西安饮食股份有限公司
审计委员会对会计师事务所 2025 年度履职情况评估
及履行监督职责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上
市公司治理准则》
《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司
规范运作》和《公司章程》等规定和要求，西安饮食股份有限公司（以
下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，
认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履职情
况评估及履行监督职责情况汇报如下：
一、会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)（以下简称“希格玛”）是
之一）的基础上改制设立的大型综合性会计师事务所，出资额 3000
万元。经过 30 多年的发展，在服务经济社会发展的过程中实现了快
速成长，积累了良好的专业基础、人才基础、管理基础和市场基础，
综合实力连续多年位居全国行业前 30 强，成为西部地区行业内最具
影响力的专业服务机构。
成立日期：2013 年 6 月 28 日
组织形式：特殊普通合伙
注册地址：陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦六层
首席合伙人：曹爱民
截至 2025 年末，希格玛拥有合伙人 54 名、注册会计师 276 名，
签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 155 名。
希格玛 2025 年业务收入（未经审计）33,845.20 万元，其中审
计业务收入 30,359.18 万元，证券业务收入 11,740.47 万元。
截至 2025 年末，
希格玛购买的职业保险累计赔偿限额 1.20 亿元，
符合《会计师事务所职业责任保险暂行办法》（财会[2015]13 号）
的相关规定，职业责任赔偿能力能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿
责任。希格玛近三年无因在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的
情况。
希格玛近三年无因执业行为受到刑事处罚，受到行政处罚 1 次、
监督管理措施 5 次、自律监管措施 1 次和纪律处分 1 次。7 名从业人
员近三年因执业行为受到行政处罚 1 次、监督管理措施 4 次、自律监
管措施 1 次和纪律处分 1 次。
（二）项目信息
开始从事上 开始为本公 最近三年签
注册会计师 开始在本所
项 目 姓 名 市公司审计 司提供审计 署上市公司
执业时间 执业时间
时间 服务时间 审计报告
项目合伙
蒙 锋 2016 年 2019 年 2015 年 2025 年
人
签字注册
马晶晶 2013 年 2022 年 2012 年 2025 年 3份
会计师
质量控制
赵 琰 1997 年 2001 年 1995 年 2025 年 1份
复核人
复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的
情形。上述人员过去三年没有不良记录。
（三）质量管理体系
最高决策机构、风险和质量管理委员会负责质量政策制定和重要项目
承接、人员委派、重要报告和重大事项的审议，质量管理部负责日常
质量复核监控，设首席合伙人、质量管理、职业道德和独立性、监控
和整改、人力资源以及各业务主管合伙人分工负责。治理架构健全合
规，责任划分合理，确保质量管理体系有效运行。同时，希格玛建立
了以质量为导向的合伙人晋升、考核机制，实行质量一票否决制，强
化全员质量至上意识，为执业质量提供了合理保证。
次审计项目组成员进行独立性核查，确认无影响独立性的关系及事项；
建立利益冲突管理机制，明确关键岗位轮换要求，相关人员已提交遵
守独立性要求的书面确认，确保审计工作的客观性、公正性。
能力的项目组成员，严格执行项目质量复核流程，确保审计程序及审
计证据充分适当，有效识别和应对重大错报风险。
为本次审计业务配备了充足的人力、技术资源，项目组成员均经过专
业培训，熟悉相关行业和审计准则及要求；依托事务所信息化系统，
实现审计程序和工作底稿规范化，保障审计工作高效推进。
检查；积极配合外部监管检查，持续优化质量管理体系，确保体系能
够适应审计业务的发展需求。
（四）聘任会计师事务所履行的程序
经公司 2025 年第五次董事会审计委员会会议审议同意，公司于
更会计师事务所的议案》，同意聘任希格玛为公司 2025 年度财务报
告及内部控制审计机构。为公司提供 2025 年度审计服务，审计服务
费为 86 万元。公司对会计师事务所选聘的标准、方式和程序符合有
关规定，合法有效。
二、会计师事务所 2025 年度履职情况
在 2025 年年度报告审计工作中，希格玛按照《审计业务约定书》
，
遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及 2025 年年报工
作安排，对公司 2025 年度财务报告及 2025 年 12 月 31 日的财务报告
内部控制的有效性进行了审计，同时对 2025 年度非经营性资金占用
及其他关联资金往来等进行核查并出具了专项报告。
经审计，希格玛认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公
司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公
司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效
的财务报告内部控制。出具了标准无保留意见审计报告。
在执行审计工作的过程中，希格玛就会计师事务所和相关审计人
员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险
及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见
等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况
根据公司《审计委员会议事规则》等有关规定，董事会审计委员
会对会计师事务所履行监督职责情况如下：
（一）董事会审计委员会对希格玛的专业资质、业务能力、诚信
状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和
评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足
本公司审计工作的要求。同意聘任希格玛为公司 2025 年度审计机构。
（二）报告期内，董事会审计委员会与希格玛通过会议形式与负
责审计工作的签字会计师及项目经理召开审前沟通会议，沟通协商
要时间节点、人员安排、审计重点等事项。希格玛出具初步审计意见
后，董事会审计委员会就 2025 年度审计结论、关注事项等与希格玛
进行了充分沟通，并听取了希格玛关于公司审计内容相关事项、审计
过程中发现的问题及建议、审计报告的出具情况等事项的汇报。
四、总体评价
董事会审计委员会严格遵守《上市公司治理准则》《深圳证券交
易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》及
《公司章程》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事
务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事
务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、
公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督
职责。董事会审计委员会认为希格玛事务所作为公司 2025 年度审计
机构，其履职过程保持了独立性，勤勉尽责，公允表达了意见。
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