -9,427,828.44     7,934,970.63
     （2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目                                           本年发生额
本年合并利润总额                                             -42,893,449.41
按法定/适用税率计算的所得税费用                                     -10,723,362.35
子公司适用不同税率的影响                                          -4,997,948.14
调整以前期间所得税的影响                                             620,251.84
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                       4,556,111.46
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
                                                      -1,094,703.39
影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
前期已确认递延所得税资产本期转回的可抵扣暂
                                                         -13,082.70
时性差异或可抵扣亏损的影响
税收优惠                                                  -3,365,374.18
企业境外所得税的影响                                               274,939.83
所得税费用                                                 -9,427,828.44
     注：系子公司漫游谷经营的游戏业务在境外缴纳的所得税。
     （1） 与经营活动有关的现金
项目                              本年发生额                上年发生额
收回保证金及代垫款项                       15,772,021.63        18,532,726.15
解除受限资金                             1,835,049.49        6,197,476.37
利息收入                               5,102,619.88        6,754,590.79
政府补助                               4,961,665.76        2,386,744.42
其他                                 2,575,571.83        1,167,110.58
合计                               30,246,928.59        35,038,648.31
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                              本年发生额             上年发生额
支付保证金及往来款                        12,414,107.78     19,665,587.65
中介机构费                            10,497,089.05     10,835,665.66
办公费                                6,554,207.83     5,237,080.92
员工备用金                              6,336,385.40     7,584,421.04
差旅费                                3,150,454.47     2,471,958.08
业务招待费                               839,316.23      1,790,031.93
业务宣传费                              6,537,817.29     3,869,632.41
其他                                 4,493,391.35     3,635,968.57
合计                               50,822,769.40     55,090,346.26
     （2） 与投资活动有关的现金
项目                              本年发生额             上年发生额
收回股权投资款                          72,881,594.44
合计                               72,881,594.44
项目                              本年发生额             上年发生额
股款收购款                            33,910,000.00
合计                               33,910,000.00
项目                              本年发生额             上年发生额
解禁业绩承诺保证金                                           5,197,510.91
合计                                                  5,197,510.91
     （3） 与筹资活动有关的现金
项目                              本年发生额             上年发生额
红利税                                                   355,831.55
合计                                                   355,831.55
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                              本年发生额                         上年发生额
租赁负债付款额                                                6,899,372.57            2,771,632.22
融单贴现及其他手续费                                                                        96,633.79
合计                                                 6,899,372.57                2,868,266.01
                                本年增加                          本年减少
                                                                          非
 项目      年初余额                                                             现      年末余额
                         现金变动          非现金变动               现金变动           金
                                                                          变
                                                                          动
短期借
款
应付股
利
长期借
款（含1
年内到
期部分)
租赁负
债(含1
年内到
期部分)
合计     180,985,769.14 261,919,323.95   37,073,927.96     172,382,893.67       307,596,127.38
      （1） 现金流量表补充资料
                   项目                                  本年金额                    上年金额
净利润                                                    -33,465,620.97          29,328,598.46
加：资产减值准备                                                   566,140.87           -606,475.32
信用减值损失                                                  59,996,685.61          76,512,830.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
使用权资产折旧                                                  6,261,157.83          2,979,332.46
无形资产摊销                                                  12,845,972.37          17,214,748.30
长期待摊费用摊销                                                 2,942,072.44          2,492,155.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）                                            2,302.65          -103,693.53
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
            项目                       本年金额                上年金额
公允价值变动损失（收益以“-”填列)                   -3,818,055.08      -15,541,361.86
财务费用（收益以“-”填列）                          489,449.24       2,308,022.02
投资损失（收益以“-”填列）                       -2,691,059.60       -3,590,299.41
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）                -30,661,163.59       -9,864,826.09
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）                 -1,356,297.40           -836,156.72
存货的减少（增加以“-”填列）                     -72,755,176.75      -35,555,172.45
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）                 -5,569,110.68      -99,437,188.41
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）                -63,205,071.36       13,482,765.79
发放贷款减少（增加以“－”号填列）                   -43,770,081.07      -33,750,788.32
经营活动产生的现金流量净额                       -163,867,700.34     -41,266,346.62
现金的年末余额                             426,402,666.28      476,099,849.59
     减：现金的年初余额                      476,099,849.59      466,461,616.79
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                        -49,697,183.31       9,638,232.80
     （2） 现金和现金等价物的构成
项目                                   年末余额                年初余额
现金                                  426,402,666.28      476,099,849.59
其中：库存现金                                   5,786.10            18,839.84
可随时用于支付的银行存款                        366,283,536.41      420,267,822.97
可随时用于支付的其他货币资金                       60,113,343.77       55,813,186.78
年末现金和现金等价物余额                        426,402,666.28      476,099,849.59
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
     （3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
                                                      不属于现金及现金等
项目                   本年金额            上年金额
                                                        价物的理由
与客户共管账户             15,067,818.57   25,011,444.10     无法随意支取
诉讼冻结                 2,149,835.64    9,510,211.85     资金冻结
收购协议临时存放于公司开立
的共管账户的股权转让款
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                          不属于现金及现金等
项目                    本年金额              上年金额
                                                            价物的理由
ETC业务冻结                    6,000.00              500.00   无法随意支取
合计                   17,519,012.67     34,817,237.67
     （1） 外币货币性项目
项目                  年末外币余额             折算汇率               年末折算人民币余额
货币资金                   —                  —
其中：美元                 2,191,463.86              7.03         15,403,361.18
应收账款                            —                 —
其中：美元                   204,614.90              7.03          1,438,197.22
其他应收款                  —                  —
其中：美元                 2,482,829.31              7.03         17,451,310.65
预收款项                   —                  —
其中：美元                   211,867.17              7.03          1,489,171.96
     注：本集团外币货币性项目主要系控股子公司北京漫游谷的境外外币结算游戏业
务。
     （2） 境外经营实体
     本公司本期无境外经营实体。
     （1） 本集团作为承租方
项目                                       本年发生额               上年发生额
租赁负债利息费用                                        739,336.58      563,156.61
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用                       3,908,552.59       4,080,553.64
与租赁相关的总现金流出                                9,659,916.88       4,909,395.08
     （2） 本集团作为出租方
                                                  其中：未计入租赁收款额的可
项目                          租赁收入
                                                   变租赁付款额相关的收入
土地及房屋建筑物                        40,545,929.38
合计                              40,545,929.38
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     六、 研发支出
项目                      本年发生额                  上年发生额
职工薪酬                        26,376,426.93        38,395,698.76
技术服务费                           1,210,531.40      1,729,180.86
租赁及水电物管费                          649,218.95        769,723.72
游戏业务委托制作费                         629,286.19      1,318,992.05
折旧与摊销                             75,503.30       4,471,288.66
其他                                939,212.36        649,924.05
合计                          29,880,179.13        47,334,808.10
其中：费用化研发支出                  29,880,179.13        47,334,808.10
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   七、 合并范围的变更
  （1） 本年丧失子公司控制权的交易或事项
                                                                              丧失   丧失
                                                                                        按照   丧失控   与原子
                                                                              控制   控制
                                                                                        公允   制权之   公司股
                                                                              权之   权之
                                                                                        价值   日合并   权投资
                                                                              日合   日合
                                                        处置价款与处置         丧失控             重新   财务报   相关的
              丧失控     丧失控                                                     并财   并财
                             丧失控制                丧失控制   投资对应的合并         制权之             计量   表层面   其他综
              制权时     制权时           丧失控制                                      务报   务报
子公司名称                        权时点的                权时点的   财务报表层面享         日剩余             剩余   剩余股   合收益
              点的处     点的处           权的时点                                      表层   表层
                             处置方式                判断依据   有该子公司净资         股权的             股权   权公允   转入投
              置价款     置比例                                                     面剩   面剩
                                                        产份额的差额          比例              产生   价值的   资损益
                                                                              余股   余股
                                                                                        的利   确定方   或留存
                                                                              权的   权的
                                                                                        得或   法及主   收益的
                                                                              账面   公允
                                                                                        损失   要假设   金额
                                                                              价值   价值
武汉博瑞银福广告有
限公司
  注：2025 年 11 月，公司通过公开挂牌方式以 3 元的价格转让了博瑞银福 60%股权，受让方为上海博正文化传媒有限公司。本次交易完成后，
公司不再持有博瑞银福的股权且不再将博瑞银福纳入公司合并报表范围。本公司将处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有博瑞银福净
资产份额的差额扣减本公司之子公司博瑞眼界对博瑞银福应收款项的坏账准备后的-5,948,676.72 元计入投资收益。
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  除上述原因导致合并范围发生变动外，本公司本年注销深圳市博瑞创业广告有限
公司。
      八、 在其他主体中的权益
  （1） 企业集团的构成
        注册资本 主要经营                          持股比例（%）
子公司名称             注册地               业务性质                     取得方式
        （万元）  地                            直接       间接
                              广告设计、制作与
博瑞眼界    2,150.54    成都   成都             93.00                 设立
                              发布
                              房屋租赁、物业管
麦迪亚置业   5,000.00    成都   成都            100.00                 设立
                              理
                                                            非同一控制下
博瑞教育    1,000.00    成都   成都   教育           100.00
                                                             企业合并
                                                            非同一控制下
成都梦工厂   2,000.00    成都   成都   网络游戏         100.00
                                                             企业合并
博瑞小贷    50,000.00   成都   成都   小额贷款         84.00              设立
                                                            非同一控制下
北京漫游谷   1,125.00    北京   北京   网络游戏         88.89
                                                             企业合并
利保资管    1,000.00    成都   成都   基金投资管理       60.00              设立
                              软件开发、系统集
                                                            非同一控制下
生学教育    1,113.33    成都   成都   成、信息技术咨询     60.00
                                                             企业合并
                              服务、在线教育
                              软件开发、系统集
                                                            非同一控制下
才子软件    1,586.50    绵阳   绵阳   成、信息技术咨询              60.00
                                                             企业合并
                              服务、在线教育
利保投资    8,010.00    成都   成都   基金投资管理       74.77    0.19      设立
                                                            同一控制下企
文交所     10,000.00   成都   成都   文化产权交易服务     45.00
                                                              业合并
                              数字内容制作服
                              务、广告设计、制                      同一控制下企
红星教育    1,000.00    成都   成都                76.00
                              作与发布、营销策                      业合并
                              划
                              组织文化艺术交流
                              活动、园区管理服
西锦时光    10,000.00   成都   成都                50.00    20.70     设立
                              务、项目策划与公
                              关服务
  注：深圳市博瑞创业广告有限公司已办理税务注销和工商注销手续。
  （2） 重要的非全资子公司
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
             少数股东        本年归属于           本年向少数股东         年末少数股东权
子公司名称
             持股比例       少数股东的损益          宣告分派的股利           益余额
北京漫游谷          11.11%       206,092.73                    5,161,568.89
生学教育           40.00%   -12,772,524.44                    69,562,407.98
博瑞眼界            7.00%    -2,760,833.89                       91,525.61
博瑞小贷           16.00%       458,909.69    1,600,000.00   104,454,267.21
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （3） 重要非全资子公司的主要财务信息
                                                               年末余额
    子公司名称
                    流动资产             非流动资产                  资产合计          流动负债            非流动负债              负债合计
北京漫游谷              115,191,195.93        791,241.39     115,982,437.32    69,455,338.47       72,932.39     69,528,270.86
生学教育               691,042,249.76     46,919,095.65     737,961,345.41   460,609,964.71   103,445,360.73   564,055,325.44
博瑞眼界               110,814,857.96     71,839,588.71     182,654,446.67   143,539,380.46   37,807,557.28    181,346,937.74
博瑞小贷                 4,881,537.82    667,689,626.92     672,571,164.74    19,731,994.73                     19,731,994.73
   （续上表）
                                                               年初余额
    子公司名称
                    流动资产              非流动资产                 资产合计          流动负债            非流动负债              负债合计
北京漫游谷               145,910,535.18      2,375,351.48    148,285,886.66   103,426,834.95      259,721.64    103,686,556.59
生学教育                632,440,547.23     69,170,697.00    701,611,244.23   493,469,343.84    2,304,569.33    495,773,913.17
博瑞眼界                186,473,492.41     24,326,474.67    210,799,967.08   158,963,961.86   11,088,012.21    170,051,974.07
博瑞小贷                 37,698,139.38    642,379,324.26    680,077,463.64    20,106,479.12                     20,106,479.12
   （续）
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                       本年发生额
     子公司名称
                         营业收入               净利润                综合收益总额             经营活动现金流量
北京漫游谷                       63,386,786.24    1,854,836.39          1,854,836.39        -7,511,351.77
生学教育                       134,186,559.63   -31,931,311.09       -31,931,311.09      -113,509,592.76
博瑞眼界                        97,216,484.66   -39,440,484.08       -39,440,484.08       -26,456,093.21
博瑞小贷                        42,151,403.64    2,868,185.49          2,868,185.49       -22,736,303.47
   （续）
                                                       上年发生额
     子公司名称
                         营业收入               净利润                综合收益总额             经营活动现金流量
北京漫游谷                       84,481,414.57    6,456,609.68          6,456,609.68        30,906,129.88
生学教育                       280,960,479.77    32,529,274.43        32,529,274.43       -33,553,296.83
博瑞眼界                        57,755,217.44   -18,460,796.81       -18,460,796.81        12,358,562.35
博瑞小贷                        38,148,881.81        542,119.80          542,119.80       -17,323,464.24
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1） 重要的合营企业或联营企业
                                             持股比例（%）            对联营企业
                主要经
合营企业或联营企业名称           注册地        业务性质                     间     投资的会计
                 营地                            直接
                                                          接      处理方法
成都小企业融资担保有限
责任公司(以下简称“小      成都    成都     融资担保业务            12.66             权益法
保公司”)
成都每经传媒有限公司                    编辑、发行
（以下简称“每经传        成都    成都     《每日经济新            35.00             权益法
媒”）                           闻》
成都联创博瑞股权投资基
                              非公开交易的
金管理中心（有限合伙）
                 成都    成都     股权投资以及            28.64             权益法
（以下简称“成都联
                              相关咨询服务
创”）
     本公司对小保公司持股比例为 12.6616%但具有重大影响的原因：本公司于 2016 年
年，小保公司股东成都产业集团以现金对小保公司增资 5 亿元人民币，增资完成后本
公司持股比例由 20%下降至 15.4254%。2020 年度小保公司股东会决议再次协议增资扩
股 10 亿元，增资完成后本公司持股比例由 15.4254%下降至 12.6616%。本公司于 2016
年 9 月至今均向小保公司委派董事 1 名，享有决策权且具有重大影响，故对小保公司
按权益法核算。
     （2） 重要联营企业的主要财务信息
                                    年末余额/本年发生额
项目
                         小保公司              每经传媒                成都联创
流动资产                  2,522,493,281.17   483,428,954.94       10,345,827.50
其中：现金和现金等价物           1,308,606,753.04   220,740,844.14          445,824.63
非流动资产                  562,828,114.84     27,233,707.15       98,363,708.00
资产合计                  3,085,321,396.01   510,662,662.09   108,709,535.50
流动负债                   410,393,718.68    247,756,900.16          41,750.00
非流动负债                    87,988,302.66     1,965,192.79
负债合计                   498,382,021.34    249,722,092.95          41,750.00
净资产合计                 2,586,939,374.67   260,940,569.14   108,667,785.50
其中：少数股东权益                                 49,644,719.10
归属于母公司股东权益            2,586,939,374.67   211,295,850.04
按持股比例计算的净资产份额          327,547,915.86     73,953,552.51       31,118,857.97
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                           年末余额/本年发生额
项目
                                小保公司              每经传媒             成都联创
调整事项-其他                         -1,200,122.85
对联营企业权益投资的账面价值                 326,347,793.01    73,953,552.51    31,118,857.97
营业收入                           101,874,688.05   248,553,440.54
财务费用                           -19,290,534.54    -1,635,341.48          -321.62
所得税费用                           10,033,692.54     1,735,392.64
净利润                            -94,224,215.19    17,059,305.43       -8,678.38
综合收益总额                         -94,224,215.19    17,059,305.43       -8,678.38
本年度收到的来自联营企业的股利                    974,280.63     1,925,800.00
     注：2025 年小保公司计提信用减值损失 164,378,072.38 元导致当年净利润亏损
金的计提，本年公司对被投资单位的净利润进行调整，调整后 2025 年未确认投资收益。
公司受让小保公司股权时，按应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额确认长
期股权投资成本，长期股权投资账面价值小于享有的对小保公司账面净资产份额的差
额在调整事项-其他列示，截至 2023 年末金额为-37,477,549.91 元，2024 年减少
（续上表）
                                           年初余额/上年发生额
项目
                                小保公司              每经传媒             成都联创
流动资产                         2,490,237,501.51   434,453,069.21    10,354,505.88
其中：现金和现金等价物                    946,267,669.88   126,411,120.23       454,505.88
非流动资产                          577,339,202.55    12,460,678.13    98,913,708.00
资产合计                         3,067,576,704.06   446,913,747.34   109,268,213.88
流动负债                           223,902,889.75   226,609,534.10       591,750.00
非流动负债                           76,706,054.67
负债合计                           300,608,944.42   226,609,534.10       591,750.00
净资产合计                        2,766,967,759.64   220,304,213.24   108,676,463.88
其中：少数股东权益                       89,327,213.84    16,718,607.15
归属于母公司股东权益                   2,677,640,545.80   203,585,606.09
按持股比例计算的净资产份额                  339,032,135.35    71,254,962.13    31,121,343.17
调整事项-其他                        -14,049,902.04
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                      年初余额/上年发生额
项目
                          小保公司              每经传媒             成都联创
对联营企业权益投资的账面价值           324,982,233.31    71,254,962.13    31,121,343.17
营业收入                     126,502,633.09   264,878,346.07
财务费用                      -9,551,289.01    -3,626,590.87           -608.30
所得税费用                      2,013,957.44     1,314,427.37
净利润                     -143,291,376.87    13,505,958.39        110,337.46
综合收益总额                  -143,291,376.87    13,505,958.39        110,337.46
本年度收到的来自联营企业的股利                             2,348,535.00
     （3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目                       年末余额 / 本年发生额             年初余额 / 上年发生额
合营企业                              —                         —
投资账面价值合计                           3,070,102.76              2,905,447.90
下列各项按持股比例计算的合计数                   —                         —
--净利润                              1,339,475.84              1,305,356.65
--其他综合收益
--综合收益总额                           1,339,475.84              1,305,356.65
联营企业                              —                         —
投资账面价值合计                          39,854,947.69             49,560,253.78
下列各项按持股比例计算的合计数                   —                         —
--净利润                              1,745,816.99             -1,506,947.76
--其他综合收益
--综合收益总额                           1,745,816.99             -1,506,947.76
     （4） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
                  累积未确认的前           本年未确认的损失                本年末累积未
合营企业或联营企业名称
                  期累计的损失          （或本年分享的净利润）                确认的损失
成都文趣星球科技有限公司                                 2,411,005.14    2,411,005.14
北京神龙游科技有限公司        6,129,285.54                              6,129,285.54
     截至 2025 年 12 月 31 日，联营企业成都文趣星球科技有限公司未分配利润为-
元，未确认超额亏损金额为 2,411,005.14 元。
     （5） 与合营企业投资相关的未确认承诺
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  本公司的控股子公司红星教育于 2022 年 9 月 23 日与成都天府新区教育投资有限
公司共同出资成立成都天星数字科技有限公司，注册资本 1,000 万元，分别认缴出资
   九、 政府补助
  本集团年末不存在按应收金额确认的政府补助。
会计科目                    本年发生额                  上年发生额
其他收益                            7,701,503.02      2,856,357.51
营业外收入                             70,000.00
财务费用                                                504,278.00
   十、 与金融工具相关风险
  本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、
利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，
以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风
险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
  本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集
团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风
险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
  （1） 市场风险
  本集团承受汇率风险主要与美元有关，除本集团的下属子公司北京漫游谷信息技
术有限公司海外游戏业务以美元结算外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结
算。截至2025年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额外，本集团的资产及负
债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营
业绩产生影响。
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                         2025年12月31日          2024年12月31日
货币资金-美元                         2,191,463.86        1,358,718.17
应收账款-美元                            204,614.90         353,370.60
其他应收款-美元                        2,482,829.31        2,474,971.96
预收账款-美元                            211,867.17
     注：其他应收款原值2,452,830.20美元，已全额计提减值准备。
     本集团的利率风险产生银行借款及其他应付款中的带息债务。浮动利率的金融负
债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率
风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截至
本年末，本集团的带息债务主要为人民币计价的固定利率借款合同和浮动利率借款合
同。
     本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有
关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
     本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有
关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
     （2） 信用风险
     本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收账
款、其他应收款、合同资产、长期应收款等。
     为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其
它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日
审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
     本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
     本集团应收账款及合同资产中，前五名金额合计：156,605,972.03元，占本公司
应收账款及合同资产总额的36.11%。本集团长期应收款（含一年内到期的长期应收
款），前五名金额合计： 171,912,726.70 元，占长期应收款总额的60.40%。本集团
发放贷款及垫款，前五名金额合计： 170,000,000.00 元，占发放贷款及垫款的
     本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续
期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定
金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。
   本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：
债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。
   当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融
资产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期
天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信
用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金
融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
   金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大
财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人
财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的
活跃市场消失。
   截至2025年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于
合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担
保。
   合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工
具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着
未来公允价值的变化而改变。
   （3） 流动风险
   流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险
的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或
对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集
团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行
融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
   本集团将银行借款作为主要资金来源。截至2025年12月31日，本集团尚未使用的
银行借款额度为237,680,676.05元，其中本集团尚未使用的短期银行借款额度为人民
币187,080,000.00元。
   本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                              二到五
项目            一年以内             一到二年                 五年以上       合计
                                               年
金融资产
货币资金        443,921,678.95                                 443,921,678.95
应收账款        422,608,646.42                                 422,608,646.42
应收利息         3,567,774.07                                   3,567,774.07
应收股利         1,925,800.00                                   1,925,800.00
其他应收款       176,587,944.98                                 176,587,944.98
一年内到期的
非流动资产
长期应收款                         10,606,557.25                 10,606,557.25
金融负债
短期借款        168,076,624.48                                 168,076,624.48
应付账款        118,349,073.50                                 118,349,073.50
应付利息
应付股利         3,786,270.12                                   3,786,270.12
其他应付款       268,394,681.80                                 268,394,681.80
应付职工薪酬       17,991,421.31                                  17,991,421.31
一年内到期的
非流动负债
长期借款                         101,599,323.95                101,599,323.95
     本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一
变量的变化是独立的情况下进行的。
     （1） 外汇风险敏感性分析
     外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
     在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当
期损益和权益的税后影响如下：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
項目       汇率变动     对净利润的影            对股东权益的               对净利润的影              对股东权益的
                     响                影响                    响                  影响
所有外币   对人民币升值5%    -1,224,745.32        -1,224,745.32      -1,074,938.12      -1,074,938.12
所有外币   对人民币贬值5%    1,224,745.32          1,224,745.32      1,074,938.12        1,074,938.12
     （2） 利率风险敏感性分析
     利率风险敏感性分析基于下述假设：
     市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
     对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或
费用；
     以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产
和负债的公允价值变化。
     在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当
期损益和权益的税后影响如下：
项目         利率变动   对净利润的影            对股东权益的                对净利润的影              对股东权益
                     响                影响                     响                 的影响
浮动利率借款    增加1%    -1,145,847.74         -1,145,847.74     -1,015,787.07      -1,015,787.07
浮动利率借款    减少1%     1,145,847.74         1,145,847.74       1,015,787.07       1,015,787.07
     十一、 公允价值的披露
                                              年末公允价值
项目                第一层次公 第二层次公允价 第三层次公允价
                                                                               合计
                  允价值计量   值计量     值计量
一、持续的公允价值计量          —                   —                   —                  —
（一）交易性金融资产                                              4,200,000.00        4,200,000.00
计入当期损益的金融资产
变动计入当期损益的金融资                                            4,200,000.00        4,200,000.00
产
（1）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他非流动金融资产                                            98,657,689.30       98,657,689.30
（四）投资性房地产                     564,534,934.04                               564,534,934.04
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                     年末公允价值
项目                第一层次公 第二层次公允价 第三层次公允价
                                                           合计
                  允价值计量   值计量     值计量
持续以公允价值计量的资产
总额
及定量信息
     投资性房地产公允价值是采用市场比较法进行，估值中参考了所在地市场上公开
可获得的同类或类似房地产近期的单位面积售价。
及定量信息
     本公司第三层次公允价值计量的交易性金融资产系本公司投资遵义VR项目投资款；
其他非流动金融资产系公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的股权投资。
对于不在活跃市场交易的金融工具，存在独立第三方投资者基于市场化谈判形成的公
允交易价格的，本公司将该价格作为公允价值的恰当估计，不存在公允交易价格的，
本公司根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第四十四条有关成本代表
了对公允价值最佳估计值的条件，本公司以投资成本作为公允价值的恰当估计。
     十二、 关联方及关联交易
     （1） 本公司的母公司情况
                         开办资金        母公司对本公司         母公司对本公司的
母公司名称       注册地   业务性质
                         （万元）        的持股比例(%)         表决权比例(%)
成都传媒集团      成都    传媒经营   51,500.00        12.22           35.59
     控股股东成都传媒集团直接所持的公司12.22%的股份并通过成都新闻实业有限责
任公司（下称“新闻实业”）间接拥有公司23.37%的股份，合计对公司表决权比例
转至其全资子公司成都传媒产业集团有限公司。截至报告日，本次国有股份无偿划转
事项涉及的相关手续正在办理中。
     本公司最终控制方为成都市国有资产监督管理委员会。控股股东实施上述股权划
转后，公司实际控制人不变，仍为成都市国有资产监督管理委员会。
     （2） 本公司的子公司情况
     子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
     （3） 本企业合营企业及联营企业情况
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企
业”相关内容。
  本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他
合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称                            与本企业关系
四川岁月文化艺术有限公司                       联营企业、同受母公司控制
红星视频(成都)文化传媒有限公司                      联营企业
成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司                      联营企业
成都每经传媒有限公司                         联营企业、同受母公司控制
四川省成文交文化科技有限公司                        联营企业
至善文化传媒（成都）有限公司                        联营企业
成都天星数字科技有限公司                          合营企业
  （4） 其他关联方
其他关联方名称                               与本企业关系
成都日报报业集团                             同受母公司控制
成都博瑞印务有限公司                           同受母公司控制
成都新闻实业有限责任公司                         同受母公司控制
成都新闻物业有限责任公司                         同受母公司控制
成都麦迪亚物业服务有限责任公司                      同受母公司控制
成都博瑞思创广告有限公司                         同受母公司控制
成都博瑞梦工厂网络信息有限公司                      同受母公司控制
成都神鸟数据咨询有限公司                         同受母公司控制
杭州瑞奥广告有限公司                           同受母公司控制
成都国际传媒有限公司                           同受母公司控制
成都公交传媒有限公司                           同受母公司控制
成都智媒体城文化产业发展有限公司                     同受母公司控制
成都东岸智媒文化产业发展有限公司                     同受母公司控制
成都传媒集团现代文化传播有限公司                     同受母公司控制
成都商报社                                同受母公司控制
成都商报营销策划有限公司                         同受母公司控制
成都一想网络科技有限责任公司                       同受母公司控制
成都传媒文化投资有限公司                         同受母公司控制
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称                                   与本企业关系
成都新闻国际旅行社有限公司                            同受母公司控制
成都每经新视界科技有限公司                            同受母公司控制
成都市郫都区博瑞实验学校                    原全资子公司 2021 年 8 月 31 日丧失控制权
成都市郫都区小红星艺术培训学校                 原全资子公司 2021 年 8 月 31 日丧失控制权
陈长志                                 子公司生学教育第二大股东
天津生学企业管理合伙企业（有限合伙）                  子公司生学教育第三大股东
中国数字图书馆有限责任公司（简称 中数图）              持有子公司文交所 45%股权的股东
大美数文化艺术发展有限公司                      子公司文交所股东中数图之子公司
国艺文津新媒体科技（北京）有限公司                 子公司文交所股东中数图之关联企业
中数鸿创信息技术（北京）有限公司                   子公司文交所股东中数图之子公司
北京中数互联知识产权代理有限公司                   子公司文交所股东中数图之子公司
北京绿峰智能科技有限责任公司                    子公司文交所股东中数图之关联企业
重庆八角沃克文化传媒有限公司                           同受母公司控制
成都八角沃克文化传媒有限公司                           同受母公司控制
成都东郊记忆园区运营管理有限公司                         同受母公司控制
成都一想网络科技有限责任公司                           同受母公司控制
成都时代出版社有限公司                              同受母公司控制
成都时代教育报刊社有限公司                            同受母公司控制
成都传媒产业集团有限公司                             同受母公司控制
成都日报锦观印务科技有限公司                           同受母公司控制
成都传媒文化投资有限公司                             同受母公司控制
  （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方                     关联交易内容         本年发生额          上年发生额
                       房租、物业委托
成都新闻物业有限责任公司                          10,282,465.14   10,504,342.75
                         管理服务
北京绿峰智能科技有限责任公司          节目内容授权         4,632,075.47   8,877,358.49
中数鸿创信息技术（北京）有限公司        人力资源服务         2,320,689.07   2,097,022.44
                       招商大会服务营
成都八角沃克文化传媒有限公司                           816,666.04
                         销策划
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方                     关联交易内容      本年发生额           上年发生额
重庆八角沃克文化传媒有限公司          运营管理服务        377,358.49
成都商报社                  广告及策划服务        643,983.51       437,146.94
成都天星数字科技有限公司             策划服务         557,092.07       224,887.46
成都一想网络科技有限责任公司         活动策划等服务        314,465.40
成都新闻实业有限责任公司           物业及其他服务        172,028.36
成都新闻国际旅行社有限公司            采购商品         163,413.21         2,662.83
成都每经传媒有限公司               咨询服务         155,660.38       103,773.58
红星视频（成都）文化传媒有限公司         网站运营          94,339.62
成都时代出版社有限公司               图书           91,743.12
成都市郫都区小红星艺术培训学校          课程管理          91,262.13        17,475.73
                       广告服务、活动
成都东郊记忆园区运营管理有限公司                        8,998.82
                       策划及其他服务
成都公交传媒有限公司               广告服务                          188,254.72
大美数文化艺术发展有限公司           运营管理服务                       1,358,490.57
北京中数互联知识产权代理有限公司        版权综合服务                          53,960.40
成都全搜索科技有限责任公司            广告服务                           42,452.83
                       提供软件开发及
成都每经新视界科技有限公司                                           28,301.89
                       配套技术服务
成都传媒文化投资有限公司           物业及其他服务                           2,260.50
合计                                 20,722,240.83    23,938,391.13
     （2） 销售商品/提供劳务
关联方                      关联交易内容      本年发生额           上年发生额
成都传媒集团及其控股公司            物业及广告策划      3,230,725.62    5,720,510.54
大美数文化艺术发展有限公司            运营管理服务        284,349.49    4,155,080.97
四川省成文交文化科技有限公司           数字化服务       2,057,613.75      660,787.05
成都天星数字科技有限公司              策划服务         202,400.00      105,180.82
成都每经传媒有限公司              物业及其他服务         92,433.81
红星视频（成都）文化传媒有限公司         系统集成业务         23,584.91       28,301.89
至善文化传媒（成都）有限公司          物业及其他服务         20,765.65
国艺文津新媒体科技（北京）有限公司         咨询服务                       1,426,415.09
中国数字图书馆有限责任公司             咨询业务                         237,735.85
成都全搜索科技有限责任公司             广告服务                          74,528.30
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方                            关联交易内容     本年发生额              上年发生额
成都市郫都区博瑞实验学校                   广告策划服务                          62,245.28
合计                                        5,911,873.23   12,470,785.79
     （3） 关联租赁情况
                               租赁资产     本年确认的租赁          上年确认的租赁
承租方名称
                                种类         收入              收入
成都传媒集团                    房屋                         -       1,640,234.58
成都新闻物业有限责任公司              房屋、停车场         1,975,242.86        2,065,750.65
成都传媒产业集团有限公司              房屋             4,089,406.52        2,024,811.00
成都传媒文化投资有限公司              房屋             1,763,949.52        1,924,308.57
成都东岸智媒文化产业发展有限公司          房屋             1,924,899.44        1,924,899.44
成都新闻实业有限责任公司              房屋             1,847,044.67        1,830,603.80
成都国际传媒有限公司                房屋               765,345.29          776,124.80
成都传媒集团现代文化传播有限公司          房屋               413,852.76          633,380.30
成都每经传媒有限公司                房屋               382,158.21
成都日报锦观印务科技有限公司            土地               172,800.00          100,800.00
至善文化传媒（成都）有限公司            房屋               107,437.58
成都博瑞印务有限公司                土地                                   444,000.00
成都智媒体城文化产业发展有限公司          房屋                                     4,525.71
合计                                      13,442,136.85    13,369,438.85
                                      本年发生额
         租赁资产 简化处理的短期租 未纳入租赁负                        承担的租赁 增加的
出租方名称
          种类    赁和低价值资产租 债计量的可变 支付的租金                负债利息支 使用权
                 赁的租金费用         租赁付款额                    出         资产
成都新闻实业 房屋、演
有限责任公司  出屏                              683,812.80   538,869.78
四川省成文交
文化科技有限 车辆租赁        44,247.79
公司
 （续上表）
                                      上年发生额
         租赁资产
出租方名称           简化处理的短期租 未纳入租赁负                      承担的租赁 增加的使
         种类                              支付的租金
                赁和低价值资产租 债计量的可变                      负债利息支 用权资产
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                 赁的租金费用             租赁付款额                            出
成都新闻实业 房屋、演
有限责任公司  出屏                                        683,812.80 429,762.48
四川省成文交
文化科技有限 车辆租赁           22,123.89
公司
     （4） 关联担保情况
担保方
       被担保方名称       担保金额                 担保余额           担保起始日            担保到期日
名称
陈长志     生学教育       27,132,990.60                        2023-9-4          2025-9-3
陈长志     生学教育       20,000,000.00                        2024-5-15        2025-2-28
陈长志     才子软件       15,000,000.00     15,000,000.00      2024-6-27        2026-6-28
陈长志     生学教育       30,000,000.00                        2024-9-11        2025-9-10
陈长志     生学教育       20,000,000.00                        2024-12-23       2025-12-22
陈长志     生学教育        1,000,000.00                        2024-12-24       2025-12-23
陈长志     生学教育       20,000,000.00     19,600,000.00      2025-2-21         2027-1-6
陈长志     生学教育       11,000,000.00     11,000,000.00      2025-3-10        2026-3-10
陈长志     生学教育       30,000,000.00     20,000,000.00      2025-5-22         2027-1-6
陈长志     生学教育        9,999,323.95         9,799,323.95   2025-5-30         2027-1-6
陈长志     生学教育       20,000,000.00     20,000,000.00      2025-6-26        2026-6-26
陈长志     生学教育        3,000,000.00                        2025-6-27        2025-12-23
陈长志     生学教育        9,000,000.00         9,000,000.00   2025-8-18        2026-6-13
陈长志     生学教育        6,000,000.00         6,000,000.00   2025-8-19        2026-6-13
陈长志     生学教育       20,000,000.00     20,000,000.00      2025-9-5          2026-9-4
陈长志     生学教育       30,000,000.00     30,000,000.00      2025-9-26        2026-9-26
陈长志     才子软件       15,000,000.00     15,000,000.00      2025-10-30       2027-10-30
陈长志     才子软件        5,000,000.00         5,000,000.00   2025-11-28       2027-11-28
陈长志     才子软件       10,000,000.00     10,000,000.00      2025-12-19       2027-12-19
陈长志     生学教育       10,000,000.00     10,000,000.00      2025-12-26       2026-12-18
陈长志     生学教育       10,000,000.00     10,000,000.00      2025-12-26       2027-12-25
合计                322,132,314.55    210,399,323.95
     （5） 关联方资金拆借
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方名称              拆借金额           本年末余额          起始日         到期日        备注
拆入
陈长志               30,000,000.00 17,000,000.00 2021-1-15     2023-1-14   注1
天津生学企业管理合伙
企业（有限合伙）
     注 1：根据《股权转让协议》的相关约定，2021 年公司控股子公司生学教育由现
第二大股东陈长志及第三大股东天津生学企业管理合伙企业(有限合伙)分别为其提供
博瑞传播借款本金余额为 1.05 亿元。考虑生学教育营运资金需求，生学教育向股东借
款到期后尚未归还。
     （6） 关联方资产转让、债务重组情况
        项目名称                      本年发生额                     上年发生额
成都传媒产业集团有限公司                                                      55,520,826.00
期(一批次)建设项目”项下对债务人马尔康嘉绒投资集团有限责任公司享有的部分应
收账款债权协议转让给成都传媒产业集团有限公司。所转让的应收账款原值
让价格为 52,608,000.00 元，于 2024 年末才子软件已收到全部应收账款转让款。
     （7） 关键管理人员薪酬
                                                                    单位：万元
项目名称                                 本年发生额                     上年发生额
关键管理人员薪酬                                        191.86                  395.72
     （8） 其他事项说明
     四川省建筑机械化工程有限公司于 2024 年 2 月 4 日中标“成都市高新区新川创新
科技园区成都智媒体城建设项目(V-14 地块)公共区域精装修工程与建筑智能(含弱电)
及智慧园区工程施工/标段项目”（以下简称“智媒体城项目”），该项目业主方系成
都智媒体城文化产业发展有限公司（控股股东成都传媒集团之子公司，为本公司之关
联方），招标人系成都智媒体城文化产业发展有限公司、成都建工集团有限公司。四
川省建筑机械化工程有限公司中标智媒体城项目后，因工程施工需要通过公开招标对
设备网络系统等其他系统及装饰材料进行采购，本公司之子公司才子软件中标，于
械 化 工 程 有 限 公 司 无 关 联 关 系 。 截 至 2025 年 12 月 31 日 ， 该 项 目 应 收 账 款 为
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   四川九洲视讯科技有限责任公司于 2024 年 3 月 19 日中标“白鹭湾数字新经济科
创园(工业用房及配套)项目弱电(楼宇智能化)工程施工/标段”（以下简称“白鹭湾项
目”），该项目业主方系成都博瑞印务有限公司（控股股东成都传媒集团之子公司，
为本公司之关联方），招标人系成都博瑞印务有限公司，中国五冶集团有限公司。四
川九洲视讯科技有限责任公司中标白鹭湾项目后，因工程施工需要向本公司之子公司
才子软件采购安防系统、气体灭火系统、BA 系统、中心机房等软硬件设备，于 2025 年
才子软件对白鹭湾项目确认收入金额为 7,887,972.37 元。本公司及子公司才子软件
与四川九洲视讯科技有限责任公司无关联关系。截至 2025 年 12 月 31 日，该项目应收
账款为 4,509,826.21 元。
   （1） 应收项目
       关联方名称/关                年末余额                           年初余额
项目名称
        联方类型           账面余额             坏账准备          账面余额           坏账准备
       成都传媒集团及
应收账款                  2,707,096.16      361,692.00   4,536,504.40    323,503.04
       其控股公司
       四川省成文交文
应收账款                     279,812.16     13,990.61      42,886.36       2,144.32
       化科技有限公司
       成都天星数字科
应收账款                     119,725.00
       技有限公司
       红星视频（成
应收账款   都）文化传媒有           25,000.00
       限公司
       成都市郫都区博
应收账款                                                  203,070.00       13,453.57
       瑞实验学校
       大美数文化艺术
预付账款                  8,460,000.00                   8,460,000.00
       发展有限公司
预付账款   同受母公司控制        1,772,528.31                     16,635.85
       成都博瑞梦工厂
其他应收
       网络信息有限公        77,517,763.43 77,517,763.43 77,517,763.43 77,517,763.43
款
       司
其他应收   四川省成文交文
款      化科技有限公司
其他应收
       同受母公司控制        4,639,886.16    4,639,886.16   5,355,532.30   4,675,668.47
款
其他非流
       成都传媒集团         22,114,600.00
动资产
其他非流   成都每经传媒有
动资产    限公司
 合计               131,227,709.49 82,623,127.11 96,132,392.34 82,532,532.83
   （2） 应付项目
 项目名称          关联方名称/关联方类型                      年末账面余额              年初账面余额
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 项目名称            关联方名称/关联方类型       年末账面余额           年初账面余额
合同负债      同受母公司控制                    1,246,976.11       196,508.71
合同负债      成都每经传媒有限公司                   108,758.87
其他应付款     成都市郫都区博瑞实验学校             195,672,715.36   195,672,715.36
其他应付款     陈长志                       21,245,138.44    20,448,830.08
其他应付款     上海越瀛广告有限公司                                 16,698,899.36
          天津生学企业管理合伙企业（有限合
其他应付款                                5,348,920.75     5,169,262.47
          伙）
其他应付款     同受母公司控制                    2,741,106.08     3,343,199.81
其他应付款     成都每经传媒有限公司                   459,280.50
其他应付款     成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司                            1,600,000.00
其他应付款     中数鸿创信息技术（北京）有限公司                              170,133.66
其他应付款     四川岁月文化艺术有限公司                                   52,410.49
应付账款      同受母公司控制                    2,199,198.12     2,342,550.00
应付账款      成都市郫都区小红星艺术培训学校               79,611.65
应付账款      上海越瀛广告有限公司                                    118,133.96
总计        —                        229,101,705.88   245,812,643.90
     十三、 承诺及或有事项
     本公司重要的对外投资承诺，详见本附注“十五、3.对外投资”相关内容。
     本集团重要或有事项，详见本附注“十五、4.公司重要诉讼事项进展”相关内容。
     十四、 资产负债表日后事项
     截至审计报告批准报出日，本集团无重大资产负债表日后事项。
     十五、 其他重要事项
     本公司于 2003 年完成对四川博瑞教育有限公司及其全资举办的成都树德中学博瑞
实验学校（以下简称“博瑞学校”，已更名为 “成都市郫都区博瑞实验学校”）的股
权收购，并于 2015 年由博瑞教育全资举办成都市郫县九瑞大学堂培训学校（以下简称
“九瑞大学堂”，已更名为“成都市郫都区小红星艺术培训学校”）。公司通过全资
子公司博瑞教育控制博瑞学校和九瑞大学堂，提供义务教育和高中阶段教育教学服务
及教育培训服务。
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
“实施义务教育的民办学校不得与利益关联方进行交易。”该条例自 2021 年 9 月 1 日
起施行。受该条例相关政策的影响，公司自 2021 年 9 月 1 日起不再将全资子公司博瑞
教育旗下的博瑞学校和九瑞大学堂纳入合并报表范围，将对博瑞学校和九瑞大学堂按
权益法确认的投资余额转入其他非流动资产列报。合并转出日博瑞教育公司账面的其
他应付款-博瑞学校余额 196,172,715.36 元。
  截至 2025 年 12 月 31 日，子公司博瑞教育公司其他非流动资产博瑞学校原值
备 3,345,845.86 元，账面价值 19,334,972.85 元；博瑞教育公司其他应付款-成都市
郫都区博瑞实验学校 195,672,715.36 元。
相关事宜的复函》依据该复函：针对博瑞实验学校等有关民办学校的实际困难和问题，
会议研究同意，博瑞实验学校在满足独立法人资格、独立校园校舍及设备、独立专任
教师队伍、独立财会核算、独立招生、独立发放毕业证等“六独立”要求的基础上，
可以继续举办民办学校。根据会议精神和要求，市教育局已向省教育厅报备相关情况。
成都传媒集团与郫都区人民政府经过商议，如果发现该校转设公办学校的条件尚不成
熟，市教育局支持由博瑞传播公司继续举办博瑞实验学校。理顺“公参民”学校的体
制机制，引导符合条件的民办义务教育学校转为公办学校，是党中央国务院规范民办
义务教育发展的重要决策部署。市教育局将协调市级相关部门，继续支持郫都区，强
化地方政府统筹，优化教育行业指导，在学校办学成本核定、招生计划设置、教师评
优评先和特色发展等方面给予支持，确保学校健康稳定发展。
  （1）发放贷款逾期情况
  公司部分贷款逾期未收回，截止 2025 年 12 月 31 日，逾期未收回的贷款总额
万元。发放贷款情况及减值准备和一般风险准备计提情况详见本附注“五、11”以及
本附注“五、40”。
  （2）申请执行债权情况
  为控制逾期贷款风险，减少逾期贷款可能造成的损失，本公司通过向人民法院申
请执行借款人及其担保人财产的方式收回贷款本息；截至 2025 年 12 月 31 日，四川省
成都市中级人民法院、成都铁路运输法院等共受理本公司对四川鼎德利投资管理有限
公司等 124 户借款人及其担保人的债权执行申请，124 户借款人涉及的贷款本金为人民
币 28,580.15 万元，其中抵（质）押贷款 22,265.79 万元、保证贷款 6,157.57 万元、
信用贷款 156.79 万元。经四川省成都市中级人民法院、成都铁路运输法院等裁定，已
查封、扣押、冻结(包括轮侯查封、冻结)被申请人(借款人及其担保人)相应的财产。
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1）对外投资承诺-每经科技
  本公司于 2025 年 12 月 5 日召开的十届董事会第五十一次会议审议同意公司以自
有资金 6,649.02 万元向关联方收购每经数智（成都）科技有限公司（以下简称“每经
科技”）合计 51%股权。其中向关联方成都传媒集团收购其持有的全部即 33.26%股权、
向关联方每经传媒收购其持有的 17.74%股权。以经评估的市场价值定价为基础，本次
交易价格确定为人民币 6,649.02 万元。
区智慧城市运行局下发的《登记通知书》。此次变更完成后，每经科技成为公司控股
子公司并纳入公司合并报表范围。
  （2）拟对外投资设立控股子公司
对外投资的议案》。本公司已于 2022 年 7 月通过 TikTok 认证，已获得“越南、菲律
宾、马来西亚、新加坡、泰国、英国”等六个国家的跨境服务电商资质。为加快公司
数字经济发展步伐，拓展公司数字产业布局，博瑞传播、博瑞利保卓越成长、深圳季
风投资管理有限公司（以下简称“季风投资”）拟共同投资设立一家跨境电商新媒体
公司——成都博瑞跨境科技产业有限公司（暂定名）（以下简称“目标公司”，公司
名称以最终市场监督管理部门核准的公司名称为准)。
                       出资额
        股东                            持股比例     实缴期限
                     （人民币/万元）
成都博瑞传播股份有限责任公司             2,250.00    45%   2030年12月31日
深圳季风投资管理有限公司               2,000.00    40%   2030年12月31日
成都博瑞利保卓越成长投资中心
（有限合伙）
        合计                 5,000.00
  博瑞利保卓越成长基金的执行事务合伙人为博瑞传播控股子公司成都博瑞利保投
资管理有限公司。
  季风投资实际控制人为莫志枫，公司与季风投资不存在产权、业务、资产、债权
债务、人员等方面的其他关系。
  出资时点约定：第一期在目标公司设立后 12 个月内实缴出资金额为人民币 3000
万元，由各方股东按照认缴持股比例予以出资。后续出资安排，根据公司经营情况，
由各方协商在最终实缴期限内予以确定。
  上述协议对博瑞利保卓越成长的生效条件尚未满足，需其按中国证券投资基金业
协会相关规定完成备案后达成。
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     截至本报告披露之日，目标公司已经有权机关预审核通过，尚未正式设立，尚需
行政主管部门审核或备案。受国际关税波动及贸易风险变化影响，为确保项目的有效
推进，目前合作方正在就目标公司未来主营业务及方向做论证和探讨，待进一步明确
后将启动相关工作。
     （3）联创博瑞基金
     本公司于 2016 年与上海永宣创业投资管理有限公司共同发起设立成都联创博瑞股
权投资基金管理中心（有限合伙）（以下简称“联创博瑞基金”），基金管理人为四
川联创东林股权投资基金管理有限公司（以下简称“联创东林”），基金投资顾问为
公司关联方北京博瑞盛德创业投资有限公司（以下简称“博瑞盛德”）。联创博瑞基
金于 2018 年 6 月工商认缴及实缴份额登记金额为 12,148.75 万元。
     该基金已于 2024 年末到期，现各合伙人正协商推进该合伙企业延期或清算事宜。
     本公司对该项投资的出资额为 3,479.00 万元，持股比例为 28.6367%，并对该股
权投资按权益法核算。截至 2025 年 12 月 31 日，被投资单位财务情况详见本附注“八、
     （4）对外投资承诺-文趣星球
     为充分发挥各方产业经验、行业资源和数字内容优势以及前沿产品技术研发和运
营经验，本公司及控股子公司文交所与开普云信息科技股份有限公司等六家企业于
至 2025 年 12 月 31 日各股东认缴及实缴出资情况如下：
                                                             单位：万元
                                                     截至2025年12
                   认缴出资         持股      认缴出资                   尚未出资
股东                                                   月31日实缴出
                    金额          比例       时间                     金额
                                                       资金额
成都博瑞传播股份有限公司        1,250.00   25.00%   2029-12-31        500.00   750.00
开普云信息科技股份有限公司       1,100.00   22.00%   2029-12-31        490.00   610.00
成都元书坊科技有限公司           900.00   18.00%   2029-12-31        360.00   540.00
成都书坊精英企业管理合伙企业
（有限合伙）
成都书坊尚贤企业管理合伙企业
（有限合伙）
成都文化产权交易所有限公司         250.00   5.00%    2029-12-31        100.00   150.00
合计                  5,000.00                            1,688.00 3,312.00
     本公司及子公司成都文化产权交易所有限公司合计持有文趣星球 30%股份，截至
额 600 万元，已认缴尚未出资金额为 900 万（认缴出资时间为 2029 年 12 月 31 日前）。
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  截至 2025 年 12 月 31 日，公司持有的对成都文趣星球科技有限公司的长期股权投
资账面价值已减计至 0 元。
  （1）上海越瀛广告有限公司诉讼事项
代理经营权合同书》，取得武汉市 3115 块公交候车亭灯箱广告位三年代理经营权。基
于项目执行需要，本公司、博瑞眼界、博瑞银福与上海越瀛、黄臻签订《五方协议》，
约定由博瑞银福负责项目运营，每年向本公司支付 8,143.612 万元媒体使用费（首年
费用由博瑞眼界、上海越瀛按持股比例提供借款给博瑞银福）。
  因武汉公交集团未完全履行广告位交付义务，本公司于 2020 年 7 月解除代理合同，
并于 2020 年 12 月通过仲裁收回媒体使用费及保证金合计 105,982,947.00 元。上海越
瀛主张应退还其 1600 万元借款及利息，双方协商未果后，上海越瀛于 2022 年向成都
市中级人民法院（简称“成都中院”）提起诉讼。
利率与 LPR 分段适用），驳回其他诉讼请求。
  之后，上海越瀛、博瑞银福均不服判决，向四川省高级人民法院（简称“四川高
院”）提起上诉，上海越瀛请求依法撤销一审判决第一项，改判支持其一审全部诉讼
请求；博瑞银福请求撤销一审判决第一项，改判驳回上海越瀛一审全部诉讼请求。
四川高院的组织下达成调解并由该院出具了《民事调解书》，主要内容为：①《五方
协议》自达成调解之日起终止，不再履行；各方互不承担违约或赔偿责任。②博瑞银
福应于 2025 年 9 月 30 日前向上海越瀛公司返还《五方协议》项下借款本金 1600 万
元及按一审判决计算的利息。③上海越瀛公司放弃本案其他诉讼请求。此外，调解方
案确认武汉公交集团向博瑞传播退还的全部媒体使用费、保证金及相应利息等款项合
计 105,982,947 元均归博瑞传播所有，并对博瑞传播此前收到博瑞银福的 1600 万元媒
体使用及利息进行了相应支付、抵销等安排。
  同时，公司与上海越瀛形成了《博瑞银福 2025 年第一次临时股东会决议》。股东
会决议主要内容为：同意按照国有资产管理有关规定启动公开转让所持博瑞银福 60%
股权，上海越瀛享有优先购买权。如在 2025 年 6 月 30 日前未能完成博瑞银福股权转
让变更登记（双方另行一致书面认可的，可延长完成股权受让期限），双方同意解散
博瑞银福。
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
让方为上海博正文化传媒有限公司。本次交易完成后，公司不再持有博瑞银福的股权
且不再将博瑞银福纳入公司合并报表范围。
     截至转让日，博瑞银福账面净资产为 -6,155.88 万元，公司持有博瑞银福 60%股
权。本公司将处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有博瑞银福净资产份额
的差额扣减本公司之子公司博瑞眼界对博瑞银福应收款项的坏账准备后的-594.87 万
元计入投资收益。
     十六、 母公司财务报表主要项目注释
     （1） 应收账款按账龄列示
          账龄              年末账面余额                         年初账面余额
其中：3-4 年                          2,310,933.33
合计                                3,065,424.44                   4,360,965.20
     （2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
                                          年末余额
         类别           账面余额                    坏账准备
                               比例                      计提比例       账面价值
                   金额                      金额
                               （%）                      （%）
按单项计提坏账准备         754,491.11    24.61     754,491.11    100.00
其中 ：债务人完全
丧失清偿能力
按组合计提坏账准备       2,310,933.33    75.39   1,155,466.67     50.00   1,155,466.66
其中：合并范围外的
账龄组合
合并范围内关联方
合计              3,065,424.44   100.00   1,909,957.78    62.31    1,155,466.66
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （续上表）
                                                  年初余额
        类别                    账面余额                        坏账准备
                                                                    计提比        账面价值
                           金额           比例(%)          金额
                                                                    例(%)
按单项计提坏账准备                 754,491.11     17.30        754,491.11    100.00
其中 ：债务人完全
丧失清偿能力
按组合计提坏账准备            3,606,474.09        82.70        729,280.00     20.22    2,877,194.09
其中：合并范围外的
账龄组合
   合并范围内关
联方组合
合计                   4,360,965.20       100.00   1,483,771.11       34.02     2,877,194.09
                   年初余额                                      年末余额
   名称                                                                 计提
              账面余额          坏账准备         账面余额           坏账准备          比例        计提理由
                                                                      （%）
                                                                              无偿债能
单项计提         754,491.11    754,491.11    754,491.11    754,491.11    100.00   力，预计无
                                                                              法收回
合计           754,491.11    754,491.11   754,491.11     754,491.11    100.00
                                                        年末余额
         账龄
                                  账面余额                   坏账准备                计提比例（%）
合计                                2,310,933.33           1,155,466.67               50.00
     （3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                           本年变动金额
  类别         年初余额                                          转销或                 年末余额
                                计提         收回或转回                     其他
                                                            核销
单项计提         754,491.11                                                         754,491.11
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                         本年变动金额
 类别          年初余额                                       转销或               年末余额
                                计提       收回或转回                   其他
                                                         核销
组合计提          729,280.00   426,186.67                                    1,155,466.67
合计          1,483,771.11   426,186.67                                    1,909,957.78
     （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                                               占应收账款
                                                                         应收账款和合
                  应收账款          合同资产 应收账款和合同资                  和合同资产
     单位名称                                                                同资产坏账准
                  年末余额          年末余额   产年末余额                   年末余额合
                                                                         备年末余额
                                                               计数的比例
四川星空影视文化
传媒有限公司
时代教育周刊             255,887.00                   255,887.00        8.35     255,887.00
成都匡匡包装制品
有限公司
成都鸿翔万恒广告
有限公司
成都为客盈印务设
计有限公司
合计               2,975,487.16                 2,975,487.16       97.07 1,820,020.50
项目                                        年末余额                        年初余额
应收利息
应收股利                                            3,065,800.00             3,488,535.00
其他应收款                                         562,672,858.99           596,423,554.71
合计                                            565,738,658.99           599,912,089.71
     （1） 应收股利分类
被投资单位                                     年末余额                        年初余额
成都红星教育科技有限公司                                    1,140,000.00             1,140,000.00
成都每日经济新闻社有限公司                                                            2,348,535.00
成都每经传媒有限公司                                      1,925,800.00
合计                                              3,065,800.00             3,488,535.00
     （1） 其他应收款按款项性质分类
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质                                  年末账面余额                     年初账面余额
往来款                                      648,125,047.98               681,873,869.71
保证金及押金
备用金                                             30,956.20                  33,518.04
其他                                             110,648.06                 110,648.06
合计                                       648,266,652.24               682,018,035.81
     （2） 其他应收款按账龄列示
账龄                                    年末账面余额                     年初账面余额
其中：3-4 年                                        14,557.00                  38,109.77
合计                                       648,266,652.24               682,018,035.81
     （3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
                                               年末余额
        类别            账面余额                         坏账准备
                                比例                          计提比例        账面价值
                   金额                           金额
                                （%）                          （%）
按单项计提坏账
准备
其中：长期逾期
未收回
按组合计提坏账
准备
其中：合并范围
外的账龄组合
合并范围内关联
方组合
合计             648,266,652.24   100.00      85,593,793.25    13.20    562,672,858.99
     （续上表）
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                      年初余额
        类别                   账面余额                         坏账准备
                                     比例                             计提比例           账面价值
                        金额                             金额
                                     （%）                             （%）
按单项计提坏账
准备
其中：长期逾期
未收回
按组合计提坏账
准备
其中：合并范围
外的账龄组合
合并范围内关联
方组合
合计                 682,018,035.81   100.00         85,594,481.10       12.55   596,423,554.71
                       年初余额                                         年末余额
                                                                                             计
名称                                                                                 计提比
                                                                                             提
               账面余额            坏账准备                 账面余额              坏账准备          例
                                                                                             理
                                                                                   （%）
                                                                                             由
成都博瑞
                                                                                          预计
梦工厂网
络信息有
                                                                                          收回
限公司
                                                                                          预计
其他公司          3,100,000.00    3,100,000.00         3,100,000.00     3,100,000.00   100.00 无法
                                                                                          收回
合计           80,617,763.43   80,617,763.43    80,617,763.43        80,617,763.43   100.00
                                                            年末余额
账龄
                                    账面余额                    坏账准备               计提比例（%）
合计                                567,648,888.81            4,976,029.82                    0.88
     成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
     （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                          第一阶段             第二阶段              第三阶段
     坏账准备                                 整个存续期预期           整个存续期预期                 合计
                        未来 12 个月预
                                          信用损失(未发           信用损失(已发
                         期信用损失
                                           生信用减值)            生信用减值)
     额
                             —                —                   —
     额在本年
     --转入第二阶段
     --转入第三阶段
     --转回第二阶段
     --转回第一阶段
     本年计提
     本年转回                        687.85                                               687.85
     本年转销
     本年核销
     其他变动
     余额
          （4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                              本年变动金额
     类别            年初余额                                                        年末余额
                                  计提      收回或转回       转销或核销           其他
     单项计提        80,617,763.43                                               80,617,763.43
     账龄组合         4,976,717.67              687.85                            4,976,029.82
     合计          85,594,481.10              687.85                           85,593,793.25
          （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                                      占其他应收款
                                  款项                                                     坏账准备
单位名称                                         年末余额            账龄       年末余额合计
                                  性质                                                     年末余额
                                                                      数的比例（%）
四川博瑞麦迪亚置业有限公司               关联方往来款         275,000,000.00 5 年以上             42.42
四川生学教育科技有限公司                关联方往来款         124,408,490.71 1-3 年             19.19
四川博瑞眼界文化传媒有限公司              关联方往来款         115,726,499.00 5 年以上             17.85
成都博瑞梦工厂网络信息有限公司             关联方往来款          77,517,763.43 5 年以上             11.96    77,517,763.43
北京漫游谷信息技术有限公司               关联方往来款          46,820,000.00 5 年以上              7.22
合计                                         639,472,753.14                   98.64    77,517,763.43
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                        年末余额                                                            年初余额
项目
                    账面余额                 减值准备                  账面价值               账面余额                 减值准备                  账面价值
对子公司投资            2,371,252,679.20       902,284,556.54   1,468,968,122.66     2,342,602,680.20       903,634,556.54      1,438,968,123.66
对联营、合营企业投资          468,639,982.62                            468,639,982.62     474,298,609.20                             474,298,609.20
合计                2,839,892,661.82       902,284,556.54   1,937,608,105.28     2,816,901,289.40       903,634,556.54      1,913,266,732.86
     （1） 对子公司投资
                                                                          本年增减变动
                            年初余额               减值准备                                                       年末余额                 减值准备
被投资单位                                                                          减少投     计提减        其
                           （账面价值）              年初余额             追加投资                                     （账面价值）                年末余额
                                                                                资      值准备        他
四川博瑞眼界文化传媒有限公司               20,000,000.00                                                                20,000,000.00
四川博瑞麦迪亚置业有限公司                58,052,082.11                                                                58,052,082.11
深圳市博瑞创业广告有限公司                                 1,350,000.00
四川博瑞教育有限公司                   41,488,415.43                                                                41,488,415.43
成都梦工厂网络信息有限公司                85,334,549.70   315,579,833.58                                               85,334,549.70     315,579,833.58
武汉博瑞银福广告有限公司                          1.00                                      1.00
成都博瑞小额贷款有限公司                420,000,000.00                                                               420,000,000.00
北京漫游谷信息技术有限公司               530,673,897.32   586,704,722.96                                              530,673,897.32     586,704,722.96
成都博瑞利保投资管理有限公司                3,000,000.00                                                                 3,000,000.00
四川生学教育科技有限公司                210,000,000.00                                                               210,000,000.00
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                            本年增减变动
                                年初余额              减值准备                                                    年末余额               减值准备
被投资单位                                                                           减少投     计提减      其
                               （账面价值）             年初余额             追加投资                                  （账面价值）              年末余额
                                                                                 资      值准备      他
成都博瑞利保投资中心(有限合伙)               24,000,000.00                                                              24,000,000.00
成都文化产权交易所有限公司                  39,710,075.10                                                              39,710,075.10
成都红星教育科技有限公司                    6,709,103.00                                                               6,709,103.00
成都西锦时光文化传播有限公司                                                  30,000,000.00                             30,000,000.00
合计                         1,438,968,123.66    903,634,556.54   30,000,000.00    1.00                  1,468,968,122.66   902,284,556.54
     （2） 对联营、合营企业投资
                          减值                                       本年增减变动
                                                                                                                                    减值准
  被投资      年初余额           准备                                      其他综                                              年末余额
                                               减少          权益法下确认     其他权 宣告发放现金 计提减                                                备年末
   单位     （账面价值）          年初    追加投资                              合收益                其他                           （账面价值）
                                               投资           的投资损益     益变动 股利或利润 值准备                                                  余额
                          余额                                       调整
一、联营企业
成都文趣星球科
技有限公司
成都博瑞银杏旅
游文化发展有限    8,910,152.19                    11,451,123.08    2,540,970.89
公司
成都每经传媒有
限公司
四川岁月文化艺
术有限公司
成都全搜索科技
有限责任公司
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                            减值                                       本年增减变动
                                                                                                              减值准
  被投资       年初余额            准备                                       其他综                      年末余额
                                                  减少          权益法下确认     其他权 宣告发放现金 计提减                       备年末
   单位      （账面价值）           年初    追加投资                               合收益                其他   （账面价值）
                                                  投资           的投资损益     益变动 股利或利润 值准备                         余额
                            余额                                        调整
成都联创博瑞股
权投资基金管理     31,121,343.17                                        -2,485.20                    31,118,857.97
中心(有限合伙)
成都小企业融资
担保有限责任公    324,982,233.31        2,339,840.33                                   974,280.63   326,347,793.01
司
成都天府文创金
融科技有限公司
成都天府影业有
限公司
红星视频(成都)
文化传媒有限公      3,176,247.80                                       339,117.13                     3,515,364.93
司
至善文化传媒
（成都）有限公      1,189,587.31                                       -31,422.08                     1,158,165.23
司
   小计      474,298,609.20        2,339,840.33 11,451,123.08   6,352,736.80    2,900,080.63   468,639,982.62
   合计      474,298,609.20        2,339,840.33 11,451,123.08   6,352,736.80    2,900,080.63   468,639,982.62
成都博瑞传播股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1） 营业收入和营业成本情况
                     本年发生额                         上年发生额
项目
                收入           成本               收入              成本
其他业务             2,830.19                     67,547.17
合计               2,830.19                     67,547.17
项目                                本年发生额                   上年发生额
子公司分红                               8,400,000.00           1,140,000.00
权益法核算的长期股权投资收益                      6,352,736.80           3,335,850.30
处置其他非流动金融资产取得的投资收益                    931,506.85
处置长期股权投资产生的投资收益                             2.00
合计                                 15,684,245.65           4,475,850.30

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