关于公司 2025 年度对会计师事务所履职情况评估报告
浙江九洲药业股份有限公司
关于公司 2025 年度对会计师事务所履职情况评估报告
浙江九洲药业股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特
殊普通合伙）（以下简称“天健”）作为公司2025年年度审计会计师事务所。根
据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理
办法》，公司对天健2025年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为
天健资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情
况如下：
一、资质条件
事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期 2011 年 7 月 18 日 组织形式 特殊普通合伙
注册地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号
首席合伙人 钟建国 上年末合伙人数量 250 人
人员数量 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 954 人
业务收入总额 29.88 亿元
审计业务收入 26.01 亿元
入（经审计）
证券业务收入 15.47 亿元
客户家数 756 家
审计收费总额 7.35 亿元
制造业，信息传输、软件和信息技术服务
业，批发和零售业，水利、环境和公共设
司（含 A、B 股） 供应业，科学研究和技术服务业，租赁和
涉及主要行业
审计情况 商务服务业，金融业，房地产业，交通运
输、仓储和邮政业，采矿业，农、林、牧、
渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，综
合，住宿和餐饮业，卫生和社会工作等
本公司同行业上市公司审计客户家数 578
二、执业记录
（一）2025 年年度报告审计项目组基本信息如下：
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项目合伙人/签字
基本信息 签字注册会计师 项目质量复核人员
注册会计师
姓名 李江东 王延勇 刘利亚
何时成为注册会计师 2010 年 2016 年 2007 年
何时开始从事上市公
司审计
何时开始在本所执业 2010 年 2016 年 2007 年
何时开始为本公司提
供审计服务
近三年签署湘佳牧
近三年签署了九 近三年签署了九
业、崇德科技、赛恩
洲药业、大立科 洲药业、尖峰集
近三年签署或复核上 斯、千金药业、尔康
技、桂林三金、众 团、丰立智能、大
市公司审计报告情况 制药、松井股份等上
望布艺等上公司 立科技等上市公
市公司年度审计报
审计报告 司审计报告
告
（二）诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员近三年（2023 年 1 月 1 日
至 2025 年 12 月 31 日）不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出
机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会
等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
（三）独立性
天健会计师事务所（特殊普通合伙）及项目合伙人、签字注册会计师、项目
质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。
三、质量管理水平
（一）风险评估程序
天健按照质量管理准则的要求，设计和实施风险评估程序，以设定质量目标，
识别和评估质量风险，并设计和采取应对措施以应对质量风险。
（二）治理和领导层
天健的治理和领导层为质量管理体系的设计、实施和运行营造良好的环境，
为事务所质量管理体系提供有力支持。
（三）相关职业道德要求
天健和全体人员充分了解相关职业道德要求，并严格按照这些职业道德要求
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履行职责。
（四）客户关系和具体业务的接受与保持
针对客户关系和具体业务的接受与保持，天健坚持贯彻质量导向理念，持续
完善项目遴选机制，不断规范审批流程。
（五）业务执行
天健各项目组按照职业准则的规定履行职责，持续高质量地执行业务，出具
适合具体情况的业务报告。
（六）资源
天健及时且适当地获取、开发、利用、维护和分配各项资源，以支持质量管
理体系的设计、实施和运行。
（七）信息与沟通
天健的信息系统能够识别、获取、处理和维护来自内外部的信息，在事务所
内部以及向外部各方传递相关、可靠的信息。
（八）监控和整改程序
天健建立全所范围内统一的监控和整改程序，开展实质性监控，以就质量管
理体系的设计、实施和运行情况提供相关、可靠、及时的信息，以及采取适当的
行动应对识别出的质量管理体系的缺陷并及时整改。
四、工作方案
况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位
的审计重点展开，其中包括营业收入、应收账款、货币资金、固定资产、在建工
程、募集资金等。
司报告披露时间要求。天健就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安
排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
五、人力及其他资料配备
天健配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，
并拥有中国注册会计师等专业资质。天健的后台支持团队包括税务、信息系统、
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风险管理等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。
六、信息安全管理
天健已经建立较完善的信息安全制度并予以执行，采取有效的技术措施并部
署信息安全设备，确保信息安全的有效管理。天健制定了涵盖档案管理、保密制
度、信息安全应急预案等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审
计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管
理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
天健根据财政部的《会计师事务所职业风险基金管理办法》《会计师事务所
职业责任保险暂行办法》等文件的相关规定计提职业风险基金和购买职业责任保
险，截至 2025 年末，累计已计提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额
合计超过 2 亿元。
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