圣元环保股份有限公司董事会审计委员会
根据《中华人民共和国公司法》
《上市公司治理准则》
《深圳证券
交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》
及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》的规定，公司董事会
审计委员会本着恪尽职守、勤勉尽责的工作态度，切实履行审计委员
会监督职责。报告期内，公司依据新《公司法》完成了监事会取消工
作，审计委员会依法承接了原监事会的部分监督职能。现将审计委员
会 2025 年度主要工作汇报如下：
一、审计委员会的基本情况
公司董事会审计委员会由罗进辉、陈亮、朱煜铭三位组成，其中
罗进辉先生为会计专业人士，担任主任委员（召集人）；前述成员均
不在公司担任高级管理人员，主任委员罗进辉与委员陈亮均为公司独
立董事，独立董事成员占比过半数。
二、审计委员会会议召开情况
与召开程序、出席人员资格、表决程序等均符合法律法规及《公司章
程》《董事会审计委员会工作细则》相关规定，全体委员亲自出席会
议，对提交审议的各项议案进行充分讨论与审慎表决，会议决议合法
有效。会议召开主要情况如下：
序号 会议名称 召开时间 审议议案名称
第十届董事
股权转让协议>的议案》
会审计委员 2025 年 2
会 2025 年 月7日
对合并报表范围外第三方担保的议案》
第一次会议
他关联资金往来情况专项说明>的议案》
第十届董事
会审计委员 2025 年 4
会 2025 年 月3日
案》
第二次会议
融机构申请综合授信额度暨预计担保额度的议
案》
第十届董事
会审计委员 2025 年 4
会 2025 年 月 25 日
第三次会议
第十届董事 案》
会审计委员 2025 年 8 2. 《关于制定<董事、高级管理人员离职管理
会 2025 年 月 15 日 制度>的议案》
第四次会议 3. 《关于修订公司部分治理制度的议案》
案》
范>的议案》
案》
第十届董事
会审计委员 2025 年 10
会 2025 年 月 24 日
第五次会议
报告期内，审计委员会成员列席公司董事会、股东会相关会议，
持续跟踪公司重大经营决策、财务事项执行情况。
三、关于承接监事会监督职能的履职情况
报告期内，公司完成治理结构优化，取消监事会，并由董事会审
计委员会依法承接并行使原属监事会的法定监督职权。报告期内，审
计委员会切实履行《公司法》赋予的监督职责：
性、准确性、完整性进行独立审核，确保财务信息披露合规，未发现
重大异常情况。
监督，重点关注其决策程序与经营行为的合法合规性，报告期内未发
现存在损害公司及股东利益的行为。
确保原监事会职能平稳过渡，有效维护了公司治理结构的规范运作。
四、审计委员会对公司重点事项的审查意见
（一）财务报告及信息披露审查意见
审计委员会对公司 2025 年第一季度报告、半年度报告、第三季
度报告、年度报告及相关财务资料进行全面审阅与核查，重点关注会
计政策运用、财务数据真实性、报表编制合规性。
审计委员会认为：公司财务报告编制符合企业会计准则及相关信
息披露规定，公允反映了公司的财务状况和经营成果。
（二）外部审计机构执业监督意见
续聘评估：审计委员会对续聘 2025 年度审计机构进行了事前审
查，对其专业胜任能力、投资者保护能力及独立性进行了评估，同意
提交董事会审议。
履职监督：在年度审计期间，委员会与年审注册会计师进行了多
次沟通，包括审议年度审计计划、关注审计进展、复核审计中的重大
发现（特别是对委托理财亏损等风险领域的审计应对）、审阅审计总
结。审计委员会认为，年审注册会计师在审计过程中保持了独立性，
勤勉尽责，审计意见客观、公允。
（三）内部控制审查意见
审计委员会高度重视公司内部控制体系建设与执行。报告期内，
审计委员会审阅了《2025 年度内部控制自我评价报告》，并对内控执
行情况进行了核查。审计委员会关注到，公司在非财务报告内部控制
执行层面曾存在重大缺陷。针对此情况，委员会督促管理层立即制定
并实施整改方案，并持续跟踪整改进度。
截至本报告期末，相关缺陷已按要求完成整改，内部控制体系已
恢复有效运行。审计委员会认为，
《2025 年度内部控制自我评价报告》
如实反映了公司内部控制的实际情况。
（四）关联交易审查意见
报告期内，审计委员会对公司 2025 年度日常关联交易预计及实
际发生情况进行逐项审查，重点核查交易定价公允性、决策程序合规
性、信息披露完整性。
审计委员会认为：公司 2025 年度关联交易均履行必要审批程序，
定价公允、决策合规、披露及时，符合公司经营实际需要，不存在损
害公司及全体股东利益的情形。
（五）内幕信息管理与信息披露执行情况
审计委员会在 2025 年度持续关注并推动公司信息披露质量的提
升，对公司内幕信息知情人登记、敏感期股票交易自查、信息披露事
务管理制度执行情况进行监督。针对前期因基金重大亏损事项未及时
履行信息披露义务而被证监局及交易所采取相关措施的情况，委员会
对此予以高度关注，在报告期内重点督促管理层及相关部门落实整改。
通过加强完善重大信息识别、强化“披露义务绝对优先”的刚性
原则，并加强对信息披露相关人员的合规培训。审计委员会已对整改
情况进行了审阅与评估，确认相关问题已得到有效整改，公司信息披
露的合规性与及时性已得到切实提升。
（六）对其他重大事项的监督
审计委员会对公司对外担保、资金管理等事项履行了监督职责。
经核查，公司对外担保决策程序合法，未发生违规担保；资金使用符
合相关规定，未发生违规情形。
五、审计委员会 2026 年工作计划
管规则及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》要求，持续强
化监督职能，提升财务治理与内控管理水平，主要工作计划如下：
务信息，保障信息披露真实、准确、完整、及时、公平。
提升审计效率，充分发挥外部审计的监督作用。
果，推动内控体系持续优化，并重点关注重大投资、资金管理、关联
交易、对外担保等高风险领域内部控制建设，防范经营风险。
求，特别是全面落实《上市公司治理准则》等各项规定，以及在公司
治理结构变革（取消监事会）后的职责衔接与履行。
参加监管培训，提升委员专业能力与履职水平，以更好地适应监管要
求，更好维护公司及全体股东利益。
特此报告。
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