克来机电: 克来机电2025年度会计师事务所履职情况评估报告_股票频道

上海克来机电自动化工程股份有限公司
上海克来机电自动化工程股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计
师事务所（特殊普通合伙）
（以下简称“立信会计师事务所”）作为公司 2025 年
度财务及内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、
上市公司选聘会计师事务所管理办法》及《公司章程》等相关要求，公司对立信
会计师事务所 2025 年审计过程中的履职情况进行评估，具体情况如下：
一、会计师事务所基本情况
（一）基本情况
立信会计师事务所由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986
年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册
地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信会计师事务所是国际会计网络
BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务
许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）
注册登记。
截至 2025 年末，立信会计师事务所拥有合伙人 300 名、注册会计师 2,523
名，从业人员总数 9,933 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 802 名。
立信会计师事务所 2025 年业务收入（未经审计）50.00 亿元，其中审计业务
收入 36.72 亿元，证券业务收入 15.05 亿元。
费 9.16 亿元，同行业上市公司审计客户家数 73 家。
（二）项目成员信息
开始从事上开始为本公司
注册会计师开始在本所
项目姓名市公司审计提供审计服务
执业时间执业时间
时间时间
项目合伙人谢骞 31 年 1998 年 2011 年 2022 年
签字注册会计师文琼瑶 11 年 2014 年 2014 年 2022 年
开始从事上开始为本公司
注册会计师开始在本所
项目姓名市公司审计提供审计服务
执业时间执业时间
时间时间
质量控制复核人毛玥明 23 年 2008 年 2008 年 2023 年
（1）项目合伙人近三年从业情况：
姓名：谢骞
时间上市公司名称职务
（2）签字注册会计师近三年从业情况：
姓名：文琼瑶
时间上市公司名称职务
（3）质量控制复核人近三年从业情况：
姓名：毛玥明
时间上市公司名称职务
项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中国注册会计
师职业道德守则》对独立性要求的情形。
上述人员过去三年均未因执业行为受到任何刑事处罚、行政处罚、行政监管
措施，或证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施或纪律处分。
二、聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 4 月 25 日召开第四届董事会第十九次会议、第四届监事会第
十七次会议，并于 2025 年 5 月 20 日召开 2024 年年度股东大会，审议通过了《关
于公司聘任会计师事务所的议案》，根据邀请招标的结果，公司最终同意续聘立
信会计师事务所作为公司 2025 年年度财务审计机构及内部控制审计机构。聘期
一年。在该议案提交董事会审议前，董事会审计委员会已依据相关流程进行事先
审核，并发表了书面审核意见。
三、质量管理水平
司财务管理部及相关业务部门及时进行咨询，按时解决公司重点难点审计问题。
立信会计师事务所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项
目质量复核人或公司财务管理部之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询公
司财务管理部及相关业务部门负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。
成一致意见，并出具了公司 2025 年年度审计报告。
审计过程中，立信会计师事务所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审
计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核
主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第
二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点包括所开展审计工作的充分性、财
务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
立信会计师事务所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担
责任。立信会计师事务所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的
测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务
所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照
项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
立信会计师事务所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制
定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成立信会计师事务所完整、全
面的质量管理体系。2025 年年度审计过程中，立信会计师事务所勤勉尽责，质量
管理的各项措施得到了有效执行。
四、工作方案
况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的
审计重点展开。立信会计师事务所全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司
报告披露时间要求。立信会计师事务所制定了详细的审计计划与时间安排，并且
能够根据计划安排按时提交各项工作。
五、人力及其他资源配备
立信会计师事务所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市
公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目合伙人由权益合伙人担任，
项目现场负责人由资深注册会计师担任。
立信会计师事务所的后台支持团队包括税务、评估、工程造价、信息系统、
内控、风险管理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家。
六、信息安全管理
立信会计师事务所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性
的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏
感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
上海克来机电自动化工程股份有限公司

证券之星微信

扫描二维码

关注

证券之星微信