联化科技股份有限公司
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联化科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，
结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对 2025 年 12 月 31 日公司财务报告内部控制有效性进行了评
价。
一、 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有
效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司
董事会、审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相
关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的
固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导
致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价
结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、 内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，
不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体
系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，
公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控
制有效性评价结论的因素。
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三、 内部控制评价工作情况
公司董事会授权审计监察部负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评
价范围的高风险领域和单位进行评价。评价过程中，采用了个别访谈、专题讨论、
穿行测试、抽样和比较分析等适当方法，广泛收集公司内部控制设计及运行是否有
效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷，发现不足，落实整
改。截至 2025 年 12 月 31 日止，覆盖股份公司及下属的 29 家子公司的内部控制规
范基本建立，审计委员会依据该规范持续对各部门和公司进行日常监督和专项检查。
同时审计委员会定期根据审计结果、
《企业内部控制基本规范》及相关法规要求梳
理并完善公司内控体系，保持了内控体系的有效性。
在董事会、审计委员会、管理层及全体员工的共同努力下，公司参照财政部等
五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》等相关规定，已经建立起一套比较完
整且运行有效的内部控制体系， 从公司治理层面到各业务流程层面均建立了系统的
内部控制制度及必要的内部监督机制，为公司经营管理的合法合规、资产安全、财
务报告及相关信息的真实完整、提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略提供
了合理保障。
(一) 内部控制评价范围：
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司及全资、控股子公司，纳入评价
范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公
司合并财务报表营业收入总额的 100%。
公司审计监察部从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督
五个方面对公司内部控制的设计及运行的总体情况进行了独立评价，具体评
价结果阐述如下:
（1）治理结构：
公司自成立以来，已建立了完整、有效的治理结构，并形成相关制度：包括股
东会、董事会、审计委员会、管理层制度及相应的议事规则、对外担保管理办
法、关联交易决策制度及内部审计制度等。
在公司章程中明确了总裁与公司董事会的权利与义务，为公司实施内部控制制
度提供了基础。
公司设立审计委员会，代表全体股东监督董事会对企业的经营管理，履行诚信
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和勤勉的义务，审计委员会履行工作正常。
公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收支和经济活动进行
内部审计监督，确保公司生产经营管理活动处于有效的控制中。
（2）组织机构：
公司建立了董事会领导下的总裁负责制，公司总裁负责公司正常的生产经营业
务。公司主营工业业务分为植保、医药、功能化学品、化工机械四大板块，公
司职能块除责任关怀部、法务合规部、集团层面财务/证券部等被赋予新的职
能外，其余全部下沉事业部和基地，贴近并融入具体业务运行中。公司也进一
步优化和完善了公司的各种基本管理制度及各部门的管理岗位职责、业务管理
程序、管理办法，以划分各部门职责权限及指导各部门的工作。为有效地计划、
协调和控制经营活动，公司已合理确定了适合公司的组织形式，并贯彻不相容
职务相分离的原则，较科学地划分并进一步完善了公司内各部门的责任权限，
形成相互制衡机制。各部门分工合作，各行其责，没有相互重叠，保证公司的
业务顺利开展。
（3）管理制度：
公司制定了完整的管理制度，内容包括职业健康安全管理制度、人力资源管理
制度、财务管理制度、采购与付款管理制度、固定资产管理制度、存货管理制
度、销售与收款管理制度、工程项目管理制度、信息系统管理制度、行政综合
管理制度、对外担保管理办法、关联交易决策制度、内部审计制度、募集资金
使用管理办法、信息披露管理制度、风险投资管理制度、内幕信息知情人管理
制度、重大信息内部报告制度、社会责任管理制度等。
（4）外部影响：
影响公司外部控制环境的主要因素是相关管理监督机构的监督、审查以及国家
经济形势及行业动态等。公司能适时地根据外部环境的变化不断提高控制意识，
强化和改进内部控制政策及程序。
公司的内部控制制度对公司在实际执行业务过程中各个环节可能出现的经营
风险、财务风险、市场风险、政策法规风险和道德风险等进行了持续有效的识
别、计量、评估和监控，对已识别可接受的风险，公司要求量化风险，制定控
制和减少风险的方法，并进行持续监测、定期评估；对于已识别不可接受的风
险，公司要求必须制定风险处理计划，落实处理。
公司在风险评估时关注公司内部因素的影响，包括高级管理人员的职业操守、
员工专业胜任能力与团队精神等人员素质因素；经营方式、业务流程设计与财
务报告编制等管理因素；财务状况、经营成果与现金流量等基础实力因素；研
究开发投入与信息技术运用等技术因素；营运安全、员工健康与环保安全等环
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保因素。
公司在风险评估时关注外部因素的影响，包括经济形势与市场竞争、产业政策、
利率与汇率调整等经济因素；法律法规与监管要求等法律因素；技术进步与工
艺改进等科技因素；自然灾害与环境状况等自然因素。
公司对各项主要经营活动都设置了控制管理政策，从预算管理控制、不相容职
务相分离控制、交易授权审批控制、会计系统控制、资产接触与记录使用控制、
独立稽查控制、关联交易业务控制等，形成各司其职、各负其责、相互制约的
工作机制。
（1）预算管理控制
公司通过编制销售预算和成本费用预算等实施预算管理控制，明确各部门在预
算管理中的职责权限，规范预算的编制、审核、批准、执行和调整程序，并定
期开展运营情况分析，评估预算执行的效果，找出计划与实际工作的差异，发
现存在的问题，及时调整经营策略。
（2）不相容职务分离控制
公司在岗位设置前通过对各业务流程中所涉及的不相容岗位进行分析和梳理，
合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离原则，每一个人工
作能自动检查另一个人或更多人的工作，形成相互制衡机制。不相容的职务主
要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、
业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。
（3）交易授权审批控制
通过规章制度建设，公司各项需审批的业务有明确的审批授权和流程，清晰地
划分了各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和管理责任。单位内部的
各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内
办理各项业务。
（4）会计系统控制
公司严格执行国家统一的会计准则和会计制度，努力加强会计基础工作，分别
制定了《资金业务管理制度》、《财务业务管理制度》，在公司和各子公司全面
实行，明确了各项业务的会计处理方法以及会计凭证、会计账簿和财务会计报
告的处理流程。同时，公司继续加强会计信息系统的建设和完善，财务核算工
作已基本实现信息化，有效保证了公司会计信息及资料的真实完整。
（5）资产接触与记录使用控制
公司建立了货币资金、固定资产、存货等各系列管理制度，严格限制未经授权
的人员对财产的直接接触，并对各项资产建立了定期清查盘点制度，各项实物
资产建立台账进行记录和管理，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保
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险等措施，以保障公司财产安全。
（6）独立稽查控制
公司专门设立审计监察部对日常发生的经济业务和会计信息数据进行稽查，包
括对货币资金、固定资产及存货的盘点，对凭证和账簿记录的核对，对物资采
购、付款、工资管理、工程结算等业务流程执行情况等进行审查。
（7）关联交易业务控制
公司对关联交易采取公平、公正、自愿、诚信以及对公司有利的原则，关联交
易定价按照公平市场价格，充分保护各方投资者的利益，必要时聘请独立财务
顾问或专业评估师对其进行评价并按规定披露。根据《深圳证券交易所股票上
市规则》和《公司章程》的相关规定，公司明确划分股东会和董事会对关联交
易的审批权限。重大关联交易在经独立董事认可后，方提交董事会审议。
公司致力于信息化建设，制定了《计算机安全管理制度》等一系列信息系统管
理制度，规范信息系统的日常运营和管理。优化与财务会计相关的会计处理信
息系统，用以生成、记录、处理和报告交易、事项及情况。
公司已经建立起较为完善的内部信息传递和沟通渠道，通过公司网站、办公例
会、部门协调会议等形式，确保治理层与管理层、管理层与员工的及时互动沟
通、保证了经营目标的下达、主要业务流程信息的及时传递。同时，公司建立
了与外部咨询机构和外部审计师的沟通渠道，接受其对公司内部治理和内部控
制方面有益的意见，完善的信息传递和沟通渠道保证了公司经营活动的高效、
健康和顺利的进行。
公司董事会下设审计委员会，并设立审计监察部，建立了《内部审计制度》，
配备了专门的内部审计人员，负责对公司及下属子公司、各职能部门的业务管
理、内部控制的建设与执行、财务收支及与其相关的经济活动和董事会交办的
其他内部审计事项进行内部审计监督，独立开展审计工作。审计监察部对审计
委员会负责，并向其报告工作。
对外投资项目由公司董事会和股东会按照各自的权限范围，分别做出决策。
公司对外投资的审批严格按照《公司法》和中国证券监督管理委员会颁布的有
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关规章制度及《公司章程》等的规定进行。经营班子的审批权限不能超过董事
会的授权。董事会的审批权限不能超出公司股东会的授权。
对外投资的具体审批权限：
董事会决定对外投资事项的权限：
（1）单个项目金额不超过公司最近一期经审计净资产百分之三十的主营业务
投资；单个项目金额不超过公司最近一期经审计净资产百分之十五的非主营业
务投资；
（2）年度累计对外投资项目不超过公司最近一期经审计净资产百分之五十。
超过上述事项的需由董事会审议后提请股东会批准。
公司制定了《对外担保管理办法》，对外担保必须经董事会或股东会审议。
公司对外担保对象限于因公司业务需要的互保单位，与公司有现实或潜在重要
业务关系的单位，公司所属全资子公司、持股超过 50%的子公司，董事会认
为需担保的其他主体。
公司下列对外担保行为，须经股东会审议通过：
资产 50%以后提供的任何担保；
上述由董事会审议后提出预案，提交公司股东会批准；其他对外担保事宜应当
由出席董事会会议的三分之二以上董事同意并经三分之二以上独立董事同意
方可对外担保。
股东会或者董事会对担保事项做出决议，与该担保事项有利害关系的股东或者
董事应当回避表决。
公司的销售主要由植保、医药、功能化学品、化工机械四大板块提供。
公司制定了《市场销售管理》、
《客户信用管理》、
《退货管理》等一系列销售与
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收款管理制度。制度规定了公司从事销售业务的相关岗位的岗位责任制，并在
如下环节明确了各自的权责、相互制约要求及措施；销售预算管理；产品价格
管理；客户信用管理与客户信息管理；销售合同的审批、签订与办理发货；销
售货款的确认、回收与相关会计记录；销售退回货品的验收、处置与相关会计
记录；销售业务经办人与发票开具、管理；坏账准备的计提与审批、坏账的核
销与审批等。
公司依据上一年度的实际销售情况结合本年度涉及能力与市场分析情况制订
本年度的销售计划，明确销售业绩目标、责任人员与考核要求。
公司指定专职人员就销售事项与客户进行谈判与确定销售意向，对于谈判中的
重要事项，商谈过程中均有书面记录，按规定程序经授权人员的批准后正式签
定合同。
市场销售部依据经规定程序批准正式签定的合同，编制每个月的发货计划并由
生产制造部下属的仓库发货，同时填制销售发票开具通知单送交财务管理部，
由财务管理部专职人员在对客户信用情况与实际发货记录审核无误后开具发
票。
所有销售回款均由资金管理部实行收取与核算，销售人员不接触销售现款。
因销售业务获取的商业票据均交资金管理部办理收取或贴现。
公司根据《现金管理暂行条例》和《银行结算办法》制定了财务管理制度中的
《资金管理制度》。
制度规定了公司有关银行账户管理、资金管理、票据管理和个人借款管理等资
金业务的管理要求，旨在规范公司银行账户、资金收付、票据管理和个人借款
过程的相关程序，努力降低公司资金业务管理的相关风险。
为加强资金管理和安全性，公司鼓励尽量避免使用现金，所有交易优先通
过银行转账方式完成。如因特殊情况需收取现金，收取的现金须存放公司的
保险柜或解存银行，库存现金均不得超过最高限额 2 万元，超过库存限额的现
金应由出纳人员在下班前送存银行，来不及当天存入的，必须在第二天送存银
行，每月月末，送存全部现金至银行。
开立公司银行账户，依据国家有关规定，由资金管理部提出申请，经财务总监
批准并由出纳（或被授权人）办理开户手续，不存在非资金管理部管理的其他
银行账户。每月末银行存款余额对账单的获取、调节表的编制与核对由银行存
款出纳人员以外的其他指定人员实施。网上交易时，所用密码仅由有经授权的
人员使用，交易范围与金额均经授权后由相关人员进行。
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公司用于货币资金收付业务的印章分别由不同的指定人员保管与使用，并对使
用情况进行完整且无遗漏的登记。
公司所有商业票据包括支票、银行承兑汇票等均由资金管理部统一出具，并保
管未使用的空白票据。因填写、开具错误或其他原因导致票据作废的，均由资
金管理部统一存放保管，不随意销毁以供需要时查阅。
对资金日记账和资金报表的编制以及其它与货币资金管理相关的内容亦有详
细规定。
公司制定了《采购政策制度》、
《采购计划制度》、
《付款管理制度》等一系列采
购与付款管理制度。
采购部根据需求部门提交的采购申请编制采购计划，对供应商进行详尽市场调
查后签订产品采购合同。由于公司为一般纳税人，所采购的产品必须取得增值
税专用发票。
计划内货物采购发票：经办人员在发票上签字，经财务审核人将发票与有效的
合同或订单、入库单核对无误签字后入账。计划外货物采购发票：经办人员在
发票上签字，主管领导审查后经财务总监审批后交财务入账。
付款时由采购部提交公司用款计划单，由资金管理部审核付款。
要求采购人员、保管人员、各部门验收人必须以高度的责任感办理采购及验收
工作，杜绝弄虚作假、虚报谎报、抬高物价、收取回扣等违反公司制度及财经
纪律、法规的事件发生。
要求在验收工作中如发现有违法违纪行为，应及时向公司领导及相关部门反映，
以保障公司财产的完整无损。
公司制定了《员工费用报销制度》，制度中明确了差旅费、会议经费使用、业
务招待费及其他费用报销的规定安排。对企业日常的费用开支的数额、申请手
续及审批权限进行了详细的规定。
员工个人因公出差或特殊原因需暂借现金，经部门总监级(或以上级别)领导审
核、财务总监（相关子公司为总经理）审批后办理。借款人向公司申请借款时，
需填写公司专用借据。借据上需写明部门、借款人、借款日期、借款事由、借
款金额及备注等要素。借款人申请的公出借款额度以该次出差需支付的旅途交
通费、住宿费等相关费用为原则计算。其他借款据实酌情确定处理。
费用报销时，经办人应提供完整、真实的原始凭证，并通过电子系统将费用明
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细，原始凭证照片进行线上提交，相关审批人依次在系统中进行费用的审核。
财务管理部审核人员收到附有原始凭证的报销单时，认真审核原始凭证的合法
性、真实性、完整性，出纳按照有关专项报销制度的规定标准对经审核通过的
单据予以付款。一般而言，员工在未结清原有借款之前，不得从公司取得新的
借款。
员工所有报销的费用必须提供原始发票。
公司由人事行政管理部专职管理人力资源事务，制定或完善了《员工招聘制度》、
《培训管理程序》、
《员工离职与调动管理制度》
、《薪酬制定与发放制度》等一
系列人力资源管理制度。
实施人事管理的相关岗位均制订了岗位责任制，并在招聘与录用、培训、离职、
薪酬与考核、考勤与休假、员工档案管理等环节明确了各自的权责及相互制约
要求与措施。
公司内所有岗位均已编制了岗位说明书，明确岗位的主要职责、资历与经验要
求。
依据公司的生产业务发展需要与自然减员的情况，编制《人力资源年度人员预
算》，按规定程序报经批准后实施。
公司制定《年度培训计划》，对各类员工进行职业道德、风险控制意识与专业
知识培训，并结合考核要求实施考核。
员工离职时按照规定程序办理交接手续、退还公司财产，出具解除劳动合同证
明。
公司依据《薪酬制定与发放制度》对所有员工实施业绩考核并依据考核结果确
定其奖励。
公司的《员工考勤与休假制度》规范了员工出勤情况及考勤的汇总、上报管理
以及人事行政管理部组织进行的不定期考勤休假抽查管理。
公司的员工档案管理制度规定了人事档案资料的整理、保管、借阅和移交工作。
为规范固定资产管理，保证固定资产核算的真实性，保护公司财产的安全与完
整，制定了《固定资产编号与台账制度》、
《固定资产盘点制度》、
《固定资产报
废制度》等一系列固定资产管理制度。
管理制度规定了固定资产的范围、计价方法；明确了固定资产的审批权限；明
确了固定资产管理部门；对固定资产的购置、验收、使用、维修、保养、内部
转移、处置、报废、损毁以及盘点等日常管理工作均有详细规定。
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公司已在财务管理制度中，明确规范了会计电算化管理的内容，包括硬件及软
件管理，会计电算化使用人员的职责和权限，会计电算化使用人员的操作管理
制度。
公司已制定全面预算管理制度，明确预算的编制、审批、执行、分析与考核等
各部门、各环节的职责任务、工作程序和具体要求。
公司预算编制工作由财务管理部负责。财务总监协助总裁加强公司预算工作的
领导和业务指导。根据公司发展目标和经营目标，对财务预算进行审核，经过
充分的论证，确定预算，并根据预算明确目标、责任和相关的奖惩条例。
公司实行预算管理的业务范围包括母子公司各业务部门。
公司预算编制以上年度实际状况为基础，结合公司业务发展、综合考虑预算期
内的经济政策变动、行业市场状况、产品竞争能力、内部环境的变化等因素对
生产业务可能造成的影响，根据自身业务特点和工作实际进行编制。
为加强和规范公司各类合同的管理，明确合同管理中的各项具体工作，最大限
度避免可能产生的法律纠纷以及其它潜在风险，根据国家法律规定以及内控指
引等相关规定，结合公司的实际情况，公司制定了《合同管理导则》，各业务
部门指定专门或兼职人员对涉及所在部门的合同进行统一分类管理。制度中明
确了各业务部门在合同管理中的职责权限，并详细规定了对签约对象的资信调
查、合同分类管理、合同的起草和签订、合同的履行和异常处理、合同的保管
和存档等各环节的工作流程和管理要求。
公司制定了《关联交易决策制度》。
公司下列关联交易，由董事会审批并授权实施：
（1）与关联自然人发生的成交金额超过 30 万元的交易；
（2）与关联法人（或者其他组织）发生的成交金额超过 300 万元，且占上市
公司最近一期经审计净资产绝对值超过 0.5%的交易。
公司与关联人发生的关联交易（提供担保、财务资助除外）金额超过 3000 万
元，且占公司最近一期经审计净资产绝对值 5%以上的，公司应当按照深圳证
券交易所的相关规定，除应当及时披露外，还应当聘请符合《证券法》规定的
中介机构，对交易标的进行评估或者审计，并将该关联交易提交公司股东会审
议批准后方可实施。公司及其关联人向公司控制的关联共同投资企业以同等对
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价同比例现金增资，达到须提交股东会审议标准的，可免于按照上述规定进行
审计或者评估。
公司在审议关联交易事项遵循以下规定：
（1）公司与关联自然人发生的交易金额在人民币 30 万元以上的关联交易，应
当及时披露。
（2）公司与关联法人发生的交易金额在人民币 300 万元以上，且占公司最近
一期经审计净资产绝对值 0.5%以上的关联交易，应当及时披露。
（3）公司与关联人发生的交易（公司获赠现金资产和提供担保除外）金额在
人民币 3000 万元以上，且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值 5%以上
的关联交易，应当及时披露。
董事会审议关联交易事项时，除非有关联关系的董事按照本章程的要求向董事
会作了披露，并且董事会在不将其计入法定人数，该董事亦未参加的会议上批
准了该事项，公司有权撤销该合同、交易或者安排，但在对方是善意第三人的
情况下除外。
董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使
表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联交
易关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通
过。出席董事会的无关联董事人数不足 3 人的，该事项提交股东会审议。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要
方面，不存在重大遗漏。
(二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认
定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告
内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认
定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
采用定性和定量相结合的方法予以认定。
财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象包括:
(1)控制环境无效
(2)公司董事和高级管理人员舞弊行为并给企业造成重要损失和不利影响
(3)外部审计发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报
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(4)董事会或其授权机构及审计监察部对公司的内部控制监督无效
财务报告内部控制存在重要缺陷的迹象包括:
(1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策
(2)未建立反舞弊程序和控制措施
(3)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且
没有相应的补偿性控制
(4)对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的
财务报表达到真实、准确的目标
财务报告内部控制存在一般缺陷包括:
未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷
(1)财务报告内部控制符合下列条件之一的，可以认定为重大缺陷:
项目缺陷影响
利润总额潜在错报：错报≥利润总额 5%
资产总额潜在错报：错报≥资产总额 1%
经营收入潜在错报：错报≥经营收入总额 1%
(2)财务报告内部控制符合下列条件之一的，可以认定为重要缺陷:
项目缺陷影响
利润总额潜在错报：利润总额 3%≤错报<利润总额 5%
资产总额潜在错报：资产总额 0.5%≤错报<资产总额 1%
经营收入潜在错报：经营收入总额 0.5%≤错报<经营收入总额 1%
(3)财务报告内部控制符合下列条件之一的，可以认定为一般缺陷:
项目缺陷影响
利润总额潜在错报：错报<利润总额 3%
资产总额潜在错报：错报<资产总额 0.5%
经营收入潜在错报：错报<经营收入总额 0.5%
采用定性和定量相结合的方法予以认定。
非财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象包括:
(1) 决策程序导致重大失误
(2) 重要业务缺乏制度控制或系统性失效，且缺乏有效的补偿性控制
(3) 中高级管理人员和高级技术人员流失严重
(4) 内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改
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(5) 违反国家法律法规并受到处罚
(6) 其他对公司产生重大负面影响的情形
非财务报告内部控制存在重要缺陷的迹象包括:
(1) 决策程序导致出现一般性失误
(2) 重要业务制度或系统存在缺陷
(3) 关键岗位业务人员流失严重
(4) 内部控制评价的结果特别是重要或一般缺陷未得到整改
(5) 其他对公司产生较大负面影响的情形
非财务报告内部控制存在一般缺陷的迹象包括:
未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷
缺陷类型 直接财产损失金额
重大缺陷 损失金额≥人民币 1000 万元
重要缺陷 人民币 500 万元≤损失金额<人民币 1000 万元
一般缺陷 损失金额<人民币 500 万元
(三) 内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内
部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报
告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
针对 2025 年度内部控制的实施情况，公司计划开展以下工作，进一步加强内
部控制工作，提高公司管理水平，降低公司经营风险。
持续完善内部控制和风险管理体系，进一步提升内控管理和风险治理水平。
优化内部控制环境，保障公司可持续发展。
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员能建立风险和控制意识，各执行人员及检查人员能系统地掌握内部控制的程
序和方法。
的管理和控制。进一步加强审计监察部的监督作用，充分发挥审计监察在加强
公司内部控制、提高公司经营管理水平，防止公司资产流失等方面的作用。
四、 其他内部控制相关重大事项说明：
报告期内，公司无其他内部控制相关重大事项说明。
董事长：王萍
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二〇二六年四月二十二日
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