中节能太阳能股份有限公司
中节能太阳能股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合公司内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2025 年 12 月 31 日（内
部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。董事会审计与风险
控制委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内
部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任
何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性
承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可
能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控
制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
一致
√是 □否
内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三、 内部控制评价工作情况
（一） 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总
额之比
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营
业收入总额之比
组织架构、战略管理、人力资源、社会责任、企业文化、采购业务、工程项
目、研究与开发、财务报告、资金活动、担保业务、资产管理、法律事务、合同
管理、内部信息传递、信息系统、内部监督。
资金活动、采购业务、资产管理、战略管理、工程项目、财务报告。
管理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无。
（二） 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据《企业内部控制基本规范》及配套指引等相关规范体系及公司内部
控制评价办法和实施细则，严格遵循内控评价程序。评价过程中梳理公司制度，
明确具体评价业务事项，收集相关资料，运用个别访谈法、调查问卷法、专题讨
论会法、穿行测试法、实地查验法、抽样法和比较分析法等适当方法，获取充分、
相关、可靠的证据，对内控设计和执行的有效性进行评价。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷等级 定量标准
重大缺陷 错报金额≥资产总额的 3%；或错报金额≥利润总额的 5%
资产总额的 1%≤错报金额<资产总额的 3%；
重要缺陷
或利润总额的 3%≤错报金额<利润总额的 5%
一般缺陷 错报金额<资产总额的 1%，或错报金额<利润总额的 3%
说明：无。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
及信息披露等方面发生重大违规事件，或当年财务报表被注册会
重大缺陷
计师出具否定意见或无法表示意见；3.当期财务报告存在重大错
报，且内部控制运行未能发现该错报。
重要缺陷 应用会计政策；3.对于编制期末财务报告过程的控制存在一项或
多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
说明：无。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷等级 缺陷造成的直接财务净损失
评价期内因内部控制设计不健全或运行不规范等因素导致直接
重大缺陷 财务净损失总额大于等于最近一次年度财务决算审计的净资产
总额的 3%。
评价期内因内部控制设计不健全或运行不规范等因素导致直接
重要缺陷 财务净损失总额大于等于最近一次年度财务决算审计的净资产
总额的 1%而小于 3%。
评价期内因内部控制设计不健全或运行不规范等因素导致直接
一般缺陷 财务净损失总额小于最近一次年度财务决算审计的净资产总额
的 1%。
说明：无。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
一大”等重大决策程序不科学，导致重大决策失误；3.董事和高
重大缺陷
级管理层违反法律法规、公司治理授权等规定，造成重大损失；
故；5.媒体负面新闻频现，对公司造成重大影响；6.关键岗位人
员流失严重；7.重要业务缺乏制度控制，或制度系统性失效或重
要业务违反法律法规，造成重大损失；8.内部控制评价的结果特
别是重大或重要缺陷未得到整改；9.其他对公司影响重大的情形。
重要缺陷
较大损失；2.重要业务缺乏制度控制或设计存在较大缺陷；3.其
他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
说明：无。
（三） 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内，公司是否存在财务报告内部控制一般缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司对于报告期内发现的非财务报告内部控制一般缺陷，已制定整改措施，
确保按期完成整改，以保障内控的有效性，不影响内部控制目标。
改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
四、 其他内部控制相关重大事项说明
√适用 □不适用
公司上一年度内部控制评价发现缺陷均为一般缺陷，公司针对发现的一般缺
陷制定了整改方案，整改措施均已得到落实，内部控制缺陷均已完成整改。
√适用 □不适用
本年度内部控制运行情况：报告期内，公司持续完善相关内部控制制度，保
障了公司战略目标实现和持续稳定健康发展。公司整体内部控制建设与运行情况
良好。
下一年度改进方向 ：公司将坚持以风险为导向的内控评价机制，加强重点
领域监督检查，不断增强内控体系的科学性、系统性和有效性，实现强内控、防
风险、促合规的管控目标。
□适用 √不适用
董事长：张会学
中节能太阳能股份有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
