长沙景嘉微电子股份有限公司鉴证报告
关于长沙景嘉微电子股份有限公司
募集资金年度存放、管理与使用情况的
鉴证报告
中 瑞诚 鉴 字 [2026]第 611415 号
中瑞诚会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市西城区金融大街 35 号 1 号楼 805
电话：010-62267688 邮编：100082 传真：62267682
长沙景嘉微电子股份有限公司鉴证报告
目 录
? 鉴证报告
? 2025 年度募集资金存放、管理与使用情况的专项报告
? 会计师事务所营业执照、资格证书
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长沙景嘉微电子股份有限公司鉴证报告
关于长沙景嘉微电子股份有限公司
中瑞诚鉴字[2026]第 611415 号
长沙景嘉微电子股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的长沙景嘉微电子股份有限公司（以下简称“景嘉微
公司”）管理层编制的《2025 年度募集资金存放、管理与使用情况的专
项报告》。
一、 管理层的责任
景嘉微公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照
《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10 号）和《深圳
证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作
（2025 年修订）》（深证上〔2025〕481 号）的规定编制《2025 年度募
集资金存放、管理与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是对景嘉微公司管理层编制的上述报告独立地提出鉴证
结论。
三、 工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。
中国注册
会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不
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存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记
录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了
合理的基础。
四、 鉴证结论
我们认为，景嘉微公司管理层编制的《2025 年度募集资金存放、管
理与使用情况的专项报告》符合《上市公司募集资金监管规则》（证监会
公告〔2025〕10 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号
——创业板上市公司规范运作（2025 年修订）》（深证上〔2025〕481
号）的规定，如实反映了景嘉微公司募集资金 2025 年度存放、管理与使
用情况。
五、 对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供景嘉微公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他
目的。我们同意将本鉴证报告作为景嘉微公司年度报告的必备文件，随同
其他文件一起报送并对外披露。
中瑞诚会计师事务所 中国注册会计师：杨迪航
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：邱 阳
中国·北京 二〇二六年四月二十二日
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长沙景嘉微电子股份有限公司
根据中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》（证监
会公告〔2025〕10 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2
号——创业板上市公司规范运作（2025 年修订）》（深证上〔2025〕481
号）的规定，将本公司募集资金 2025 年度存放、管理与使用情况专项说
明如下。
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额和资金到账时间
根据中国证券监督管理委员会《关于同意长沙景嘉微电子股份有限公
司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2024]841 号），公司向
特定对象发行 A 股股票 63,986,969 股，发行价为每股人民币 59.91 元，
共募集资金 3,833,459,312.79 元，扣除各项发行费用（不含税金额）人
民币 6,536,203.01 元后，公司本次募集资金净额为 3,826,923,109.78
元。上述募集资金到位情况业经中瑞诚会计师事务所（特殊普通合伙）验
证，并由其出具《验资报告》（中瑞诚验字[2024]第 404826 号）。
（二）募集资金使用和结余情况
金额单位：人民币万元
项 目 序号 金 额
募集资金净额 A 382,692.31
项目投入 B1 0.00
截至期初累计发生额
利息收入净额 B2 95.65
本期发生额 项目投入 C1 1,799.37
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项 目 序号 金 额
利息收入净额 C2 2,842.47
项目投入 D1=B1+C1 1,799.37
截至期末累计发生额
利息收入净额 D2=B2+C2 2,938.12
应结余募集资金 E=A-D1+D2 383,831.06
实际结余募集资金 F 383,831.06
差异 G=E-F 0.00
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投
资者权益，本公司按照《上市公司募集资金监管规则》
（证监会公告〔2025〕
公司规范运作（2025年修订）》（深证上〔2025〕481号）等有关法律、
法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《长沙景嘉微电子
股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称“《管理制度》”）。根据
《管理制度》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专
户，并连同保荐人国泰海通证券股份有限公司（以下简称“国泰海通”）
分别与长沙银行股份有限公司南城支行、中国建设银行股份有限公司长沙
河西支行、上海浦东发展银行股份有限公司长沙分行、中国民生银行股份
有限公司长沙分行、中国民生银行股份有限公司无锡梅村支行签订了《募
集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳
证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时
已经严格遵照履行。
根据深圳证券交易所及有关规定的要求，公司及全资子公司长沙景美
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集成电路设计有限公司、国泰海通与上海浦东发展银行股份有限公司长沙
分行签订了《募集资金四方监管协议》；公司及全资子公司无锡锦之源电
子科技有限公司、国泰海通与中国民生银行股份有限公司长沙分行、中国
民生银行股份有限公司无锡梅村支行签订了《募集资金四方监管协议》，
对募集资金实行专户存储制度，并对募集资金的使用执行严格的审批程
序，以保证专款专用。监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存
在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
（二）募集资金专户存储情况
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司有 7 个募集资金专户（不含大额存
单），募集资金存放情况如下：
金额单位：人民币万元
开户银行 银行账号 募集资金余额 备注
大额存单产品编 使用闲置募集资
上海浦东发展银行长沙河西支行 60,000.00
号：202500014320 金进行现金管理
大额存单产品编 使用闲置募集资
号：202500014321 金进行现金管理
中国民生银行股份有限公司长沙湘
江新区支行
大额存单产品编 使用闲置募集资
长沙银行股份有限公司南城支行 20,000.00
号：022025005301 金进行现金管理
使用闲置募集资
普通定期 60,000.00
金进行现金管理
中国建设银行股份有限公司长沙麓 4305017850360
谷科技支行 9888999
上海浦东发展银行长沙河西支行 6610007880150 321.02 募集资金专户
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开户银行 银行账号 募集资金余额 备注
中国民生银行股份有限公司长沙湘
江新区支行
中国民生银行股份有限公司无锡梅
村支行
合 计 - 383,831.06 -
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金使用情况对照表
募集资金使用情况对照表详见本报告附件。
（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
报告期内募集资金投资项目的实施地点、实施方式未发生变更。
（三）募投项目先期投入及置换情况
公司于 2025 年 8 月 17 日分别召开第五届董事会第十次会议和第五届
监事会第十次会议，审议通过了《关于使用自有资金支付募投项目部分款
项并以募集资金等额置换的议案》，同意公司及全资子公司长沙景美集成
电路设计有限公司、无锡锦之源电子科技有限公司在“通用 GPU 先进架构
研发中心建设项目”
“高性能通用 GPU 芯片研发及产业化项目”实施期间，
使用自有资金支付募投项目所需资金，后续定期以募集资金进行等额置
换，即从募集资金专户划转等额资金至公司自有账户，该部分等额置换资
金视同募投项目使用资金。保荐人国泰海通证券股份有限公司对本事项出
具了同意的核查意见。
报告期内，
公司使用募集资金置换部分以自有资金先行支付的募投项
目部分款项的金额为 1,025.51 万元。
（四）募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
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公司通用 GPU 先进架构研发中心建设项目不直接产生经济效益，无法
单独核算效益。
研发中心建设项目的实施将掌握通用 GPU 先进架构相关前
沿核心技术，增强公司在通用 GPU 芯片领域的进一步深度布局，其效益将
最终表现为公司研发实力的增强，从而提升公司长期市场竞争力，实现可
持续发展。
除上述情况，2025 年度，公司不存在其他募集资金投资项目无法单
独核算效益的情况。
（五）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
（六）尚未使用的募集资金用途及去向
尚未使用的募集资金及产生的利息存放于公司募集资金专户中或者
进行现金管理。
（七）闲置募集资金进行现金管理的情况
次会议，并于 2024 年 12 月 15 日召开 2024 年第二次临时股东大会，审议
通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理及以协定存款方式存放
募集资金的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资计划正常进行的
情况下，使用部分闲置募集资金不超过人民币 340,000.00 万元（含）进
行现金管理及以协定存款方式存放募集资金。使用期限自公司股东大会审
议通过之日起 12 个月内。
于使用部分闲置募集资金进行现金管理及以协定存款方式存放募集资金
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的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资计划正常进行的情况下，
使用部分闲置募集资金不超过人民币 298,000.00 万元（含）进行现金管
理，及募集资金余额以协定存款方式存放。使用期限自公司该次董事会审
议通过之日起 12 个月内。
元。截至 2025 年 12 月 31 日，使用闲置募集资金进行现金管理的余额为
金额单位：人民币万元
签约方 产品名称 产品类型 认购金额 起息日 到期日
浦发长沙分行专
上海浦东发展银 2025 年 12 月 2026 年 12 月
属 2025 年第 4320 大额存单 60,000.00
行长沙河西支行 31 日 31 日
期单位大额存单
浦发长沙分行专
上海浦东发展银 2025 年 12 月 2026 年 6 月 30
属 2025 年第 4321 大额存单 20,000.00
行长沙河西支行 31 日 日
期单位大额存单
长沙银行股份有 2025 年 1 月 2 2026 年 1 月 2
位大额可转让存 大额存单 20,000.00
限公司南城支行 日 日
单
长沙银行股份有 2025 年 1 月 2 2026 年 1 月 2
单位定期存款 定期存款 60,000.00
限公司南城支行 日 日
合计 - - 160,000.00 - -
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
本公司本期不存在变更募集资金投资项目的情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本年度，本公司募集资金使用及披露不存在重大问题。
六、两次及以上融资且当年存在募集资金运用情况
公司不存在两次及以上融资且当年存在募集资金运用的情况。
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附件：募集资金使用情况对照表
长沙景嘉微电子股份有限公司
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附件 募集资金使用情况对照表
编制单位：长沙景嘉微电子股份有限公司 金额单位：人民币万元
本年度投入募集资金
募集资金总额 382,692.31 1,799.37
总额
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
已累计投入募集资金
累计变更用途的募集资金总额 0.00 1,799.37
总额
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
是否
截至期末 项目可
已变 截至期末
承诺投资项目 募集资金 调整后 投资进度 项目达到预 本年度 是否达 行性是
更项 本年度 累计投入
和超募资金投 承诺投资总 投资总额 （%） 定可使用状 实现的 到预计 否发生
目（含 投入金额 金额
向 额 (1) (3)＝ 态日期 效益 效益 重大变
部分 (2)
(2)/(1) 化
变更）
承诺投资项目
高性能通用 GPU
芯片研发及产 否 302,890.20 302,890.20 444.11 444.11 0.15 不适用 不适用 否
业化项目
通用 GPU 先进
架构研发中心 否 94,476.00 79,802.11 1,355.26 1,355.26 1.70 不适用 不适用 否
建设项目
合 计 － 397,366.20 382,692.31 1,799.37 1,799.37 0.47 － － － －
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未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体
不适用
项目）
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
公司于 2025 年 8 月 17 日分别召开第五届董事会第十次会议和第五届监事会第十
次会议，审议通过了《关于使用自有资金支付募投项目部分款项并以募集资金等
额置换的议案》，同意公司及全资子公司长沙景美集成电路设计有限公司、无锡
锦之源电子科技有限公司在“通用 GPU 先进架构研发中心建设项目”“高性能通
用 GPU 芯片研发及产业化项目”实施期间，使用自有资金支付募投项目所需资金，
募集资金投资项目先期投入及置换情况
后续定期以募集资金进行等额置换，即从募集资金专户划转等额资金至公司自有
账户，该部分等额置换资金视同募投项目使用资金。保荐人国泰海通证券股份有
限公司对本事项出具了同意的核查意见。
报告期内，公司使用募集资金置换部分以自有资金先行支付的募投项目部分款项
的金额为 1,025.51 万元。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
长沙景嘉微电子股份有限公司鉴证报告
闲置募集资金进行现金管理及以协定存款方式存放募集资金的议案》，同意公司
在确保不影响募集资金投资计划正常进行的情况下，使用部分闲置募集资金不超
过人民币 340,000.00 万元（含）进行现金管理及以协定存款方式存放募集资金。
使用期限自公司股东大会审议通过之日起 12 个月内。
用闲置募集资金进行现金管理情况 2025 年 10 月 27 日召开第五届董事会第十一次会议，审议通过了《关于使用部分
闲置募集资金进行现金管理及以协定存款方式存放募集资金的议案》，同意公司
在确保不影响募集资金投资计划正常进行的情况下，使用部分闲置募集资金不超
过人民币 298,000.00 万元（含）进行现金管理，及募集资金余额以协定存款方式
存放。使用期限自公司该次董事会审议通过之日起 12 个月内。
年 12 月 31 日，使用闲置募集资金进行现金管理的余额为 160,000.00 万元。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
截至 2025 年 12 月 31 日，尚未使用的募集资金及产生的利息存放在募集资金专户
尚未使用的募集资金用途及去向
或者进行现金管理。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
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