长江证券承销保荐有限公司
关于重庆美利信科技股份有限公司
长江证券承销保荐有限公司（以下简称“长江保荐”或“保荐机构”）作为
重庆美利信科技股份有限公司（以下简称“美利信”或“公司”）首次公开发行
股票并在创业板上市的保荐机构，根据《企业内部控制基本规范》《证券发行上
市保荐业务管理办法》
《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2025 年修订）》
《深
圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相
关法律、法规和规范性文件的规定，对美利信 2025 年度内部控制自我评价报告
进行了核查，具体情况如下：
一、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，
不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范
体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基
准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
公司自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影
响内部控制有效性评价结论的因素。
二、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高
风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括公司及全资子公司、控股孙公司。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收
入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。纳入评价范围的主要业务和
事项包括：治理结构、机构设置、发展战略、人力资源、企业文化。
重点关注的高风险领域主要包括：存货管理、资产管理、税收管理、应收
款回款、信息披露等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管
理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司规章制度组织开展内部控制评价工
作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分
财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制
缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标
准如下：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
项目 影响程度 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
营业收入总额的 0.5%
错报>营业收入的 错报≤营业收入总
营业收入 ＜错报≤营业收入总
额的 1%
错报>利润总额的 利润总额的 3%＜错报 错报≤利润总额的
利润总额
错报>资产总额的 资产总额的 0.5%＜错 错报≤资产总额的
资产总额
注 1：上表中作为参照对比的“资产总额”、“营业收入”、“利润总额”等数据均为上一年
度合并报表的数据。
注 2：以上三项认定标准，按照孰高原则认定缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
A.公司董事或高级管理人员舞弊。
B.缺陷表明未设立内部控制监督机构或内部控制监督机构未履行其职责。
C.外部审计师发现财务报表存在重大错报，而对应的控制活动未能识别该
错报。
D.已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正。
一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止
或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引起董事会
和管理层重视的错报，其严重程度与经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导
致企业偏离控制目标。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
项目 影响程度 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
直接损失金额 税前利润的 1%≤直
直接损失金额＜税
直接损失金额 ≥税前利润的 接损失金额＜税前利
前利润的 1%
注：上表中作为参照对比的“税前利润”为上一年度合并报表的数据。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
A.缺乏民主决策程序、决策程序不科学，给公司造成重大财产损失。
B.严重违法违规受到监管部门处罚。
C.重要业务缺乏制度控制或制度系统性失败。
D.内部控制评价的重大缺陷未得到整改。
A.公司因管理失误发生依据上述定量标准认定的重要财产损失， 控制活动
未能防范该损失。
B.财产损失虽未达到重要性标准， 但从缺陷的性质上看， 仍应引起董事会
和管理层重视。
内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷或重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
三、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项的说明。
四、保荐机构的核查情况及核查意见
经核查，保荐机构认为：截至 2025 年 12 月 31 日，公司现有的内部控制制
度符合我国有关法规和证券监管部门对上市公司内部控制的规范要求，在所有重
大方面保持了与企业业务及管理相关的有效的内部控制。公司 2025 年度内部控
制自我评价报告较为公允地反映了公司内部控制制度建设及执行情况。
（以下无正文）
（本页无正文，为《长江证券承销保荐有限公司关于重庆美利信科技股份有限公
司 2025 年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签章页）
保荐代表人：
李海波 朱 伟
长江证券承销保荐有限公司
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