圣元环保股份有限公司
独立董事 2025 年度述职报告
各位股东及股东代表：
本人罗进辉，作为圣元环保股份有限公司（以下简称“公司”）第
十届董事会独立董事，2025 年度严格按照《公司法》《证券法》《深
圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律
监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律法规、规
范性文件和《公司章程》《独立董事工作制度》的规定和要求，本着
恪尽职守、勤勉尽职的态度，积极出席相关会议，并对重大事项发表
了独立客观的独立意见，充分发挥了独立董事的作用，有效促进了公
司规范运作，切实维护了公司和全体股东的合法权益。现就本人 2025
年度（简称“报告期”）任职情况汇报如下：
一、独立董事的基本情况
（一）独立董事工作履历、专业背景及兼职情况
本人罗进辉：1983 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，
博士研究生学历，教授。2011 年 7 月至 2013 年 7 月，任厦门大学管
理学院会计学系助理教授；2013 年 8 月至 2018 年 7 月，任厦门大学
管理学院会计学系副教授；2018 年 8 月至今任厦门大学会计学系教
授。
目前上市公司兼职情况：除在本公司担任独立董事外，2019 年 6
月至今，任厦门美柚股份有限公司独立董事；2021 年 11 月至今，任
厦门松元电子股份有限公司独立董事。
（二）独立性说明
本人担任公司具有会计专业背景的独立董事。本人及本人直系亲
属均不在公司或其附属企业担任除独立董事之外的其他职务，也未在
公司主要股东处担任任何职务；没有为公司或其附属企业提供财务、
法律、咨询等服务。
在担任公司独立董事期间，除独立董事津贴外，本人没有从公司
及其主要股东或有利害关系的机构和人员处取得额外的、未予披露的
其他利益，与公司以及主要股东之间不存在妨碍本人进行独立客观判
断的关系，不存在影响独立董事独立性的情况，符合《上市公司独立
董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——
创业板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》
《独立董事工作制度》中关于独立董事独立性的相关要求。
二、独立董事年度履职概况
（一）参加会议情况
律、法规的要求，勤勉尽责，未发生过缺席董事会现象，出席董事会
情况如下表：
单位：次
应出席 亲自出席 委托出席 是否连续两次未
会议 缺席次数
次数 次数 次数 亲自出席会议
董事会 6 6 0 0 否
报告期内，本人以现场或通讯视频方式按时全部出席公司董事会。
在召开董事会前，本着严谨负责的态度，本人仔细研究会议材料，主
动了解审议事项的相关情况。在董事会上，本人认真审查各项议案，
积极参与讨论，并结合自身专业知识，提出合理化建议，充分发挥了
独立董事的监督和指导作用，维护了公司的整体利益和全体股东、特
别是中小股东的利益。2025 年度，本人就 2024 年度报告、2025 年季
报与半年报、公司污水处理业务全资子公司拟出售等重大事项发表独
立意见，以谨慎的态度行使表决权，对各审议议案均投了赞成票，不
存在提出反对、弃权的情形。公司对于本人的工作也给予了极大支持，
未有妨碍独立董事做出独立判断的情况发生。
《股
东会议事规则》等相关规定列席了以上股东会。
单位：次
应出席 亲自出席 委托出席 是否连续两次未
会议 缺席次数
次数 次数 次数 亲自出席会议
股东会 3 3 0 0 否
次。具体情况如下：
专门 召开日
会议名称 决议议案
委员会 期
《关于拟转让全资子公司 100%股权暨
第十届董事会审计 签署<股权转让协议>的议案》
委员会 2025 年第 《关于转让全资子公司 100%股权后被
一次会议 动形成对合并报表范围外第三方担保的
议案》
第十届董事会审计 《关于<2024 年财务决算报告>的议案》
委员会 2025 年第 《关于公司<2024 年度审计报告>的议
二次会议 案》
《关于<2024 年年度报告>及其摘要的
议案》
《关于公司<2024 年度非经营性资金占
用及其他关联资金往来情况专项说明>
的议案》
《关于<2024 年度内部控制自我评价报 2025 年
告>及<2024 年度财务报告内部控制审 4月3日
计报告>的议案》
《关于续聘公司 2025 年度审计机构的
议案》
《关于 2025 年度日常关联交易预计的
议案》
《关于公司及子公司 2025 年度拟向银
审计委
行等金融机构申请综合授信额度暨预计
员会
担保额度的议案》
第十届董事会审计 2025 年
委员会 2025 年第 《关于<2025 年一季度报告>的议案》 4 月 25
三次会议 日
第十届董事会审计 《关于<2025 年半年度报告>及其摘要
委员会 2025 年第 的议案》
四次会议 《关于制定<董事、高级管理人员离职
管理制度>的议案》
《关于修订公司部分治理制度的议案》
《关于修订<总经理工作细则>的议案》
《关于修订<关联交易管理制度>的议
案》 2025 年
《关于修订<对外担保管理制度>的议 8 月 15
案》 日
《关于修订<对外投资管理制度>的议
案》
《关于修订<募集资金管理制度>的议
案》
《关于修订<审计委员会工作细则>的
议案》
《关于修订<控股股东和实际控制人行
为规范>的议案》
《关于修订<内部审计制度>的议案》
《关于修订<会计师事务所选聘制度>
的议案》
第十届董事会审计 2025 年
委员会 2025 年第 《关于<2025 年第三季度报告>的议案》 10 月 24
五次会议 日
《关于<2024 年度总经理工作报告>的
议案》
《关于公司 2024 年度利润分配预案的
议案》
《关于公司及子公司 2025 年度拟向银
行等金融机构申请综合授信额度暨预计
第十届董事会战略
担保额度的议案》 2025 年
委员会 2025 年第
战略与 《关于使用闲置自有资金进行投资理财 4月3日
一次会议
ESG 委 额度及有效期的议案》
员会 《关于制定<圣元环保股份有限公司市
值管理制度>的议案》
《关于提请股东大会授权董事会办理以
简易程序向特定对象发行股票相关事宜
的议案》
第十届董事会战略 2025 年
《关于董事会战略委员会更名并修订<
委员会 2025 年第 8 月 15
战略与 ESG 委员会工作细则>的议案》
二次会议 日
报告期内，本人均亲自出席了上述会议，不存在委托出席或缺席
会议情形。本人按照公司董事会各专门委员会工作细则和《上市公司
独立董事管理办法》的有关要求，召集或参加了全部会议，认真仔细
研讨会议文件，积极参与会议沟通讨论及议案审议，为董事会科学决
策提供专业意见和咨询。
会议名称 决议议案 召开日期
第十届董事会 1.《关于拟转让全资子公司 100%股权暨签署<股
独立董事专门 权转让协议>的议案》 2025 年 2 月
会议 2025 年第 2.《关于转让全资子公司 100%股权后被动形成对 7日
一次会议 合并报表范围外第三方担保的议案》
他关联资金往来情况专项说明>的议案》
<2024 年度财务报告内部控制审计报告>的议案》
第十届董事会
独立董事专门 2025 年 4 月
会议 2025 年第 3日
融机构申请综合授信额度暨预计担保额度的议
二次会议
案》
有效期的议案》
序向特定对象发行股票相关事宜的议案》
第十届董事会 2.《关于修订公司部分治理制度的议案》
独立董事专门 2025 年 8 月
会议 2025 年第 15 日
三次会议 2.01《关于修订<独立董事工作制度>的议案》
综上，本人认为，2025 年公司董事会和股东会的召集和召开程
序符合法定要求，对重大经营事项履行了合法有效的决策程序，并由
独立董事提出专业、独立的意见和建议。本人对公司报告期内董事会
各项议案及公司其他事项认真审议后，均投了赞成票，没有提出异议。
（二）专门委员会工作情况
公司董事会设立了审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会
及战略与 ESG 委员会四个专门委员会。本人作为公司第十届董事会
审计委员会主任委员和战略与 ESG 委员会委员，2025 年度严格按照
有关法律法规、公司各专门委员会工作制度及细则的要求，积极参与
公司董事会各专门委员会的工作，勤勉尽责地履行职责，以规范公司
运作，健全公司内控体系。
本人担任公司具有会计专业背景的独立董事，并作为董事会审计
委员会主任委员，严格按照公司《独立董事工作制度》《董事会审计
委员会工作细则》等相关制度的规定，对公司的内部审计、内部控制、
定期报告等相关事项进行审查，参与公司年度审计前期沟通会议，在
公司定期报告的编制和披露过程中，仔细审阅各项资料，并与内部审
计部门及承办本公司审计业务的会计师事务所就公司财务、业务状况
进行沟通，充分发挥审计委员会的专业职能和监督作用。同时作为战
略与 ESG 委员会委员，积极关注公司发展战略、经营计划及相关重
大事项，为公司战略决策建言献策。
（三）对公司进行现场检查及主要工作建议情况
公司进行了多次现场考察调研工作，本人累计在上市公司现场工作时
间满 15 天，重点检查及关注公司的应收账款回收、会计准则适用、
合并报表范围变化、员工持股计划的实施情况、内部控制的制度建设、
对外投资及关联交易、财务状况、行业发展情况等；主动与公司其他
董事、监事、高级管理人员及相关人员沟通，及时跟进董事会、股东
会决议执行情况，时刻关注内部经营状况和外部环境及市场变化对公
司的影响，关注媒体对公司的报道及评价，积极对公司经营管理提出
科学合理化建议，并就重点关键事项如关联交易、对外投资、对外担
保、会计师事务所选聘新规及具体实施办法等进行了充分了解。
此外，本人在公司财务部就公司以往审议的定期报告、财务报表、
审计报告等进行查阅，了解财务内部控制及运行状况；在证券部对公
司制定的管理及内部控制制度文本进行调阅，考察公司各项制度的制
定及完善情况，同时对公司召开的历次股东会、董事会的通知、议案、
记录、决议等文件进行调阅，考察公司规范治理及规范运作情况；在
公司办公室部门调阅了总经理办公会、各职能部门相关内部会议纪要，
考察总经理办公会和各职能部门对公司决策的执行情况。
公司主要从事垃圾发电和污水处理业务，客户为电力公司和地方
政府，当前电力公司的电费均能按时支付，但存在部分地方政府财政
支付能力变差，一定周期内将给公司的现金收入造成困扰。在现场检
查工作过程中，本人仍重点关注公司应收账款的回款情况，注意到应
收账款逐渐增加的问题，同时关切公司资金流是否正常。建议公司加
大应收账款的催收力度，制定相关的预案；增加融资渠道，满足公司
新项目投资的资金需求；并提请公司注意会计政策的每年变化及对公
司财务报表的影响，要做好资产减值测试工作，该计提坏账的计提坏
账，该计提减值损失的计提减值损失，严格按照会计准则及相关规定，
做到财务数据真实、准确。此外，公司正在大力发展牛磺酸大健康新
产业，新业务涉及的会计准则与财务核算与现有主业存在较大差异，
公司财务需要积极加强学习与应用，应对新业务新模式带来的挑战。
本人在行使职权中，公司管理层高度重视与我们的沟通交流，为
我们履职提供了必备的条件和充分的支持，同时能积极采纳独立董事
意见并付诸实施，效果良好。
（四）行使独立董事特别职权的情况
报告期内，本人未提议召开董事会的情况，未对本年度的董事会
议案及非董事会议案的其他事项提出异议，不存在独立聘请外部审计
机构和咨询机构的情况，亦不存在向董事会提请召开临时股东会的情
况。
（五）与内部审计机构及会计师事务所的沟通情况
所进行沟通，认真履行相关职责。
本人积极听取公司审计部的工作汇报，包括年度内部审计计划、
各季度内部审计工作报告、对公司的定期专项检查报告等，及时了解
公司审计部重点工作事项的进展情况，促进加强公司内部审计人员业
务知识和审计技能培训，有效提高公司风险管理水平，进一步深化公
司内部控制体系建设。
本人积极加强与会计师事务所进行有效地探讨和交流，及时了解
财务报告的编制工作及年度审计工作的进展情况，尤其是在年度报告
审计期间及时召开审计沟通会，持续关注审计重要事项及最新进展，
确保审计结果客观及公正。
（六）在保护投资者权益方面所做的工作
注公司生产经营状况、财务管理和内部控制等制度的执行情况，及时
了解公司所处的环保新能源领域市场发展概况、实际经营状态和可能
产生的经营风险。对提交董事会审议的各项议案，认真阅读相关文件
资料，必要时向相关部门和人员询问，利用自身的专业知识独立、客
观、公正地行使表决权，在工作中保持充分的独立性，极大地维护了
公司和全体股东的利益。
公司内部控制制度建设。督促公司严格按照有关规定，真实、准确、
完整、及时和公平地完成信息披露工作。
法律法规和规章制度，尤其对新颁布的独立董事履职新规加深认识和
理解，进一步提高专业水平，加强与其他董事、监事及管理层的沟通
交流，提高决策能力，客观公正地保护广大投资者特别是中小股东的
合法权益，为促进公司稳健经营起到应有的作用。
中小股东关于利润分配、新业务布局等问题的建议，并就其关切事项
向公司管理层进行了核实与反馈。同时，为更好地加强股东与独立董
事的沟通，进一步发挥独立董事职能及提升工作效率，本人在公司官
方网站对外公示有电话及邮箱等联系方式，方便投资者联系沟通。
（七）履行职责的其他情况
报告期内，本人认真学习了中国证监会、厦门监管局及深圳证券
交易所的有关法律法规及相关文件，并积极参加了包括上市公司协会
及地方协会在内举办的相关现场及视频培训，尤其是并购重组、公司
治理、上市公司高质量发展、独董履职等专题培训，加深了对规范公
司治理、提高上市公司质量和保护社会公众股东权益等相关法规的认
识和理解，不断提高履职能力，在工作中督促和帮助公司提高治理水
平，形成自觉保护社会公众股东权益的思想意识。
此外，本人亦积极参加公司组织的相关培训，全面了解上市公司
管理的各项制度及流程，为公司的科学决策和风险防范提供更好的意
见和建议。
三、独立董事年度履职重点关注事项的情况
（一）应当披露的关联交易情况
通过了《关于 2025 年度日常关联交易预计额度的议案》
，本人对该议
案发表了明确同意的事前认可意见和独立意见。
除上述事项外，公司未发生其他应当披露的关联交易。公司董事
会在审议关联交易时，关联董事回避表决，表决程序均符合有关法律
法规的规定。本人认为，公司关联交易事项均遵循了公平、公正、自
愿、诚信的原则，符合相关法律法规的规定，审议和表决程序合法合
规，交易定价公允合理，不存在损害公司及公司股东特别是中小股东
利益的情形。
（二）定期报告、内部控制评价报告披露情况
《2024 年年度报告》《2025 年第一季度报告》《2025 年半年度报告》
《2025 年第三季度报告》《2024 年度内部控制自我评价报告》，报告
内容真实、准确、完整地反映了公司的实际情况，不存在虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏。
上述报告均经公司董事会审议通过，其中《2024 年年度报告》
经公司 2024 年年度股东大会审议通过，公司董事、监事、高级管理
人员均对公司定期报告签署了书面确认意见，报告的审议和表决程序
合法合规。此外，本人认为任期内公司审议的重大事项均符合相关法
律法规的规定，公司审议和表决程序合法合规，不存在损害公司及公
司股东特别是中小股东利益的情形。
（三）聘用会计师事务所情况
公司召开第十届董事会 2025 年第三次会议审议通过了《关于续聘公
司 2025 年度审计机构的议案》，本人对该议案发表了明确同意的事前
认可意见及独立意见。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）具有从事
证券、期货业务相关审计资格，并具备为上市公司提供审计服务的经
验与能力，自担任公司审计机构以来，能够遵循独立、客观、公正的
职业准则，出具的审计报告能够客观、真实地反映公司的财务状况及
经营成果，较好地完成了相关审计工作，续聘有利于保证公司审计业
务的连续性。
（四）董事、高级管理人员的薪酬情况
分别审议并通过了《关于公司<2025 年度董事薪酬（津贴）方案>的
议案》和《关于公司<2025 年度高级管理人员薪酬（津贴）方案>的
议案》
。本人对前述议案发表了明确同意的独立意见。本人认为公司
董事及高级管理人员的薪酬（津贴）符合公司绩效考核和薪酬管理制
度的规定，且薪酬（津贴）方案科学、合理，符合行业薪酬水平与公
司实际，不存在损害公司及公司股东特别是中小股东利益的情形。
（五）公司委托理财
报告期内，公司下属全资子公司厦门金陵基建筑工程有限公司于
博信投投资管理有限公司（以下简称“深博信投”或“基金管理人”
）
发行的“深博宏图成长 1 号私募证券投资基金”私募基金产品进行委
托理财，最终赎回款项 1107.78 万元，亏损金额超过公司最近一个会
计年度经审计净利润的 10%。该事项反映出公司在投资理财决策审批
及日常管理中存在未能勤勉尽责，管理失位等问题。
本人积极关注前述事项的进展并从投资理财风险控制角度加强
与公司管理层的沟通，要求并跟进整改情况，同时提出相关意见及建
议，助力公司完善内控及确保公司其他投资理财产品的规范及资金安
全。
四、总体评价和建议
忠实勤勉的履行职责，利用自身的专业知识，独立、公正地发表意见
并行使表决权，切实履行了维护公司和股东利益的义务。本人密切关
注公司治理运作和经营决策，与董事会、监事会、经营管理层之间进
行了良好有效的沟通，促进了公司科学决策水平的进一步提高。
律、法规、《公司章程》等相关规定和要求，履行独立董事的义务，
充分发挥独立董事的作用，保证公司董事会的客观、公正与独立运作，
利用自己的专业知识和丰富经验为公司提供更多有建设性的意见，有
效维护公司整体利益和全体股东合法权益。
特此报告。
圣元环保股份有限公司
独立董事：
罗进辉
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