圣元环保股份有限公司董事会
关于会计师事务所指出非财务报告内部控制
重大缺陷涉及事项的专项说明
圣元环保股份有限公司（以下简称“公司”）聘请容诚会计师事
务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚所”）对公司 2025 年度内部
控制进行了审计，容诚所出具了《圣元环保股份有限公司 2025 年度
内部控制审计报告》。该报告认为，公司于 2025 年 12 月 31 日按照《企
业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务
报告内部控制。同时，报告指出公司在非财务报告内部控制方面存在
一项重大缺陷。具体情况说明如下：
一、非财务报告内部控制重大缺陷涉及事项
根据《圣元环保股份有限公司 2025 年度内部控制审计报告》
：在
内部控制审计过程中，我们注意到圣元环保公司的非财务报告内部控
制存在重大缺陷。圣元环保公司投资“深博宏图成长 1 号私募证券投
资基金”，虽然按照其内部控制制度履行了决策和审批程序，但未实
施充分的尽职调查，投资后的跟踪管理不到位，相关的投资管理措施
部分未能有效实施。截止本报告日，圣元环保公司已追回本金损失
圣元环保公司已按要求采取整改措施，严格执行投前风险管理和投后
跟踪管理。
二、公司董事会及审计委员会对非财务报告内部控制重大缺陷的
说明
公司董事会及审计委员会已就容诚所对公司 2025 年非财务报告
内部控制重大缺陷涉及事项进行专项审议。董事会及审计委员会认为，
该意见客观、真实地反映了 2025 年度公司内部控制的实际情况，上
述事项不会影响公司财务报告内部控制的有效性。
三、消除上述事项的具体措施
公司对上述非财务报告内部控制涉及的事项高度重视，已积极采
取及将持续落实以下整改措施，以消除其影响并完善内部控制：
为彻底杜绝此类事件再次发生，切实保障公司资产安全，公司管
理层经深刻反思，在公司《投资理财管理制度》的基础上对业务具体
实施制定了《委托理财业务管理实施细则》，于 2026 年 1 月 4 日正式
实施，并严格落实执行。
公司就委托理财事项进一步加强和完善升级尽职调查规程，对拟
投资非银理财类理财产品及管理机构实行“清单式”尽职调查，调查
范围包括但不限于对管理人开展全面详细尽职调查，对于拟投资金额
超过人民币 1000 万元的产品强制执行现场尽调程序，同时对产品合
同核心重要条款征询多方意见并对投资策略进行审慎核查。
公司对理财业务明确组织保障与责任分工。资金部作为委托理财
业务的归口管理部门，下设资金运营岗与风险管理岗，实行岗位职责
分离。由资金部专职负责跟踪理财产品的净值波动、公开市场信息及
管理人动态。此外，根据产品风险等级（R1-R5），设定差异化的净
值预警线。一旦产品净值触及预警线，风险管理岗必须在 1 个工作日
内向管理人发出问询，了解原因，并立即向投资理财决策小组提交书
面报告，启动应急处理程序。
应急预案：明确在发生类似“深博基金”事件（如净值异常波动
涉嫌违法违规等）时的应急处理流程，包括成立临时应急小组的成员
构成、内部报告路径、与监管机构的沟通机制、法律途径维权步骤等，
确保反应迅速、决策高效。
强化内部问责与考核：将委托理财业务的投资绩效和风险控制情
况，纳入相关决策人员及经办部门的年度绩效考核体系。对因违反公
司制度、尽职调查不到位或决策失误造成损失的责任人，将依据公司
规定严肃问责。
公司管理层及委托理财业务相关人员高度重视并反思前述事项，
已加强对《证券法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号
——创业板上市公司规范运作》《上市公司信息披露管理办法》等相
关法律法规的学习，进一步强化内部重大信息的报告机制，确保类似
事件发生时能第一时间启动内部应对并履行信息披露义务。
圣元环保股份有限公司董事会
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