天壕能源股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履职情况评估及
履行监督职责情况的报告
天壕能源股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会根据《公司
法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所
管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司
规范运作》等法律法规、规范性文件以及《公司章程》《董事会审计委员会实施
细则》等规定和要求，本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会
审计委员会对会计师事务所2025年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2025年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”） 最早
可追溯到1987年成立的中信会计师事务所，是国内成立最早存续时间最长的会计
师事务所之一。2012年度由有限责任公司成功转制为特殊普通合伙制事务所，注
册地址为北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座8层，注册资本6,000万元，
首席合伙人为谭小青先生。信永中和具有A股证券期货相关业务审计资质、以及
H股审计资格，同时拥有工程造价甲级资质、税务师事务所AAAAA资质等执业
资格，是第一批取得证监会专项复核资格的会计师事务所之一。
截至2025年末，信永中和拥有合伙人257人、注册会计师1799人，签署过证
券服务业务审计报告的注册会计师人数超过700人。
信永中和2024年度业务收入为40.54亿元（含统一经营），其中，审计业务
收入为25.87亿元，证券业务收入为9.76亿元。2024年度，信永中和上市公司年报
审计项目383家，收费总额4.71亿元，涉及的主要行业包括制造业，信息传输、
软件和信息技术服务业，交通运输、仓储和邮政业，电力、热力、燃气及水生产
和供应业，金融业，文化和体育娱乐业，批发和零售业，建筑业，采矿业，租赁
和商务服务，水利、环境和公共设施管理业等。公司同行业上市公司审计客户家
数为13家。
（二）诚信记录
截至2025年12月31日，信永中和近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政
处罚3次、监督管理措施21次、自律监管措施8次和纪律处分1次。76名从业人员
近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚8次、监督管理措施21次、自律监
管措施11次和纪律处分2次。
（三）聘任会计师事务所履行的程序
经公司第五届董事会审计委员会第十二次会议提议，公司于2025年4月27日
召开的第五届董事会第二十一次会议和第五届监事会第十一次会议审议通过了
《关于续聘信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度审计机构的
议案》，该议案由2025年5月22日召开的2024年度股东大会审议通过。
二、2025年年审会计师事务所履职情况
信永中和按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其
他执业规范，制定了公司2025年年报工作安排，对公司2025年度财务报告和财务
报告内部控制进行了审计。同时，信永中和对公司2025年度募集资金存放、管理
与使用情况进行了核查并出具了鉴证报告。
经审计，信永中和认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度
的合并及母公司经营成果和现金流量，出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，信永中和进行了充分的现场审计工作，形成了详
细的审计工作底稿，实施了必要的复核程序。同时，信永中和就会计师事务所和
相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险
及舞弊的测试和评价方法年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理
层和治理层进行了沟通。
信永中和事务所及参与审计工作的人员具备独立性，严格遵守职业道德规范，
工作认真、严谨，具有较高的专业素养和综合素质。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，审计委员会对会计师
事务所履行监督职责的情况如下：
（一）会计师事务所的独立性和专业性情况
审计委员会对信永中和的独立性、专业资质、业务能力、诚信状况、过往审
计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为上市公司提供
审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。
（二）与会计师事务所的沟通及对年报审议情况
预审沟通会议，就2025年度审计工作的初步预审情况，如审计范围、重要时间节
点、人员安排、审计重点关注事项等进行了沟通。
工作沟通会议，听取年审会计师事务所关于年报审计工作开展情况和审计报告初
步结果的汇报，就重大审计事项进行沟通，督促审计机构在保证质量的前提下按
照审计时间安排完成审计工作，确保公司2025年年度报告及相关文件按时披露。
（三）监督和评估会计师事务所勤勉尽责的情况
公司审计委员会认为信永中和在审计过程中诚实守信、勤勉尽责，严格遵守
业务规则和行业自律规范，审计委员会履行了对信永中和勤勉尽责的监督职责。
（四）向董事会提出续聘会计师事务所的建议情况
以现场结合通讯方式召开，审议通过续聘2026年度审计机构、公司2025年度财务
报告、2025年度内部控制自我评价报告等议案并同意提交董事会审议。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》
《董
事会审计委员会实施细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师
事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行
了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报
告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司董事会审计委员会认为信永中和在公司年报审计过程中坚持以公允、客
观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司
晰、及时。
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