证券代码：000519 证券简称：中兵红箭 公告编号：2026-22
中兵红箭股份有限公司
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,
没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
中兵红箭股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其
他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结
合中兵红箭股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评
价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公
司 2025 年 12 月 31 日为基准日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确
性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司董事会负有建立健全和有效实施内部控制，评价其有
效性，并如实上报内部控制评价报告的责任；公司审计委员会
负责监督内部控制的建立和实施；经理层负责组织领导公司内
部控制的日常运行。
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公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产
安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，
促进公司实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得
不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制
评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部
控制评价报告基准日，未发现财务报告内部控制重大缺陷，董
事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要
求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部
控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺
陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日
之间公司未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业
务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位为公司所有部
门及其所属生产经营单位。纳入评价范围的单位资产总额占公
司合并财务报表资产总额的 100％，营业收入合计占公司合并
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财务报表营业收入总额的 100％。纳入评价范围的主要业务和
事项及重点关注的风险领域包括：组织架构、发展规划、人力
资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、
销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财
务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统管理。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵
盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应
用指引》的规定，按照公司《内部控制评价管理办法》的要求，
组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对内部控制缺陷
的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受
度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研
究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以
前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度，公司采用
定量和定性相结合的方法将缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷。
（1）重大缺陷
①董事和高级管理人员舞弊；
②企业更正已公布的财务报告；
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③外部审计发现当期财务报告存在重大错报，而本单位内
部控制体系在运行过程中未能发现该错报；
④董事会和内部控制评价工作牵头部门对内部控制的监
督无效。
（2）重要缺陷
是指单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现
并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平，仍应引起管
理层重视的错报。
（3）一般缺陷
是指不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
重要程度项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
资产总额 0.5%≤错报
资产总额潜在错报 错报≥资产总额 1% 错报＜资产总额 0.5%
＜资产总额 1%
利润总额 3%≤错报＜
利润总额潜在错报 错报≥利润总额 5% 错报＜利润总额 3%
利润总额 5%
（1）非财务报告重大缺陷的迹象包括：
①公司缺乏民主决策程序；
②未依程序及授权办理，造成重大损失的；
③公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
④媒体频现负面新闻，涉及全国且负面影响一直未能消除；
⑤公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
⑥公司内部控制重大缺陷未得到整改；
⑦招致监管层的计划外检查、审计或调查，或处罚金额大
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于 100 万元（含）。
（2）非财务报告重要缺陷的迹象包括：
①公司决策程序导致出现一般失误；
②未依程序及授权办理，造成较大损失的；
③公司关键岗位业务人员流失严重；
④媒体出现负面新闻，影响控制在省内，还未达到全国范
围；
⑤公司重要业务制度或系统存在缺陷；
⑥重要管理台账未建立，重要资料未有效归档备查；
⑦招致监管层要求公司提供书面报告，或处罚金额大于 50
万元。
（3）非财务报告一般缺陷的迹象包括：
①未依程序及授权办理，但造成损失较小或实质未造成损
失的；
②公司一般岗位业务人员流失严重；
③媒体出现负面新闻，影响控制在本地区内；
④公司一般业务制度或系统存在缺陷；
⑤公司一般缺陷未得到整改；
⑥管理台账建立不全，资料归档不规范；
⑦招致监管层的处罚（指口头干预，非罚款或停办业务之
类的处罚）。
定量标准主要根据缺陷可能造成直接财产损失的绝对金
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额确定，参照财务报告内部控制缺陷评价定量认定标准。
(三)内部控制缺陷认定及整改建议
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准及非财务报
告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内
部控制和非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。存在一般
缺陷 2 项，均已完成整改。分别是：
缺陷一：
缺陷描述：个别子公司制度制修订不及时，存在本单位制
度与上级制度规定不一致的情况。
整改情况：建立制度宣贯常态机制，定期组织开展制度培
训；持续健全制度执行监督检查机制，强化制度体系全生命周
期闭环管理。目前相关单位已及时修订下发新制度。
缺陷二：
缺陷描述：个别子公司合同管理不规范，存在未建立合同
台账等情况。
整改情况：严格根据公司合同管理制度要求规范台账建设，
完成标准统一的合同台账；建立监督机制，定期开展专项检查，
确保整改落地见效。目前相关单位已按要求建立合同台账。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制说明事项。
董事长（已经董事会授权）：魏军
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