荣科科技股份有限公司
荣科科技股份有限公司全体股东：
依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《企业内部
控制评价指引》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
（以下统称企业内部控制规范体系）的要求，结合本公司（以下
简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司 2025 年 12 月 31 日（内部控制评
价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内
部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任，审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督，
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、审
计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进
实现公司发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能为实
现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部
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控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内
部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控
制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会
认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在重
大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则，确定纳入评价范围的主要单位、业
务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：荣科
科技股份有限公司及下属子公司。纳入评价范围单位资产总额占
公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并
财务报表营业收入总额的 100%。
公司内部控制评价围绕内部环境、风险评估、控制活动、信
息与沟通、内部监督等要素开展，纳入评价范围的主要业务和事
项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、
资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、项目
交付、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、
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内部信息传递、信息系统。重点关注的高风险领域主要包括资金
活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、财务报告
等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及缺陷认定标准
公司依据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指
引》《企业内部控制评价指引》的相关要求，结合公司内部控制
制度，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会结合企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。
公司确定的内部控制缺陷认定标准与以前年度保持一致，具体如
下：
（1）定量标准
定量标准
评价等级 可能导致或导致的错报与利润 可能导致或导致的错报与资产
表相关 负债表相关
错报金额≥当年合并财务报表 错报金额≥当年合并财务报表
重大缺陷
营业收入总额的 2% 总资产的 1%
重要缺陷 当年合并财务报表营业收入总 当 年 合 并 财 务 报 表 总 资 产 的
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定量标准
评价等级 可能导致或导致的错报与利润 可能导致或导致的错报与资产
表相关 负债表相关
额的 1% ≤错报金额＜当年合并 0.5% ≤错报金额＜当年合并财
财务报表营业收入总额的 2% 务报表总资产的 1%
错报金额＜当年合并财务报表 错报金额＜当年合并财务报表
一般缺陷
营业收入总额的 1% 总资产的 0.5%
（2）定性标准
评价等级 定性标准
利影响；
重大缺陷 能发现该错报；
的重大错报；
部控制监督无效。
重要缺陷
没有实施且没有相应的补偿性控制；
保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
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一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（1）定量标准
非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内
部控制缺陷评价的定量标准执行。
（2）定性标准
评价等级 定性标准
监管机构调查、处罚，且造成重大经济损失；
重大缺陷 3.公司中高级管理人员或高级技术人员流失严重；
机构调查、处罚，且造成较大经济损失；
重要缺陷
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
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（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公
司不存在非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
对于评价过程中发现的一般缺陷，已及时责成相关部门予以
整改。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内公司不存在构成内部控制重大缺陷、重要缺陷的情
况。2026 年公司将持续加强内部控制建设，优化和完善管理制
度体系及业务控制流程，加大内部控制执行及监督检查力度，保
持内部控制的有效性和充分性，促进公司健康有序发展。
荣科科技股份有限公司董事会
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