首页 - 股票 - 每日必读 - 公司公告 - 正文

中国海诚: 2025年年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-24 00:07:11
涉企侵权信息举报专区
关注证券之星官方微博：
               目    录
一、审计报告………………………………………………………    第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
  （一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
  （二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
  （三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
  （四）母公司利润表………………………………………………第 10 页
  （五）合并现金流量表……………………………………………第 11 页
  （六）母公司现金流量表…………………………………………第 12 页
  （七）合并所有者权益变动表…………………………………     第 13 页
  （八）母公司所有者权益变动表………………………………     第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—116 页
四、资质证书复印件……………………………………………第 117—120 页
                审    计      报       告
                 天健审〔2026〕1-1277 号
中国海诚工程科技股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了中国海诚工程科技股份有限公司（以下简称中国海诚公司）财务
报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以
及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了中国海诚公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2025
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性
的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北矿检测公司，并履行了
职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要
求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
                    第 1 页 共 120 页
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
  (一) 工程承包收入确认
  相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)和五(二)1。
  中国海诚公司的营业收入主要来自于为客户提供的工程承包和设计服务。
工程承包业务的收入为人民币 5,477,652,944.82 元，占营业收入的 78.74%。
  中国海诚公司的工程承包业务属于在某一时段内履行的履约义务，按照累计
实际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度，并按履约进度确认收入。在
确定履约进度时，中国海诚公司管理层（以下简称管理层）需要对预计总成本作
出合理估计。
  由于营业收入是中国海诚公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰
当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且工程承包合同收入确认涉及
重大管理层判断，因此，我们将工程承包合同收入确定为关键审计事项。
  针对工程承包合同收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
  (1) 了解与工程承包合同收入确认相关的关键内部控制，包括合同预计收入
和合同预计成本编制、变更及按照履约进度计算收入相关的内部控制，评价这些
控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
  (2) 获取并复核工程承包合同清单，检查合同清单的完整性；
  (3) 获取并检查重大工程承包合同，了解主要合同关键条款，评估管理层对
单项履约义务的识别及价值分摊、预计总收入的估计是否合理，评价收入确认方
法是否适当；
  (4) 查看项目的成本预算编制基础，获取并检查重大项目成本预算单，评估
管理层对于预计总成本的判断和估计是否合理，确保其按照项目实际工程量及单
价进行编制；
  (5) 审核重要工程承包合同的预计总收入或预计总成本变更的原因，分析其
                   第 2 页 共 120 页
变更的依据是否充分合理，是否经过恰当的审批和确认；
   (6) 根据实际已发生的成本及预计总成本，重新计算项目合同履约进度，验
证工程承包合同收入计算的准确性；
   (7) 对重要工程承包合同的毛利率实施分析程序，检查完工进度与实际业主
验工计价是否存在重大差异，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
   (8) 选取部分工程承包合同，对工程形象进行查看，询问工程管理部门工程
相关情况，与账面记录进行核对，评价履约进度的合理性；
   (9) 检查与工程承包合同收入相关的支持性文件，包括工程承包合同、工程
项目结算单、监理报告、发票等；
   (10) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期工程结算量；
   (11) 对资产负债表日前后确认的成本实施截止测试，检查相关合同成本是
否被记录在恰当的会计期间；
   (12) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
   (二) 应收账款和合同资产减值
   相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、三（十二）、五(一)4、五(一)9
和五(一)20。
   截 至 2025 年 12 月 31 日 ， 中 国 海 诚 公 司 应 收 账 款 账 面 余 额 为 人 民 币
币 961,193,866.40 元；合同资产账面余额为人民币 1,162,353,471.08 元、减值
准备为人民币 144,303,609.00 元、账面价值 1,018,049,862.08 元；其他非流动
资产（一年以上合同资产）账面余额为人民币 56,195,632.41 元、减值准备为人
民币 46,395,632.41 元、账面价值为人民币 9,800,000.00 元。
   管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和
合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们
将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。
                        第 3 页 共 120 页
  针对应收账款及合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：
  (1) 了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的
设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
  (2) 针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者
管理层对其作出的后续重新估计；
  (3) 复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客
观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；
  (4) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理
层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻
性估计确定的应收账款和合同资产账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试
管理层使用数据（包括应收账款和合同资产账龄、历史损失率、迁徙率等）的准
确性和完整性以及对坏账准备和减值准备的计算是否准确；
  (5) 检查应收账款和合同资产的函证以及期后回款情况，评价管理层计提应
收账款坏账准备和合同资产减值准备的合理性；
  (6) 查阅重要客户的销售合同并对其应收账款实施独立函证程序，以评估应
收账款余额的准确性及坏账风险；
  (7) 检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出
恰当列报。
  四、其他信息
  管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
               第 4 页 共 120 页
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估中国海诚公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
  中国海诚公司治理层（以下简称治理层）负责监督中国海诚公司的财务报告
过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
  (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
  (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
                 第 5 页 共 120 页
  (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对中国海诚公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中国海诚公司不能持续经营。
  (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
  (六) 就中国海诚公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）    中国注册会计师：
                    （项目合伙人）
     中国·杭州          中国注册会计师：
                    二〇二六年四月二十二日
              第 6 页 共 120 页
               中国海诚工程科技股份有限公司
                       财务报表附注
                                            金额单位：人民币元
  一、公司基本情况
  中国海诚工程科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为中国轻工业上海设计
院，由原轻工业部上海轻工业设计院和轻工业部上海食品工业设计院合并而成，设立时注册
资本为人民币 1,218.00 万元。2000 年 11 月，以资本公积转增注册资本至人民币 4,000.00
万元。
轻工业北京设计院的批复》（财企〔2000〕751 号），中国轻工业上海设计院成为中国轻工
国际工程设计院的全资子公司，2003 年 3 月中国轻工国际工程设计院更名为中国海诚国际
工程投资总院。
关问题的批复》（财企〔2002〕475 号）《关于设立中国海诚工程科技股份有限公司的批复》
（国经贸企改〔2002〕877 号），由中国海诚国际工程投资总院、上海解放传媒投资有限公
司、上海第一医药股份有限公司、上海城开(集团)有限公司及杨志海等 34 位自然人共同发
起成立中国海诚工程科技股份有限公司，注册资本为人民币 8,500.00 万元。
交易，股票代码“002116”，注册资本为人民币 11,400.00 万元。
有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权〔2009〕1301 号），将
中国海诚国际工程投资总院所持公司 6,191.9933 万股股份无偿划转给中国轻工集团有限公
司持有。
会信用代码为 91310000425011944Y 的营业执照，注册资本 46,579.4049 万元人民币，股份
总数 465,794,049 股(每股面值 1 元)，经营期限 1993 年 2 月 17 日至无固定期限，企业法定
                      第 15 页 共 120 页
代表人李士军，注册地址上海市徐汇区宝庆路 21 号。
  本公司属于建筑业，是我国轻工行业最大的提供设计、咨询、监理等工程技术服务和工
程总承包服务的综合性工程公司，目前已形成包括工程设计、咨询、安装施工、采购、试车
在内的工程项目建设完整业务链，能为业主提供工程建设全过程服务。业务领域涵盖轻纺、
建筑、城市规划、商物粮、电子通讯、化工石化医药、机械、农林、市政公用、电力、环境
工程、环境影响评价等行业，客户遍及亚、欧、非、美及大洋洲等地。本集团在轻工工程建
设领域，具备竞争优势的业务领域包括制浆造纸、食品发酵、制糖及日用化工等细分行业，
在国内大中型轻工业建设领域处于主导地位。本公司在继续拓展国内市场的同时，积极开拓
境外以轻工为主的制造业及建筑领域的工程建设市场。
  本财务报表业经公司 2026 年 4 月 22 日第七届董事会第二十八次会议批准对外报出。
  二、财务报表的编制基础
  (一) 编制基础
  本公司财务报表以持续经营为编制基础。
  (二) 持续经营能力评价
  本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
  三、重要会计政策及会计估计
  重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
  (一) 遵循企业会计准则的声明
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
  (二) 会计期间
  会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  (三) 营业周期
  公司以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
  (四) 记账本位币
  采用人民币为记账本位币。
  (五) 重要性标准确定方法和选择依据
                    第 16 页 共 120 页
  公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
     涉及重要性标准判断
                                重要性标准确定方法和选择依据
       的披露事项
重要的单项计提坏账准备的应收账款          单项金额超过资产总额 0.3%
重要的应收账款坏账准备收回或转回          单项金额超过资产总额 0.3%
重要的单项计提坏账准备的其他应收款         单项金额超过资产总额 0.3%
重要的单项计提减值准备的合同资产          单项金额超过资产总额 0.3%
合同资产账面价值发生重大变动            变动金额超过资产总额 0.3%
重要的账龄超过 1 年的预付款项          单项金额超过资产总额 0.3%
重要的账龄超过 1 年的应付账款          单项金额超过资产总额 0.3%
重要的账龄超过 1 年的其他应付款         单项金额超过资产总额 0.3%
重要的账龄超过 1 年的合同负债          单项金额超过资产总额 0.3%
合同负债账面价值发生重大变动            变动金额超过资产总额 0.3%
重要的预计负债                   单项金额超过资产总额 0.3%
重要的投资活动现金流量               单项金额超过资产总额 0.3%
                          资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/
重要的纳入合并范围的结构化主体
                          总收入/利润总额的 15%
                          资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/
重要的子公司、非全资子公司
                          总收入/利润总额的 15%
                          单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的
重要的合营企业、联营企业              15%/单项权益法核算的投资收益超过集团利润
                          总额的 15%
                          公司将单笔资产负债表日后事项超过资产总额
重要的资产负债表日后事项              0.3%，以及分配股利确定为重要的资产负债表日
                          后事项
  (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
  公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
  公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
                    第 17 页 共 120 页
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
  (七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
  拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
  (1) 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公
司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》编制。
  (八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
  (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
  (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
  (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
  (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
  (九) 现金及现金等价物的确定标准
  列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  (十) 外币业务和外币报表折算
  外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
                   第 18 页 共 120 页
益或其他综合收益。
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
  (十一) 金融工具
  金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
  金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
  (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
  公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
  (2) 金融资产的后续计量方法
  采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
  采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
                    第 19 页 共 120 页
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
  (3) 金融负债的后续计量方法
  此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
  在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
  采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
  (4) 金融资产和金融负债的终止确认
  ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
  ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
  公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
                    第 20 页 共 120 页
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
  公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
  (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
  (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
  (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
  公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
                 第 21 页 共 120 页
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
  对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
  除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
  公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
  于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
  公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
  公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
  金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
                第 22 页 共 120 页
该金融负债。
    不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
    (十二) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
                      确定组合的依
项   目                                 计量预期信用损失的方法
                         据
应收银行承兑汇票                            参考历史信用损失经验，结合当前
                                    状况以及对未来经济状况的预测，
应收商业承兑汇票             票据类型
                                    通过违约风险敞口和整个存续期预
应收财务公司承兑汇票                          期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款/合同资产—工程承包组合     款项性质、账龄
                                    参考历史信用损失经验，结合当前
应收账款/合同资产—工程设计组合     款项性质、账龄        状况以及对未来经济状况的预测，
应收账款/合同资产—工程咨询组合     款项性质、账龄        编制应收账款和合同资产账龄与预
应收账款/合同资产—工程监理组合     款项性质、账龄        期信用损失率对照表，计算预期信
                                    用损失
应收账款/合同资产—其他组合       款项性质、账龄
                                    参考历史信用损失经验，结合当前
                                    状况以及对未来经济状况的预测，
应收账款/合同资产—无风险组合      款项性质
                                    通过违约风险敞口和整个存续期预
                                    期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款—押金和保证金组合       款项性质、账龄
                                    参考历史信用损失经验，结合当前
其他应收款—代垫款组合          款项性质、账龄        状况以及对未来经济状况的预测，
其他应收款—备用金组合          款项性质、账龄        编制其他应收款账龄与预期信用损
                                    失率对照表，计算预期信用损失
其他应收款—其他组合           款项性质、账龄
    应收款项、合同资产的账龄自初始确认日起算。
    对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用
损失。
    (十三) 存货
    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
                   第 23 页 共 120 页
  发出存货采用个别计价法。
  存货的盘存制度为永续盘存制。
  (1) 低值易耗品
  按照一次转销法进行摊销。
  (2) 包装物
  按照一次转销法进行摊销。
  资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
  (十四) 长期股权投资
  按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
  (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
  公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
                 第 24 页 共 120 页
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
  公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
  对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
  (1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
                   第 25 页 共 120 页
  (2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
  对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
  在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
  丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
  (3) 属于“一揽子交易”的会计处理
  将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  (十五) 固定资产
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
                第 26 页 共 120 页
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
 类    别            折旧方法      折旧年限（年） 残值率（%）    年折旧率（%）
房屋及建筑物             年限平均法        20-30   4.00    3.20-4.80
运输设备               年限平均法          8     4.00      12.00
机器设备               年限平均法         5-8    4.00   12.00-19.20
电子设备               年限平均法         5-8    4.00   12.00-19.20
     (十六) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
 类    别                   在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物            主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收
机器设备              安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
     (十七) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
 项    目                使用寿命及其确定依据              摊销方法
软件使用权               按预期受益期限确定使用寿命为 5 年         直线法
土地使用权              按产权登记期限确定使用寿命为 40-50 年      直线法
专利权                按产权登记期限确定使用寿命为 10 年         直线法
     (1) 人员人工费用
     人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
     研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各
                       第 27 页 共 120 页
研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
  直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在
不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费
用和生产经营费用间分配。
  (2) 直接投入费用
  直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消
耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，
不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开
发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
  (3) 折旧费用与长期待摊费用
  折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
  用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设
备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因
素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
  长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按
实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
  (4) 无形资产摊销费用
  无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、
许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
  (5) 设计费用
  设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制
定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创
意设计活动发生的相关费用。
  (6) 委托外部研究开发费用
  委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
  (7) 其他费用
  其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、
资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验
收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
                    第 28 页 共 120 页
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  (十八) 部分长期资产减值
  对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期
资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结
合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
  若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
  (十九) 长期待摊费用
  长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
  (二十) 职工薪酬
  在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
  离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
  (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
  (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
                   第 29 页 共 120 页
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
  向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
  向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
  (二十一) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
  (二十二) 股份支付
  以权益结算的股份支付。
  (1) 以权益结算的股份支付
                   第 30 页 共 120 页
  授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
  换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
  (2) 修改、终止股份支付计划
  如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
  如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
  如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
  (二十三) 收入
  于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
  满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
                    第 31 页 共 120 页
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
  (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
  (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
  (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
  本公司主要从事工程服务业务等，属于在某一时点和某一时段履行履约义务。主要业务
收入确认政策如下：
  (1) 工程承包业务
  本公司的工程承包业务以及建造活动是以 EPC 总包合同业务为主的履约义务，由于客户
能够控制本公司履约过程中的在建商品，属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度
确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法，根据累计实际发生的合同成
本占合同预计总成本的比例确定工程承包业务履约进度；当履约进度不能合理确定时，本公
司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度
                 第 32 页 共 120 页
能够合理确定为止。
  (2) 工程设计业务
  本公司的工程设计业务的履约义务，由于本公司履约过程中所提供的服务通常具有不可
替代用途，如果本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项时，属
于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。
本公司按照产出法，即根据合同约定履约义务的提交设计成果阶段的工作量确定履约进度；
当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止；如果本公司在整个合同期间内没有就
累计至今已完成的履约部分收取款项的权利，属于在某一时点履行的履约义务。收入在向客
户交付技术成果并取得如客户签收、审验证明等合理证据时确认。
  (3) 工程咨询业务
  本公司的工程咨询业务的履约义务，通常为向客户提供咨询服务技术成果，属于在某一
时点履行的履约义务，收入在向客户交付技术成果并取得如客户签收、审验证明等合理证据
时确认；如果本公司工程咨询业务履约过程中若所提供的服务技术成果具有不可替代用途，
且在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，属于在某一时段内履行的
履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法，根
据合同约定履约义务的提交咨询服务成果阶段的工作量确定工程咨询业务履约进度；当履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金
额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  (4) 工程监理业务
  本公司的工程监理业务的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履
约所带来的经济利益，属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进
度不能合理确定的除外。本公司按照产出法，根据合同约定履约义务的提交监理成果阶段的
工作量确定工程监理业务履约进度；当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预
计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  (二十四) 合同取得成本、合同履约成本
  公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
  公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
                第 33 页 共 120 页
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
  如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
  (二十五) 合同资产、合同负债
  公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
  公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
  公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
  (二十六) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
  除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
                  第 34 页 共 120 页
  (二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
  (二十八) 租赁
  在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的、租赁认定为低价值资产租赁。公司转租
或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
  对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
  除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
  (1) 使用权资产
  使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
                  第 35 页 共 120 页
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
  公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  (2) 租赁负债
  在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额
现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作
为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照
确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
  在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
  (1) 经营租赁
  公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  (2) 融资租赁
  在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
  公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  (二十九) 安全生产费
  公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
                                  （财资〔2022〕
                第 36 页 共 120 页
科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固
定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固
定资产在以后期间不再计提折旧。
     (三十) 重要会计政策和会计估计变更
     本公司于本年度无应披露的会计政策、会计估计变更说明。
     四、税项
     (一) 主要税种及税率
 税    种            计 税 依 据             税      率
             以按税法规定计算的销售货物和应
             税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税                                 13%、9%、6%、3%
             扣除当期允许抵扣的进项税额后，
             差额部分为应交增值税
             从价计征的，按房产原值一次减除
房产税          10%-30%后余值的 1.2%计缴；      12%、1.2%
             从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税      实际缴纳的流转税税额                7%、5%
教育费附加        实际缴纳的流转税税额                  3%
地方教育附加       实际缴纳的流转税税额                  2%
企业所得税        应纳税所得额                 25%、20%、15%
其他税项         按照税法规定计缴                   ——
     不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
 纳税主体名称                              所得税税率
本公司                                     15%
中国轻工业武汉设计工程有限责任公司                       15%
中国中轻国际工程有限公司                            15%
中国轻工建设工程有限公司                            15%
中国轻工业广州工程有限公司                           15%
中国轻工业长沙工程有限公司                           15%
中国轻工业南宁设计工程有限公司                         15%
                   第 37 页 共 120 页
 纳税主体名称                                                 所得税税率
中国轻工业成都设计工程有限公司                                          15%
上海海诚工程管理有限公司                                             15%
中国轻工业西安设计工程有限责任公司                                        20%
中国海诚工程科技（泰国）有限责任公司                                       20%
除上述以外的其他纳税主体                                             25%
     (二) 税收优惠
年度适用的企业所得税率为 15%。如下表：
 纳税主体名称                高新技术企业证书号                 发证期间及有效期
本公司                     GR202431001039   2024 年 12 月 4 日，有效期为三年
中国轻工业武汉设计工程有限责任公司       GR202442000949   2024 年 11 月 27 日，有效期为三年
中国中轻国际工程有限公司            GR202411006397   2024 年 12 月 31 日，有效期为三年
中国轻工建设工程有限公司            GR202411006473   2024 年 12 月 21 日，有效期为三年
中国轻工业广州工程有限公司           GR202411007170   2024 年 11 月 28 日，有效期为三年
中国轻工业长沙工程有限公司           GR202343000398   2023 年 10 月 16 日，有效期为三年
中国轻工业南宁设计工程有限公司         GR202545000399   2025 年 12 月 2 日，有效期为三年
中国轻工业成都设计工程有限公司         GR202551007063   2025 年 12 月 8 日，有效期为三年
上海海诚工程管理有限公司            GR202531000348   2025 年 12 月 19 日，有效期为三年
企业标准，适用的企业所得税税率 20%。
     五、合并财务报表项目注释
     (一) 合并资产负债表项目注释
     (1) 明细情况
 项    目                                  期末数                   期初数
库存现金                                        21,076.64           19,653.67
银行存款                                 1,787,426,508.25   2,562,173,074.83
                    第 38 页 共 120 页
 项    目                                          期末数                期初数
其他货币资金                                          70,536,222.22     90,142,801.79
存放财务公司款项                                     1,176,860,843.31    715,375,546.09
 合    计                                      3,034,844,650.42   3,367,711,076.38
 其中：存放在境外的款项总额                                  40,810,388.74     18,383,316.37
     (2) 资金集中管理情况
     公司通过保利财务公司对母公司及成员单位资金实行集中统一管理。货币资金期末余额
 项    目                                          期末数                期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：权益工具投资                                           3,719.82         292,448.00
 合    计                                             3,719.82         292,448.00
     (1) 明细情况
 项    目                                          期末数                期初数
银行承兑汇票                                         41,335,352.30      30,513,409.31
 合    计                                        41,335,352.30      30,513,409.31
     (2) 坏账准备计提情况
                                                 期末数
 种   类                   账面余额                       坏账准备
                                    比例                      计提        账面价值
                       金额                         金额
                                    （%）                    比例（%）
按组合计提坏账准备           41,335,352.30   100.00                          41,335,352.30
其中：银行承兑汇票           41,335,352.30   100.00                          41,335,352.30
 合   计              41,335,352.30   100.00                          41,335,352.30
                         第 39 页 共 120 页
     （续上表）
                                             期初数
 种   类                账面余额                      坏账准备
                                比例                      计提        账面价值
                    金额                       金额
                                （%）                    比例（%）
按组合计提坏账准备       30,513,409.31   100.00                          30,513,409.31
其中：银行承兑汇票       30,513,409.31   100.00                          30,513,409.31
 合   计          30,513,409.31   100.00                          30,513,409.31
     (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
                                            期末终止              期末未终止
 项      目
                                            确认金额               确认金额
银行承兑汇票                                                          5,698,117.26
 小      计                                                       5,698,117.26
     (1) 账龄情况
 账      龄                                    期末数                期初数
 账面余额合计                                  1,324,359,822.25   1,059,613,908.36
 减：坏账准备                                    363,165,955.85    300,325,188.65
 账面价值合计                                    961,193,866.40    759,288,719.71
                      第 40 页 共 120 页
        (2) 坏账准备计提情况
                                                              期末数
                                     账面余额                         坏账准备
 种      类
                                                                            计提          账面价值
                                                  比例
                                   金额                           金额          比例
                                                 （%）
                                                                            （%）
单项计提坏账准备                       124,116,438.12      9.37    124,116,438.12   100.00
按组合计提坏账准备                    1,200,243,384.13     90.63    239,049,517.73   19.92     961,193,866.40
 合      计                    1,324,359,822.25    100.00    363,165,955.85   27.42     961,193,866.40
        （续上表）
                                                              期初数
                                     账面余额                         坏账准备
 种      类
                                                                            计提          账面价值
                                                  比例
                                   金额                           金额          比例
                                                 （%）
                                                                            （%）
单项计提坏账准备                       123,809,306.30     11.68    123,809,306.30   100.00
按组合计提坏账准备                      935,804,602.06     88.32    176,515,882.35    18.86    759,288,719.71
 合      计                    1,059,613,908.36    100.00    300,325,188.65    28.34    759,288,719.71
                       期初数                                            期末数
单位名称                                                                                 计提比      计提依
              账面余额               坏账准备             账面余额             坏账准备
                                                                                     例（%）      据
武汉升阳                                                                                          项目终
置业发展         42,006,702.33     42,006,702.33    42,006,702.33    42,006,702.33       100.00   止难以
有限公司                                                                                          收回
小   计        42,006,702.33     42,006,702.33    42,006,702.33    42,006,702.33       100.00
                                                           期末数
    账    龄
                              账面余额                     坏账准备                      计提比例（%）
                                      第 41 页 共 120 页
                                                                期末数
 账       龄
                                账面余额                        坏账准备                  计提比例（%）
 小       计                1,200,243,384.13                  239,049,517.73                         19.92
     (3) 坏账准备变动情况
                                                     本期变动金额
项    目          期初数                                                                           期末数
                                     计提           收回或转回             核销        债务重组
单项计
提坏账          123,809,306.30        517,955.82      105,412.00    105,412.00                124,116,438.12
准备
按组合
计提坏          176,515,882.35     62,868,635.38                    335,000.00                239,049,517.73
账准备
合    计       300,325,188.65     63,386,591.20      105,412.00    440,412.00                363,165,955.85
     (4) 本期实际核销的应收账款情况
 项       目                                                                    核销金额
实际核销的应收账款                                                                                   440,412.00
     (5) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
                                           期末账面余额                            占应收账款和合同
                                                                             资产（含列报于其        应收账款坏账
                                           合同资产（含列
单位名称                                                                         他非流动资产的合        准备和合同资
                                           报于其他非流动
                          应收账款                                  小   计
                                                                             同资产）期末余额         产减值准备
                                            资产的合同资
                                                                             合计数的比例（%）
                                                产）
贵州鹏昇（集团）纸业
有限责任公司
福建省青山纸业股份有
限公司
岳阳林纸股份有限公司                8,771,976.92      49,913,213.37    58,685,190.29         2.31%      3,436,385.41
西安兴荣房地产开发有
限公司
广西建晖纸业有限公司                    345,200.00    49,675,144.48    50,020,344.48         1.97%      1,769,268.24
      小   计             212,207,164.97     334,406,979.36   546,614,144.33        21.50%     66,661,833.28
                                           第 42 页 共 120 页
     (1) 明细情况
 项    目                                        期末数               期初数
银行承兑汇票                                       27,154,442.45      25,678,463.85
 合    计                                      27,154,442.45      25,678,463.85
     (2) 减值准备计提情况
                                               期末数
                             成本              累计确认的信用减值准备
 种   类
                                    比例                    计提        账面价值
                        金额                     金额
                                    （%）                  比例（%）
按组合计提减值准备           27,154,442.45   100.00                       27,154,442.45
其中：银行承兑汇票           27,154,442.45   100.00                       27,154,442.45
 合   计              27,154,442.45   100.00                       27,154,442.45
     （续上表）
                                               期初数
                             成本              累计确认的信用减值准备
 种   类
                                    比例                    计提        账面价值
                        金额                     金额
                                    （%）                  比例（%）
按组合计提减值准备           25,678,463.85   100.00                       25,678,463.85
其中：银行承兑汇票           25,678,463.85   100.00                       25,678,463.85
 合   计              25,678,463.85   100.00                       25,678,463.85
                                             期末数
 项    目
                    成本              累计确认的信用减值准备                计提比例（%）
银行承兑汇票组合         27,154,442.45
 小    计          27,154,442.45
     (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
                                              期末终止             期末未终止
 项    目
                                              确认金额              确认金额
银行承兑汇票                                       478,457,621.78
 小    计                                      478,457,621.78
                          第 43 页 共 120 页
     (1) 账龄分析
                                     期末数
账    龄
                账面余额             比例（%）       减值准备     账面价值
合    计          339,862,483.60      100.00           339,862,483.60
     （续）
                                     期初数
账    龄
                账面余额             比例（%）       减值准备     账面价值
合    计          270,220,257.06      100.00           270,220,257.06
 单位名称                             期末数               未结算原因
潍坊凯信机械有限公司                       27,200,000.00   供应商尚未履行合同义务
 小    计                          27,200,000.00
     (2) 预付款项金额前 5 名情况
     期末余额前 5 名的预付款项合计数为 96,513,728.22 元，占预付款项期末余额合计数的
比例为 28.40%。
                         第 44 页 共 120 页
     (1) 款项性质分类情况
 款项性质                                           期末数                    期初数
备用金                                            2,541,193.17            3,945,439.16
保证金及押金                                        39,351,455.20           42,086,196.62
应收代垫款                                          2,260,687.48              172,777.17
其他                                            17,305,614.55           16,163,759.54
 账面余额合计                                       61,458,950.40           62,368,172.49
 减：坏账准备                                       31,219,882.19           30,682,648.93
 账面价值合计                                       30,239,068.21           31,685,523.56
     (2) 账龄情况
 账      龄                                       期末数                    期初数
 账面余额合计                                       61,458,950.40           62,368,172.49
 减：坏账准备                                       31,219,882.19           30,682,648.93
 账面价值合计                                       30,239,068.21           31,685,523.56
     (3) 坏账准备计提情况
                                                期末数
                          账面余额                      坏账准备
 种   类
                                    比例                        计提          账面价值
                        金额                       金额
                                    （%）                      比例（%）
单项计提坏账准备            7,132,585.90     11.61   7,132,585.90    100.00
按组合计提坏账准备           54,326,364.50    88.39   24,087,296.29    44.34    30,239,068.21
 合   计              61,458,950.40   100.00   31,219,882.19    50.80    30,239,068.21
                          第 45 页 共 120 页
     （续上表）
                                                 期初数
 种   类                      账面余额                     坏账准备
                                     比例                        计提           账面价值
                        金额                        金额
                                     （%）                      比例（%）
单项计提坏账准备            7,309,085.90     11.72    7,309,085.90    100.00
按组合计提坏账准备           55,059,086.59    88.28    23,373,563.03      42.45    31,685,523.56
 合   计              62,368,172.49    100.00   30,682,648.93      49.20    31,685,523.56
                                                 期末数
 组合名称
                         账面余额                     坏账准备              计提比例（%）
账龄组合                        54,326,364.50        24,087,296.29                   44.34
其中：1 年以内                    18,499,751.79           407,388.93                     2.20
 合    计                     54,326,364.50        24,087,296.29                   44.34
     (4) 坏账准备变动情况
               第一阶段                 第二阶段             第三阶段
 项    目                      整个存续期预期              整个存续期预                   合   计
              未来 12 个月
                             信用损失（未发生             期信用损失（已
              预期信用损失
                              信用减值）               发生信用减值）
期初数            107,650.91        2,613,515.34     27,961,482.68          30,682,648.93
期初数在本期               ——                     ——                ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提           299,738.02        1,084,100.58       -670,105.34            713,733.26
                          第 46 页 共 120 页
                  第一阶段                第二阶段                 第三阶段
 项    目                          整个存续期预期                整个存续期预                  合    计
                未来 12 个月
                                 信用损失（未发生               期信用损失（已
                预期信用损失
                                  信用减值）                 发生信用减值）
本期收回或转回
本期核销                                                       -176,500.00          -176,500.00
其他变动
期末数                407,388.93        3,697,615.92       27,114,877.34         31,219,882.19
期末坏账准备计
提比例（%）
     (5) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                             占其他应收款余
 单位名称        款项性质         期末账面余额                账龄                              期末坏账准备
                                                             额的比例（%）
中国轻工（马里）
             其他            5,402,020.27    3-4 年；4-5 年                8.79      3,375,140.00
工程有限公司
宜宾五粮液股份                                    1 年以内；1-2 年；
             保证金           3,258,306.40                               5.30      3,240,784.79
有限公司                                       4-5 年；5 年以上
国泰纸业（唐山曹
             保证金           3,250,000.00    5 年以上                      5.29      3,250,000.00
妃甸）有限公司
上海通用建筑工
             其他            3,063,147.01    1-2 年；2-3 年                4.98        387,489.37
程有限公司
安徽古井贡酒股                                    2-3 年；3-4 年；
             保证金           2,991,960.00                               4.87      2,869,087.76
份有限公司                                      4-5 年；5 年以上
 小   计                    17,965,433.68                               29.23    13,122,501.92
                           期末数                                        期初数
 项   目                    跌价准                                         跌价准
             账面余额         备/减值            账面价值           账面余额         备/减值        账面价值
                           准备                                         准备
原材料           13,000.00                   13,000.00
库存商品         277,668.77                   277,668.77    526,902.33                526,902.33
合同履约成本       317,936.96                   317,936.96    548,884.32                548,884.32
低值易耗品         5,247.00                     5,247.00      84,393.75                  84,393.75
其他           149,244.10                   149,244.10    118,272.10                118,272.10
 合   计       763,096.83                   763,096.83   1,278,452.50             1,278,452.50
                               第 47 页 共 120 页
     (1) 明细情况
                                                  期末数
 项    目
                            账面余额                 减值准备                   账面价值
应收质保金                     134,112,995.85          8,072,371.70        126,040,624.15
建造合同形成的已完工未
结算资产
 合    计                1,162,353,471.08         144,303,609.00    1,018,049,862.08
     （续）
                                                  期初数
 项    目
                            账面余额                 减值准备                   账面价值
应收质保金                      76,539,004.62          7,229,887.45         69,309,117.17
建造合同形成的已完工未
结算资产
 合    计                1,203,887,927.92         134,834,779.23    1,069,053,148.69
     (2) 合同资产的账面价值在本期内发生重大变动的原因
 项    目                                          变动金额                   变动原因
建造合同形成的已完工未结算资产                                -107,734,793.59        工程项目结算
 小    计                                        -107,734,793.59
     (3) 减值准备计提情况
                                               期末数
 种   类                  账面余额                       减值准备
                                                             计提          账面价值
                     金额            比例（%）        金额
                                                             比例（%）
单项计提减值准备           70,253,395.64     6.04    70,253,395.64   100.00
按组合计提减值准备       1,092,100,075.44    93.96    74,050,213.36    6.78    1,018,049,862.08
 合   计          1,162,353,471.08   100.00   144,303,609.00    12.41   1,018,049,862.08
                             第 48 页 共 120 页
      （续上表）
                                                                期初数
  种       类                          账面余额                          减值准备
                                                 比例                             计提              账面价值
                                  金额                            金额
                                                 （%）                            比例（%）
单项计提减值准备                       69,716,694.80       5.79     68,608,007.80        98.41          1,108,687.00
按组合计提减值准备                  1,134,171,233.12       94.21     66,226,771.43         5.84    1,067,944,461.69
  合       计                1,203,887,927.92     100.00     134,834,779.23        11.20    1,069,053,148.69
                          期初数                                             期末数
单位名称
                账面余额             减值准备            账面余额            减值准备            计提比例（%）           计提依据
Dejenna
                                                                                                项目因所在地战
Chemical
Engineeri
                                                                                                难以回收
ng PLC
Tizi-ouzo
                                                                                                项目合同解除，
u 公共住宅         21,319,451.27    21,319,451.27   21,856,152.11   21,856,152.11        100.00%
                                                                                                预计难以回收
管理局
 小    计        69,716,694.80    68,608,007.80   70,253,395.64   70,253,395.64        100.00%
                                                                期末数
  项        目
                                    账面余额                         减值准备                    计提比例（%）
建造合同形成的已
完工未结算资产
应收质保金                                134,112,995.85                8,072,371.70                         6.02
  小        计                      1,092,100,075.44                74,050,213.36                         6.78
      (4) 减值准备变动情况
                                                          本期变动金额
  项       目           期初数                                 收回或转       转销/核                         期末数
                                          计提                                       其他
                                                           回            销
单项计提减
值准备
按组合计提
减值准备
  合       计      134,834,779.23       9,468,829.77                                             144,303,609.00
                                           第 49 页 共 120 页
                             期末数                                     期初数
 项   目                       减值准                                     减值
                账面余额                  账面价值             账面余额                  账面价值
                              备                                      准备
一年内到期的定
期存款
一年内到期的定
期存款利息
 合   计     20,954,737.00            20,954,737.00    62,166,399.11         62,166,399.11
                             期末数                                     期初数
 项   目                       减值准                                     减值准
             账面余额                    账面价值             账面余额                   账面价值
                              备                                       备
待抵扣进项税     37,229,990.81           37,229,990.81    40,457,159.47          40,457,159.47
预缴税金-增值
税
预缴税金-企业
所得税
预缴税金-其他
税金
应收出口退税          758,957.20           758,957.20        312,999.67             312,999.67
 合   计     42,011,512.55           42,011,512.55    45,237,961.36          45,237,961.36
     (1) 分类情况
                             期末数                                     期初数
 项   目                       减值准                                     减值
                账面余额                  账面价值             账面余额                  账面价值
                              备                                      准备
对合营企业投资    97,681,153.67            97,681,153.67    66,489,879.34         66,489,879.34
 合   计     97,681,153.67            97,681,153.67    66,489,879.34         66,489,879.34
                              第 50 页 共 120 页
     (2) 明细情况
                     期初数                                     本期增减变动
 被投资单位                                                              权益法下确认          其他综合
            账面价值            减值准备            追加投资         减少投资
                                                                     的投资损益          收益调整
合营企业：
海诚武汉置业
有限公司
 合   计      66,489,879.34               32,000,000.00                -808,725.67
     （续上表）
                                 本期增减变动                                       期末数
 被投资单位         其他权         宣告发放现金股          计提减值
                                                         其他           账面价值          减值准备
               益变动          利或利润             准备
合营企业：
海诚武汉置业有
限公司
 合   计                                                             97,681,153.67
 项    目                                                  期末数                   期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：股权投资                                                 67,434,897.66         59,432,348.71
      信托受益权                                                 224,634.24          227,893.75
 合    计                                                 67,659,531.90         59,660,242.46
     (1) 明细情况
 项   目    房屋及建筑物             机器设备             运输设备             电子设备                合   计
账面原值
期初数       315,898,834.70    29,387,354.05   47,665,748.89     94,280,450.80   487,232,388.44
本期增加
金额
                                 第 51 页 共 120 页
 项      目      房屋及建筑物                机器设备          运输设备              电子设备              合   计
程转入
本期减少
金额
报废
期末数            311,736,216.27   30,295,574.63    40,282,320.49    118,962,071.73    501,276,183.12
累计折旧
期初数            134,885,946.77   16,007,922.84    33,996,156.13      52,097,927.76   236,987,953.50
本期增加
金额
本期减少
金额
报废
期末数            144,263,914.57   17,847,677.00    27,226,425.50      65,643,440.15   254,981,457.22
账面价值
期末账面
价值
期初账面
价值
        (2) 经营租出固定资产
    项    目                                                                    期末账面价值
房屋及建筑物                                                                              1,415,791.55
    小    计                                                                          1,415,791.55
                                     期末数                                     期初数
项   目                                 减值                                     减值
                        账面余额                    账面价值        账面余额                       账面价值
                                      准备                                     准备
机房建设项目                  330,130.48          330,130.48
办公楼光伏项目                                                      766,329.16                 766,329.16
办公楼净水系统项目                                                        21,238.94               21,238.94
         合 计            330,130.48          330,130.48       787,568.10                 787,568.10
                                      第 52 页 共 120 页
项    目                               房屋及建筑物                  合   计
账面原值
    期初数                                 76,971,642.73        76,971,642.73
    本期增加金额                              32,972,122.40        32,972,122.40
    本期减少金额                              40,336,572.21        40,336,572.21
    期末数                                 69,607,192.92        69,607,192.92
累计折旧
    期初数                                 57,372,528.51        57,372,528.51
    本期增加金额                              24,981,728.32        24,981,728.32
    本期减少金额                              38,289,809.57        38,289,809.57
    期末数                                 44,064,447.26        44,064,447.26
账面价值
    期末账面价值                              25,542,745.66        25,542,745.66
    期初账面价值                              19,599,114.22        19,599,114.22
项    目           软件使用权           土地使用权           专利权             合   计
账面原值
期初数             183,632,717.77   8,115,876.89   125,000.00   191,873,594.66
本期增加金额           34,500,915.55                                34,500,915.55
本期减少金额            1,047,316.24                                 1,047,316.24
期末数             217,086,317.08   8,115,876.89   125,000.00   225,327,193.97
                          第 53 页 共 120 页
项    目           软件使用权             土地使用权            专利权              合   计
累计摊销
期初数            133,855,834.45     3,557,458.98      125,000.00    137,538,293.43
本期增加金额           20,393,370.82      162,317.52                     20,555,688.34
本期减少金额            1,020,841.32                                      1,020,841.32
期末数            153,228,363.95     3,719,776.50      125,000.00    157,073,140.45
账面价值
期末账面价值           63,857,953.13    4,396,100.39                     68,254,053.52
期初账面价值           49,776,883.32    4,558,417.91                     54,335,301.23
项    目      期初数           本期增加             本期摊销         其他减少           期末数
办公室装修     1,842,742.73   6,393,050.78      798,735.61               7,437,057.90
安全管理系
统服务费
办公楼智能
化系统及室
外装修改良
工程
南宁公司食
堂装修
合    计    2,606,308.60   7,468,522.48    1,337,500.41               8,737,330.67
    (1) 未经抵销的递延所得税资产
                         期末数                                 期初数
项    目          可抵扣                 递延             可抵扣                递延
               暂时性差异              所得税资产           暂时性差异             所得税资产
资产减值准备       168,843,089.30      25,326,463.44   192,572,991.32    28,885,948.76
应付职工薪酬       134,594,724.34      20,715,385.50   141,056,742.16    21,712,511.34
信用减值准备       387,953,378.32      58,318,777.49   324,733,333.68    49,038,054.70
                          第 54 页 共 120 页
                        期末数                                     期初数
 项    目       可抵扣                递延                 可抵扣                 递延
             暂时性差异             所得税资产               暂时性差异              所得税资产
预计负债         1,663,040.12        249,456.01        7,093,276.96       1,063,991.54
股份支付费用       12,546,392.45     1,941,883.39       18,596,361.71       2,923,291.68
无形资产摊销                                                53,482.02          8,022.30
租赁负债（含一
年内到期部分）
 合    计     731,658,233.54   110,460,607.16      704,498,257.11    106,690,630.72
     (2) 未经抵销的递延所得税负债
                             期末数                                期初数
 项    目          应纳税               递延                应纳税                递延
                暂时性差异            所得税负债              暂时性差异             所得税负债
其他非流动金融资产
公允价值变动
使用权资产          25,542,745.66     3,831,411.88      19,599,114.22      2,946,741.71
 合    计        86,822,732.48    13,286,539.56      71,777,922.55    11,023,031.28
     (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                        期末数                                     期初数
                                 抵销后                                 抵销后
 项    目     递延所得税资产                              递延所得税资产
                               递延所得税资产                             递延所得税资产
            和负债互抵金额                              和负债互抵金额
                                或负债余额                               或负债余额
递延所得税资产      12,992,904.74     97,467,702.42       2,469,447.55    104,221,183.17
递延所得税负债      12,992,904.74         293,634.82      2,469,447.55       8,553,583.73
     (4) 未确认递延所得税资产明细
 项    目                                          期末数                  期初数
可抵扣暂时性差异                                        28,288,611.83       27,593,955.17
可抵扣亏损                                       310,138,679.45         362,342,409.14
 合    计                                     338,427,291.28         389,936,364.31
     (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
 年    份                      期末数                  期初数                   备注
                         第 55 页 共 120 页
 年    份               期末数                 期初数               备注
 合    计            310,138,679.45      362,342,409.14
     (1) 明细情况
                                          期末数
 项    目
                     账面余额                减值准备             账面价值
合同资产                56,195,632.41       46,395,632.41     9,800,000.00
一年以上到期的定期存款
 合    计             56,195,632.41       46,395,632.41     9,800,000.00
     （续表）
                                          期初数
 项    目
                     账面余额                减值准备             账面价值
合同资产                94,057,663.36       79,057,663.36    15,000,000.00
一年以上到期的定期存款         20,474,738.00                        20,474,738.00
 合    计            114,532,401.36       79,057,663.36    35,474,738.00
     (2) 合同资产
                                            期末数
 项    目
                         账面余额              减值准备            账面价值
建造合同形成的已完工未结算资产        56,195,632.41     46,395,632.41    9,800,000.00
 合    计                56,195,632.41     46,395,632.41    9,800,000.00
                   第 56 页 共 120 页
     （续表）
                                                              期初数
 项    目
                                        账面余额                 减值准备              账面价值
建造合同形成的已完工未结算资产                       94,057,663.36      79,057,663.36       15,000,000.00
 合    计                               94,057,663.36      79,057,663.36       15,000,000.00
 项    目                                      变动金额                       变动原因
建造合同形成的已完工未结算资产                             -37,862,030.95           收回工程项目款
 小    计                                     -37,862,030.95
     ① 类别明细情况
                                                      期末数
                             账面余额                        减值准备
 种    类
                                                                    计提         账面价值
                                        比例
                            金额                         金额           比例
                                        （%）
                                                                    （%）
单项计提减值准备             56,195,632.41     100.00     46,395,632.41     82.56     9,800,000.00
 合    计              56,195,632.41     100.00     46,395,632.41     82.56     9,800,000.00
     （续上表）
                                                     期初数
                             账面余额                        减值准备
 种    类                                                             计提
                                        比例                                     账面价值
                            金额                         金额           比例
                                        （%）
                                                                    （%）
单项计提减值准备             94,057,663.36     100.00     79,057,663.36     84.05    15,000,000.00
 合    计              94,057,663.36     100.00     79,057,663.36     84.05    15,000,000.00
     ② 重要的单项计提减值准备的合同资产
                      期初数                                        期末数
 单位名称                                                                        计提比     计提依
              账面余额            减值准备             账面余额            减值准备
                                                                             例（%）     据
                                                                                     诉讼，预
西安兴荣房
                                                                                     计部分
地产开发有       56,195,632.41   41,195,632.41    56,195,632.41   46,395,632.41   82.56
                                                                                     款项无
限公司
                                                                                     法收回
                                 第 57 页 共 120 页
                     期初数                                            期末数
 单位名称                                                                           计提比      计提依
             账面余额             减值准备              账面余额             减值准备
                                                                                例（%）      据
天津厦翔投                                                                                    诉讼，预
资发展有限      37,862,030.95    37,862,030.95                                                计无法
公司                                                                                       收回
 小   计     94,057,663.36    79,057,663.36     56,195,632.41    46,395,632.41    82.56
                                               本期变动金额
 项   目       期初数                                              转销/核                      期末数
                              计提             收回或转回                         其他
                                                                销
单项计提减
值准备
 合   计    79,057,663.36    5,200,000.00     37,862,030.95                        46,395,632.41
     (1) 期末资产受限情况
 项    目    期末账面余额             期末账面价值                 受限类型                      受限原因
                                                                     保函保证金、法院冻结
货币资金       86,087,848.55      86,087,848.55            保证
                                                                     款、农民工工资保证金等
应收票据        5,698,117.26       5,698,117.26        未终止确认                       票据背书
 合    计    91,785,965.81      91,785,965.81
     (2) 期初资产受限情况
 项    目   上年末账面余额            上年末账面价值                 受限类型                      受限原因
                                                                     保函保证金、法院冻结
货币资金       94,115,353.55      94,115,353.55            保证
                                                                     款、农民工工资保证金等
应收票据       21,360,985.38      21,360,985.38        未终止确认                       票据背书
 合    计   115,476,338.93     115,476,338.93
     (1) 明细情况
 项    目                                                     期末数                  期初数
工程分包款                                               1,916,813,137.80        1,770,403,423.98
咨询款                                                         6,138,725.00        10,133,780.08
                                第 58 页 共 120 页
 项    目                                              期末数                期初数
工程设计款                                               2,209,711.70       7,256,535.39
其他                                                 119,136,659.17    242,820,916.45
 合    计                                          2,044,298,233.67   2,030,614,655.90
     (1) 明细情况
 项    目                                              期末数                期初数
工程承包款                                              334,310,175.38    680,779,358.67
工程设计款                                              69,749,683.01      78,980,842.19
工程咨询款                                              42,198,732.03      40,236,428.40
工程监理款                                               7,410,527.73      14,288,520.68
已结算未完工                                             339,218,272.22    330,214,500.66
其他                                                  3,085,820.98       1,676,512.14
 合    计                                            795,973,211.35   1,146,176,162.74
     (2) 账龄 1 年以上的重要的合同负债
 项    目                                 期末数                  未偿还或结转的原因
Dejenna Chemical Engineering
PLC
创汇有限公司 JOINT CREATION
LIMITED
YIWAN INDUSTRY LIMITED                  24,227,440.19          未达到结算条件
 小    计                                220,251,669.34
     (3) 合同负债的账面价值在本期内发生重大变动的原因
 项    目                          变动金额                         变动原因
预收工程承包款                        -346,469,183.29              工程项目结算
 小    计                        -346,469,183.29
                                第 59 页 共 120 页
     (1) 明细情况
 项   目                期初数              本期增加               本期减少              期末数
短期薪酬              194,871,035.35   1,472,097,758.29   1,442,415,986.62   224,552,807.02
离职后福利—设定提存计
划
辞退福利                                   3,739,564.96       3,739,564.96
 合   计            204,250,153.36   1,648,252,891.25   1,623,500,144.31   229,002,900.30
     (2) 短期薪酬明细情况
 项   目               期初数              本期增加               本期减少               期末数
工资、奖金、津贴和补贴       181,160,327.40   1,172,956,460.26   1,140,841,769.72   213,275,017.94
职工福利费                 50,900.57      42,133,481.53       42,184,382.10
社会保险费              2,369,232.12      66,400,035.40       66,207,314.54    2,561,952.98
其中：医疗保险费           2,304,143.77      62,503,894.59       62,326,075.12    2,481,963.24
     工伤保险费            65,088.35       3,896,140.81       3,881,239.42        79,989.74
住房公积金                101,730.01      96,001,545.77       96,021,871.78       81,404.00
工会经费和职工教育经费        9,288,930.39      13,361,821.61       14,120,844.46    8,529,907.54
其他短期薪酬             1,899,914.86      81,244,413.72       83,039,804.02      104,524.56
 小   计            194,871,035.35   1,472,097,758.29   1,442,415,986.62   224,552,807.02
     (3) 设定提存计划明细情况
 项   目                期初数              本期增加              本期减少               期末数
基本养老保险              3,998,751.94    120,186,157.40    119,869,737.78      4,315,171.56
失业保险费                 125,378.39      4,578,762.57      4,569,219.24        134,921.72
企业年金缴费              5,254,987.68     47,650,648.03     52,905,635.71
 小   计              9,379,118.01    172,415,568.00    177,344,592.73      4,450,093.28
                           第 60 页 共 120 页
项     目                                   期末数              期初数
增值税                                      14,787,111.53    15,402,266.17
企业所得税                                    30,699,124.27    26,528,590.00
城市维护建设税                                     853,939.92     1,028,260.52
房产税                                         410,200.50      311,468.35
土地使用税                                        12,894.78        12,894.78
代扣代缴个人所得税                                67,512,019.90    48,803,937.94
教育费附加（含地方教育附加）                              626,826.34      749,379.70
其他税费                                        398,202.66      390,497.38
合     计                                 115,300,319.90    93,227,294.84
项     目                                   期末数              期初数
保证金、押金及备用金                               26,186,886.74    33,476,325.78
代扣社保                                      3,670,938.15     4,775,322.06
暂收款                                      11,918,377.26     6,136,497.73
限制性股票回购义务                                20,402,316.70    41,210,750.30
其他                                       55,190,643.96    45,453,016.06
合     计                                 117,369,162.81   131,051,911.93
项     目                                   期末数              期初数
一年内到期的租赁负债                               20,795,915.75     9,600,311.73
合     计                                  20,795,915.75     9,600,311.73
                       第 61 页 共 120 页
 项    目                                         期末数            期初数
已背书未到期的银行承兑汇票                                  5,698,117.26   21,360,985.38
待转销项税额                                        28,509,717.30   38,789,748.05
 合    计                                       34,207,834.56   60,150,733.43
 项    目                                         期末数            期初数
租赁付款额                                         26,903,292.40   21,766,737.52
减：未确认的融资费用                                       845,683.39    1,374,668.26
     重分类至一年内到期的非流动负债                          20,795,915.75    9,600,311.73
 合    计                                        5,261,693.26   10,791,757.53
     (1) 明细情况
 项    目                                         期末数            期初数
专项应付款                                                          2,670,000.00
 合    计                                                        2,670,000.00
     (2) 专项应付款
 项   目              期初数          本期增加    本期减少          期末数       形成原因
                                                              收到新能源汽车
锂电池隔膜产业化项目        2,670,000.00          2,670,000.00          用锂离子电池隔
                                                              膜技术研究经费
 小   计            2,670,000.00          2,670,000.00
     (1) 明细情况
 项    目                                         期末数            期初数
离职后福利-设定受益计划净负债                                3,810,174.94    4,315,592.56
 合    计                                        3,810,174.94    4,315,592.56
                             第 62 页 共 120 页
     (2) 设定受益计划变动情况
     设定受益计划义务现值
 项    目                                              本期数                   上年同期数
期初余额                                                4,315,592.16           4,197,936.22
计入当期损益的设定受益成本                                           60,000.00            100,000.00
① 当期服务成本
② 过去服务成本
③ 结算利得（损失以“－”表示）
④ 利息净额                                                  60,000.00            100,000.00
计入其他综合收益的设定受益成本                                      -210,000.00             360,000.00
① 精算利得（损失以“－”表示）                                     -210,000.00             360,000.00
其他变动                                                   355,417.22            342,344.06
① 结算时支付的对价
② 已支付的福利                                               355,417.22            342,344.06
期末余额                                                3,810,174.94           4,315,592.16
 项    目                         期末数                  期初数                   形成原因
未决诉讼                            1,663,040.12         7,093,276.96     未决诉讼形成
 合    计                         1,663,040.12         7,093,276.96
     (1) 明细情况
                                 本期增减变动（减少以“—”表示）
 项   目        期初数          发行     送   公积金                                     期末数
                                                  其他            小计
                           新股     股    转股
股份总数      466,056,258.00                       -262,209.00   -262,209.00   465,794,049.00
     (2) 其他说明
过了《关于〈公司 2022 年限制性股票激励计划〉首次授予部分第二个解除限售期及预留授
予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》《关于调整〈公司 2022 年限制性股票
激励计划〉回购价格的议案》《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议
                                第 63 页 共 120 页
案》；2025 年 8 月 11 日，2025 年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分已授
予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，中国海诚本次回购注销限制性股票共涉及 27 名
激励对象，共计 262,209 股，回购总金额为 1,248,037.48 元。
     (1) 明细情况
 项    目            期初数              本期增加            本期减少             期末数
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积           19,401,381.55     7,946,360.32   14,122,696.86    13,225,045.01
 合    计         549,043,210.24    22,069,057.18   15,268,086.99   555,844,180.43
     (2) 其他说明
元形成。
股本溢价 1,144,241.70 元，同时冲减库存股；② 本期支付限制性股票回购注销非交易过户
费减少股本溢价 1,148.43 元。
股本溢价形成。
     (1) 明细情况
 项    目               期初数            本期增加            本期减少             期末数
具有回购义务的限制
性股票
 合    计           41,210,750.30                   20,808,433.60    20,402,316.70
     (2) 其他说明
     库存股本期减少原因如下：① 2025 年以 0.309378 元/股向第一批和第二批的 80 名激
励对象分配股利冲减回购金额 2,489,311.70 元；② 2025 年回购第一批和第二批限制性股
票金额扣除已分红金额 1,210,737.48 元；③ 2025 年第一批限制性股票解锁减少库存股
                           第 64 页 共 120 页
                                                        本期发生额
                                                                                      减：前期计入
                                              其他综合收益的税后净额
                                                                                      其他综合收益
 项 目          期初数                                                                                  期末数
                                           减：前期计入                               税后归
                                                                                      当期转入留存
                           本期所得税前发生                 减：所得税费
                                           其他综合收益               税后归属于母公司 属于少
                                                                                      收益（税后归
                                额                      用
                                           当期转入损益                               数股东
                                                                                      属于母公司）
不能重分类进
损益的其他综      -561,000.00      210,000.00             31,500.00     178,500.00                     -382,500.00
合收益
其中：重新计量
     设定受
            -561,000.00      210,000.00             31,500.00     178,500.00                     -382,500.00
     益计划
     变动额
将重分类进损
益的其他综合     12,614,948.22   -1,888,890.98                        -1,888,890.98                   10,726,057.24
收益
其中：外币财务
     报表折   12,614,948.22   -1,888,890.98                        -1,888,890.98                   10,726,057.24
     算差额
其他综合收益
合计
 项     目                          期初数               本期增加                  本期减少                 期末数
安全生产费                                            15,853,853.79        15,853,853.79
 合     计                                         15,853,853.79        15,853,853.79
 项     目                        期初数                 本期增加                本期减少               期末数
法定盈余公积                     197,659,493.97        11,355,239.50                          209,014,733.47
 合     计                   197,659,493.97        11,355,239.50                          209,014,733.47
                                           第 65 页 共 120 页
     (1) 明细情况
 项    目                                                 本期数                上年同期数
期初未分配利润                                         1,364,447,034.75       1,169,715,084.36
     加：本期归属于母公司所有者的净利润                             340,510,182.98          335,354,059.79
     减：提取法定盈余公积                                        11,355,239.50        18,735,741.84
          应付普通股股利                                  143,992,137.27          121,886,367.56
期末未分配利润                                         1,549,609,840.96       1,364,447,034.75
     (2) 其他说明
案为：以公司 2024 年 12 月 31 日总股本 466,056,258 股为基数，每 10 股派发现金红利 3.09379
元（含税），共计派发现金红利 144,188,019.04 元，实际派发现金红利 144,187,850.49
元。
授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，中国海诚本次回购注销限制性股票共涉及 27
名激励对象，共计 262,209 股，回购总金额为 1,248,037.48 元，回购限制性股票减少现金
红利 195,713.22 元。
     (二) 合并利润表项目注释
     (1) 明细情况
                               本期数                                  上年同期数
 项   目
                      收入                 成本                  收入                 成本
主营业务收入           6,938,514,324.27   5,853,021,129.51    6,794,777,283.30   5,770,058,568.87
其他业务收入             18,525,903.85      12,185,451.03        26,672,957.98      9,822,519.63
 合   计           6,957,040,228.12   5,865,206,580.54    6,821,450,241.28   5,779,881,088.50
其中：与客户之间的
合同产生的收入
                              第 66 页 共 120 页
     (2) 收入分解信息
                              本期数                                 上年同期数
 项   目
                      收入                成本                  收入                成本
工程承包            5,477,652,944.82   4,803,897,139.10   5,045,057,169.51   4,570,150,586.61
工程设计              952,628,104.36    651,235,713.34    1,086,097,266.70    703,013,892.36
工程监理              346,173,358.52    300,118,074.87      415,247,659.52    348,250,564.43
工程咨询              150,444,193.30     88,308,221.69      137,684,736.48     73,633,565.91
其他                 24,867,977.87     18,327,183.80      134,069,998.40     82,055,302.53
 小   计          6,951,766,578.87   5,861,886,332.80   6,818,156,830.61   5,777,103,911.84
                       本期数                                      上年同期数
项   目
             收入                    成本                   收入                   成本
境内       5,821,231,273.67    4,963,448,505.83     5,943,034,143.11       5,122,365,604.74
境外       1,130,535,305.20      898,437,826.97         875,122,687.50      654,738,307.10
小   计    6,951,766,578.87    5,861,886,332.80     6,818,156,830.61       5,777,103,911.84
 项   目                                本期数                              上年同期数
在某一时点确认收入                                 159,690,468.90                  265,229,328.83
在某一时段内确认收入                              6,792,076,109.97                 6,552,927,501.78
 小   计                                  6,951,766,578.87                 6,818,156,830.61
     (3) 履约义务的相关信息
     公司除了全过程咨询业务外的咨询业务中一般在交付成果时履行履约义务。公司工程承
包、设计、监理及全过程咨询业务在提供服务时履行履约义务，公司结算一般按照提供服务
的进度结算。
     (4) 分摊至剩余履约义务的交易价格
     截至 2025 年 12 月 31 日，公司工程承包、设计、监理及全过程咨询业务尚在履行过程
中，分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格与相应合同的进度相关，并将于相
应合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。
     (5) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 829,730,086.47 元。
                             第 67 页 共 120 页
项     目                             本期数            上年同期数
城市维护建设税                           12,438,976.75      8,534,548.05
教育费附加（含地方教育附加）                     9,039,223.68      6,304,850.68
印花税                                4,896,033.73      3,195,223.60
房产税                                4,597,978.86      3,154,005.67
土地使用税                                133,638.24       140,534.45
车船税                                   71,584.62       106,656.37
消费税                                       62.50           125.00
其他                                   865,850.06       681,331.81
合     计                           32,043,348.44     22,117,275.63
项     目                             本期数            上年同期数
职工薪酬                              19,377,131.60     24,729,580.59
广告与宣传费                             1,390,806.63      1,572,355.01
差旅费                                9,284,748.04      4,774,037.28
业务招待费                              3,391,733.55      2,723,924.98
保险费                                   26,416.12         55,847.12
办公及会务费                               673,365.58      1,045,252.11
折旧费                                1,784,821.87      1,754,782.34
水电费                                   80,531.59         94,775.78
其他                                   847,835.55      2,034,768.36
合     计                           36,857,390.53     38,785,323.57
项     目                             本期数            上年同期数
职工薪酬                              261,688,904.06   249,993,824.00
信息化费                              18,758,204.54     23,822,693.46
房租、物业、水电、修理费                      13,333,642.35     11,084,941.70
                 第 68 页 共 120 页
项     目                           本期数            上年同期数
办公及会务费                           5,237,057.11      6,978,219.60
中介机构、咨询服务费                       8,858,469.75     11,063,963.68
折旧费                             24,497,182.12     20,153,793.31
无形资产摊销                          13,463,488.57      7,162,597.62
差旅费                              5,962,196.63      6,997,998.02
保险费                              1,064,211.49       757,115.15
业务招待费                              810,374.04      2,276,772.85
其他                              21,506,018.22     20,830,501.60
合     计                         375,179,748.88   361,122,420.99
项     目                           本期数            上年同期数
人工费                             224,250,414.55   221,302,180.01
直接投入费用                           27,446,224.71     6,006,234.65
无形资产摊销                            5,825,952.07     9,396,089.79
折旧费                               3,962,510.20     3,601,914.01
设计费                              10,652,520.84     9,259,046.77
其他研发费用                            3,667,370.81    13,912,910.42
合     计                         275,804,993.18   263,478,375.65
项     目                           本期数            上年同期数
利息费用                             2,010,457.98      1,321,015.19
减：利息收入                          31,169,209.24     42,102,465.25
汇兑损益                            -7,681,999.28     -3,480,377.46
金融机构手续费等                         3,088,249.43      3,009,955.16
合     计                         -33,752,501.11   -41,251,872.36
               第 69 页 共 120 页
                                                         计入本期非经
项     目                    本期数            上年同期数          常性损益的金
                                                            额
与收益相关的政府补助             10,631,891.15    13,528,903.56    10,631,891.15
代扣个人所得税手续费返还            1,221,597.63       995,394.68
残保金超比例奖励                                     7,313.40
合     计                11,853,488.78    14,531,611.64    10,631,891.15
项     目                                本期数              上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益                          -808,725.67        820,970.11
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益                    5,258,201.12          75,562.62
处置其他非流动金融资产取得的投资收益                                         -397,101.61
债务重组产生的投资收益                                                -84,591.38
处置交易性金融资产取得的投资收益                         -81,518.98
其他                                      -265,361.26       1,083,373.47
合     计                                4,102,595.21       1,498,213.21
项     目                                本期数              上年同期数
交易性金融资产                                  15,687.30         -16,274.64
其他非流动金融资产                              9,102,548.95      10,871,336.16
合     计                                9,118,236.25      10,855,061.52
项     目                                本期数              上年同期数
坏账损失                                -63,994,912.46      -24,659,378.21
合     计                             -63,994,912.46      -24,659,378.21
                   第 70 页 共 120 页
项     目                               本期数              上年同期数
合同资产减值损失                             23,193,201.18     -26,026,246.04
合     计                              23,193,201.18     -26,026,246.04
                                                     计入本期非经常性
项     目             本期数             上年同期数
                                                      损益的金额
固定资产处置收益             156,032.02     1,100,011.51          156,032.02
合     计              156,032.02     1,100,011.51          156,032.02
                                                     计入本期非经常性
项     目             本期数             上年同期数
                                                      损益的金额
未决诉讼预计负债转回         6,816,000.00                          6,816,000.00
非流动资产毁损报废利得           65,786.78         1,285.00            65,786.78
违约赔偿收入                87,292.77       604,324.98            87,292.77
无法支付的应付款项          1,001,304.61     3,131,819.95         1,001,304.61
其他                  567,749.13       304,099.06           567,749.13
合     计            8,538,133.29     4,041,528.99         8,538,133.29
                                                     计入本期非经常性
项     目             本期数           上年同期数
                                                       损益的金额
预计未决诉讼损失          1,385,763.16                           1,385,763.16
非流动资产毁损报废损失         257,334.73      326,536.81            257,334.73
赔偿金、违约金及罚款支出      3,818,092.13    2,849,062.31           3,818,092.13
对外捐赠支出              206,034.71      205,889.74            206,034.71
其他支出                 8,000.00           207.86               8,000.00
合     计           5,675,224.73    3,381,696.72           5,675,224.73
                   第 71 页 共 120 页
    (1) 明细情况
项    目                                   本期数            上年同期数
当期所得税费用                                54,018,502.38     48,347,904.89
递延所得税费用                                -1,536,468.16     -8,425,229.48
合    计                                 52,482,034.22     39,922,675.41
    (2) 会计利润与所得税费用调整过程
项    目                                   本期数            上年同期数
利润总额                                   392,992,217.20   375,276,735.20
按母公司适用税率计算的所得税费用                       58,948,832.58     56,291,510.30
子公司适用不同税率的影响                            1,241,352.92      1,570,198.19
调整以前期间所得税的影响                            9,357,229.69       -457,344.34
非应税收入的影响                                                   -10,273.77
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                        9,807,269.69      3,068,034.62
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
                                       -1,657,949.73             32.46
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的
变化
研发费用加计扣除                               -31,932,686.89   -25,583,521.10
所得税费用                                  52,482,034.22     39,922,675.41
    其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36 之说明。
    (三) 合并现金流量表项目注释
    (1) 收到其他与经营活动有关的现金
项    目                                   本期数            上年同期数
押金及保证金                                  94,092,020.07   151,832,041.50
                      第 72 页 共 120 页
 项    目                                本期数            上年同期数
往来款项                                 112,185,989.69    66,498,824.59
利息收入                                  31,169,209.24    42,067,641.01
政府补助                                   7,961,891.15    13,528,903.56
其他                                    10,918,315.84     6,309,322.62
 合    计                              256,327,425.99   280,236,733.28
     (2) 支付其他与经营活动有关的现金
 项    目                                本期数            上年同期数
各类经营及管理费用                            139,936,475.81   123,491,004.96
押金保证金                                91,183,907.34    128,579,669.67
银行手续费                                 2,912,078.02      3,009,955.16
往来款项                                 55,263,044.67     53,889,117.51
其他                                   21,819,859.63     33,418,184.51
 合    计                              311,115,365.47   342,387,931.81
     (3) 支付其他与投资活动有关的现金
 项    目                                本期数            上年同期数
一年以上到期的定期存款                                            20,000,000.00
合并范围减少货币资金                                              4,186,152.85
 合    计                                                24,186,152.85
     (4) 支付其他与筹资活动有关的现金
 项    目                                本期数            上年同期数
偿还租赁负债本金和利息                          26,182,774.48     27,037,430.11
限制性股票回购及分红                            1,323,489.48      1,485,446.33
 合    计                              27,506,263.96     28,522,876.44
 补充资料                                  本期数            上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
     净利润                             340,510,182.98   335,354,059.79
加：资产减值准备                             -23,193,201.18    26,026,246.04
                    第 73 页 共 120 页
 补充资料                                    本期数              上年同期数
     信用减值准备                             63,994,912.46     24,659,378.21
  固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产
折耗、生产性生物资产折旧
     无形资产摊销                             20,555,688.34     15,365,407.99
     长期待摊费用摊销                           1,337,500.41       1,540,797.01
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                         -156,032.02      -1,100,011.51
的损失（收益 以“－”号填列）
     固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                   191,547.95        325,251.81
     公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                -9,118,236.25    -10,855,061.52
     财务费用（收益以“－”号填列）                    -5,671,541.30     -2,159,362.27
     投资损失（收益以“－”号填列）                    -4,102,595.21     -1,498,213.21
     递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）               6,723,480.75      -7,880,974.12
     递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）               -8,259,948.91        -598,255.36
     存货的减少（增加以“－”号填列）                      515,355.67        -401,922.81
     经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                      -266,380,352.14    -502,208,495.17
列）
     经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                      -296,957,703.45    378,497,992.58
列）
     其他                                 8,027,505.00     -30,289,570.00
     经营活动产生的现金流量净额                    -113,824,527.45    277,178,004.88
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
     债务转为资本
     一年内到期的可转换公司债券
     新增使用权资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
     现金的期末余额                      2,948,756,801.87      3,273,595,722.83
     减：现金的期初余额                    3,273,595,722.83      3,184,180,424.37
     加：现金等价物的期末余额
     减：现金等价物的期初余额
     现金及现金等价物净增加额                     -324,838,920.96     89,415,298.46
                     第 74 页 共 120 页
     (1) 明细情况
 项    目                                                  期末数                    期初数
其中：库存现金                                                     21,076.64             19,653.67
      可随时用于支付的银行存款                                 2,948,735,725.23      3,273,576,069.16
      可随时用于支付的其他货币资金
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
及现金等价物
     (2) 公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
                                                                 使用范围受限的原因、作为
 项    目                      期末数                 期初数
                                                                 现金和现金等价物的理由
募集资金余额                    155,831,301.18   232,710,489.47                募集资金
 小    计                   155,831,301.18   232,710,489.47
     (3) 不属于现金和现金等价物的货币资金
                                                                 不属于现金和现金等价物的
 项    目                      期末数                 期初数
                                                                      理由
信用证保证金                     3,509,707.21         1,601,317.39             使用受限
保函保证金                     34,835,540.83     38,017,678.14                使用受限
法院冻结款                     25,487,175.08     14,851,962.25                使用受限
农民工工资保证金                  17,514,721.78     37,974,828.24                使用受限
其他                         4,740,703.65         1,669,567.53             使用受限
 小    计                   86,087,848.55     94,115,353.55
                               本期增加                       本期减少
 项   目       期初数          现金                                                       期末数
                                 非现金变动             现金变动          非现金变动
                          变动
租赁负债
（含一年
内到期的
租赁负债）
 小   计    20,392,069.26         32,972,122.40    26,182,774.48   1,123,808.17   26,057,609.01
                                 第 75 页 共 120 页
 (五) 其他
 项   目           期末外币余额             折算汇率      期末折算成人民币余额
货币资金：                                            210,085,195.87
其中：美元               19,732,272.12    7.0288      138,694,194.28
     欧元              4,847,838.73    8.2355      39,924,375.86
     越南盾        13,223,100,515.00    0.0003       3,966,930.15
     新加坡元             916,605.98     5.4586       5,003,385.40
     阿尔及利亚第纳尔       19,572,524.67    0.0543       1,062,788.09
     孟加拉塔卡          11,239,907.02    0.0572         642,922.68
     马来西亚林吉特         1,183,292.85    1.7319       2,049,344.89
     摩洛哥迪拉姆         10,327,569.04    0.7666       7,917,114.43
     阿联酋迪拉姆          5,390,756.87    1.9071      10,280,712.43
     西非法郎           43,129,179.00    0.0126         543,427.66
应收账款：                                            24,764,256.69
其中：美元                2,497,107.91    7.0288      17,551,672.08
     欧元                 94,413.50    8.2355         777,542.38
     阿尔及利亚第纳尔     118,509,064.98     0.0543       6,435,042.23
其他应收款：                                               14,332.64
其中：越南盾              48,000,000.00    0.0003          14,332.64
应付账款：                                            32,386,803.93
其中：美元                 140,000.00     7.0288         984,032.00
     欧元              3,761,050.00    8.2355      30,974,127.28
     越南盾         1,611,446,050.00    0.0003         428,644.65
其他应付款：                                           13,887,332.52
其中：越南盾           1,127,446,896.00    0.0003         339,924.01
     阿尔及利亚第纳尔     249,592,035.61     0.0543      13,547,408.51
                  第 76 页 共 120 页
    (1) 公司作为承租人
明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项    目                               本期数            上年同期数
短期租赁费用                               2,061,638.82    2,656,511.45
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
合    计                               2,061,638.82    2,656,511.45
项    目                               本期数            上年同期数
租赁负债的利息费用                            1,973,457.98    1,311,015.19
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁
付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出                         26,182,774.48   29,678,589.35
售后租回交易产生的相关损益
    (2) 公司作为出租人
    ① 租赁收入
项    目                               本期数            上年同期数
租赁收入                                 5,273,649.25    2,697,982.00
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额
相关收入
    ② 经营租赁资产
项    目                               期末数             期初数
固定资产                                 1,415,791.55     600,900.79
小    计                               1,415,791.55     600,900.79
                   第 77 页 共 120 页
     ③ 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
 剩余期限                                 期末数              期初数
 合      计                           20,467,215.36      7,674,402.00
     六、研发支出
     研发支出
 项      目                             本期数            上年同期数
人工费                                 224,250,414.55   221,302,180.01
直接投入费用                              27,446,224.71      6,006,234.65
无形资产摊销                               5,825,952.07      9,396,089.79
折旧费                                  3,962,510.20      3,601,914.01
设计费                                 10,652,520.84      9,259,046.77
其他研发费用                               3,667,370.81     13,912,910.42
 合      计                           275,804,993.18   263,478,375.65
其中：费用化研发支出                          275,804,993.18   263,478,375.65
        资本化研发支出
     七、在其他主体中的权益
     (一) 企业集团的构成
                   第 78 页 共 120 页
                                主要经                  持股比例（%）
                    注册资本
子公司名称                           营地及       业务性质                间   取得方式
                    （万元）                             直接
                                注册地                           接
中国轻工业广州工程有限公司       5,000.00    广州     专业工程服务        100.00       投资设立
中国轻工业成都设计工程有限公司     2,000.00    成都     专业工程服务        100.00       投资设立
中国轻工业南宁设计工程有限公司     3,000.00    南宁     专业工程服务        100.00       投资设立
中国轻工业武汉设计工程有限责任
公司
中国轻工业西安设计工程有限责任
公司
上海海诚工程管理有限公司        1,000.00    上海     专业监理服务        100.00       投资设立
中国轻工业上海工程咨询有限公司     1,003.00    上海     专业咨询服务        100.00       投资设立
中国中轻国际工程有限公司        25,000.00   北京     专业工程服务        100.00       投资设立
中国轻工建设工程有限公司        10,000.00   北京     施工安装          100.00       投资设立
                                                                  同一控制
中国轻工业长沙工程有限公司       8,000.00    长沙     专业工程服务        100.00
                                                                  下合并
中轻海诚投资有限公司          10,000.00   上海     项目投资、咨询       100.00       投资设立
中国海诚工程科技（泰国）有限责任
                      [注]       泰国     专业工程服务        99.99%       投资设立
公司
     [注]中国海诚工程科技（泰国）有限责任公司注册资本为 500.00 万泰铢
     (二) 在合营企业或联营企业中的权益
     不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
 项    目                         期末数/本期数              期初数/上年同期数
合营企业
投资账面价值合计                             97,681,153.67        66,489,879.34
下列各项按持股比例计算的合计数
     净利润                               -808,725.67            -32,397.25
     其他综合收益
     综合收益总额                            -808,725.67            -32,397.25
                     第 79 页 共 120 页
     八、政府补助
     (一) 本期新增的政府补助情况
 项    目                                    本期新增补助金额
与收益相关的政府补助                                            10,631,891.15
其中：计入其他收益                                             10,631,891.15
 合    计                                               10,631,891.15
     (二) 计入当期损益的政府补助金额
 项    目                                本期数            上年同期数
计入其他收益的政府补助金额                         10,631,891.15   13,528,903.56
 合    计                               10,631,891.15   13,528,903.56
     九、与金融工具相关的风险
     本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
     本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
     (一) 信用风险
     信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
     (1) 信用风险的评价方法
     公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
     当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
                     第 80 页 共 120 页
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
  (2) 违约和已发生信用减值资产的定义
  当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
  预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
  本公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项和合同资产。为控制上述相关风险，本
公司分别采取了以下措施。
  (1) 货币资金
  本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
  (2) 应收款项和合同资产
  本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
  由于本公司的应收款项和合同资产风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2025 年
额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
  本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
                      第 81 页 共 120 页
     (二) 流动性风险
     流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
     为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等多种融资手段，并采取长、短期融资方式
适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商
业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
     金融负债按剩余到期日分类：
                                                   期末数
 项   目                                                                                3 年以
                账面价值            未折现合同金额                1 年以内             1-3 年
                                                                                       上
应付账款         2,044,298,233.67   2,044,298,233.67   2,044,298,233.67
其他应付款          117,369,162.81    117,369,162.81     117,369,162.81
租赁负债（包
含一年内到           26,057,609.01     26,903,292.40      21,470,834.18     5,432,458.22
期部分）
 小   计       2,187,725,005.49   2,188,570,688.88   2,183,138,230.66    5,432,458.22
     (续上表)
                                                   期初数
 项   目                                                                                3 年以
                账面价值            未折现合同金额                1 年以内             1-3 年
                                                                                       上
应付账款         2,030,614,655.90   2,030,614,655.90   2,030,614,655.90
其他应付款         131,051,911.93      131,051,911.93     131,051,911.93
租赁负债（包
含一年内到          20,392,069.26       21,766,737.52      10,275,623.79   11,491,113.73
期部分）
长期应付款           2,670,000.00        2,670,000.00                       2,670,000.00
 小   计       2,184,728,637.09   2,186,103,305.35   2,171,942,191.62   14,161,113.73
     (三) 市场风险
     市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
本公司市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
     利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
                                 第 82 页 共 120 页
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
     本公司无浮动利率计息的金融工具，因此不存在现金流量利率风险。
     外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司
所承担的外汇变动市场风险不重大。
     本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1 之说明。
     (四) 金融资产转移
               已转移金
                       已转移金融资产            终止确认情         终止确认情况的判断依
 转移方式          融资产性
                          金额                况               据
                 质
                                                        已经转移了其几乎所有
票据背书           应收票据     59,245,517.03    终止确认
                                                        的风险和报酬
                                                        已经转移了其几乎所有
票据贴现           应收票据    419,212,104.75    终止确认
                                                        的风险和报酬
                                                        保留了其几乎所有的风
票据背书           应收票据      5,698,117.26    未终止确认
                                                        险和报酬
                                                        已经转移了其几乎所有
应收账款保理         应收账款      1,390,122.21    终止确认
                                                        的风险和报酬
 小    计                485,545,861.25
                  金融资产转移      终止确认的金融资产金                与终止确认相关的利得
 项    目
                    方式             额                        或损失
应收票据              背书                    59,245,517.03
应收票据              贴现                419,212,104.75         -1,577,809.76
应收账款              保理                     1,390,122.21        -34,185.14
 小    计                             479,847,743.99         -1,611,994.90
                       第 83 页 共 120 页
                                 继续涉入形成的资产          继续涉入形成的负债
 项    目          资产转移方式
                                     金额                 金额
应收票据           背书                    5,698,117.26            5,698,117.26
 小    计                              5,698,117.26            5,698,117.26
     十、公允价值的披露
     (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
                                       期末公允价值
 项   目              第一层次公允        第二层次公允     第三层次公允
                                                                合   计
                     价值计量          价值计量        价值计量
持续的公允价值计量
融资产
 (1) 分类为以公允价值计量且其
 变动计入当期损益的金融资产
     权益工具投资           3,719.82                                    3,719.82
持续以公允价值计量的资产总额        3,719.82               94,813,974.35   94,817,694.17
持续以公允价值计量的负债总额
     (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
     本公司的交易性金融资产主要是持有上市公司的股权，按照股票市场价格确认其公允价
值，即期末公允价值金额为 3,719.82 元。
     (三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
     本公司的应收款项融资均为持有的银行承兑汇票，由于银行承兑汇票具有较高的信用，
到期不获支付的可能性较低且其期限较短受市场风险的影响较小，本公司以应收款项融资的
成本价值作为公允价值的合理估计进行计量。
     本公司的其他非流动金融资产主要系持有的非上市公司股权，被投资公司的经营环境和
经营情况、财务状况未发生重大变化，本公司按照持有的被投资单位净资产的份额作为公允
                    第 84 页 共 120 页
价值的合理估计进行计量。
  (四) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
  本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、租赁负债、长期应付款等，其账面价值与公允
价值差异较小。
  十一、关联方及关联交易
  (一) 关联方情况
  (1) 本公司的母公司
                                                    母公司对     母公司对
                                                    本公司的     本公司的
 母公司名称               注册地      业务性质     注册资本
                                                    持股比例     表决权比
                                                    （%）      例（%）
中国轻工集团有限公司（简称保利
                     北京市       轻工业     220,000.00    46.54    46.54
中轻）
  保利中轻的前身为原轻工业部供销局，成立于 1952 年，并于 1988 年 9 月 20 日经原国
家工商行政管理总局注册登记成立为国有独资企业，1999 年更名为中国轻工集团公司，2017
年 12 月 13 日完成公司制改制并更名为中国轻工集团有限公司。保利中轻现持有统一社会信
用代码为 911100001000089232 的营业执照，注册资本 220,000.00 万元，营业期限为 2017
年 12 月 13 日至无固定期限，注册地为北京市朝阳区启阳路 4 号。
  (2) 本公司最终控制方
  本公司最终控制方是中国保利集团有限公司（以下简称保利集团）。
  (1) 下述公司为保利中轻之子公司
  其他关联方名称                                 其他关联方与本公司关系
中轻长泰（长沙）智能科技股份有限公司                          同受保利中轻控制
湖北中轻控股武汉轻工院有限公司                             同受保利中轻控制
南宁轻工业工程院有限公司                                同受保利中轻控制
中国海诚国际工程投资总院有限公司                            同受保利中轻控制
                      第 85 页 共 120 页
  其他关联方名称                          其他关联方与本公司关系
中轻科技成都有限公司                          同受保利中轻控制
中国海诚投资发展有限公司廊坊机电设备制造厂               同受保利中轻控制
中国制浆造纸研究院有限公司                       同受保利中轻控制
中国日用化学研究院有限公司                       同受保利中轻控制
中轻物产股份有限公司                          同受保利中轻控制
中轻检验认证（太原）有限公司                      同受保利中轻控制
中轻特种纤维材料有限公司                        同受保利中轻控制
北京食发科贸有限公司                          同受保利中轻控制
中国食品发酵工业研究院有限公司                     同受保利中轻控制
北京中皮天元科技有限公司                        同受保利中轻控制
中轻国际经济合作有限公司                        同受保利中轻控制
中食发（北京）科技发展有限公司                     同受保利中轻控制
中轻检验认证（广州）有限公司                      同受保利中轻控制
中轻日化科技有限公司                          同受保利中轻控制
中轻检验认证有限公司                          同受保利中轻控制
中国制浆造纸研究院衢州分院                       同受保利中轻控制
中国轻工（马里）工程有限公司                      同受保利中轻控制
南宁轻工业工程院有限公司                        同受保利中轻控制
陕西中轻轻工业工程院有限公司                      同受保利中轻控制
  (2) 下述公司为保利集团之子公司
  其他关联方名称                          其他关联方与本公司关系
湖南保利天创物业发展有限公司                      同受保利集团控制
上海中艺抽纱有限公司                          同受保利集团控制
中和招标有限公司                            同受保利集团控制
中丝资本管理有限公司                          同受保利集团控制
保利酒业有限公司                            同受保利集团控制
中丝国际控股有限公司                          同受保利集团控制
湖南保利房地产开发有限公司                       同受保利集团控制
保利新能源科技（北京）有限公司                     同受保利集团控制
                  第 86 页 共 120 页
  其他关联方名称                          其他关联方与本公司关系
广西保利置业集团有限公司                        同受保利集团控制
广西铁投三岸投资有限公司                        同受保利集团控制
广西领悦房地产有限公司                         同受保利集团控制
南宁市柳沙房地产开发有限公司                      同受保利集团控制
武汉林泓置业有限公司                          同受保利集团控制
武汉常阳润力房地产开发有限公司                     同受保利集团控制
武汉保置房地产开发有限责任公司                     同受保利集团控制
湖北品信房地产开发有限公司                       同受保利集团控制
湖北保利普提金置业有限公司                       同受保利集团控制
武汉众和置业有限公司                          同受保利集团控制
武汉二零四九保利房地产开发有限公司                   同受保利集团控制
荆州金海置业有限公司                          同受保利集团控制
海诚武汉置业有限公司                          同受保利集团控制
武汉宏智远文化用品有限公司                       同受保利集团控制
成都鼎骏睿宇置业有限公司                        同受保利集团控制
宜宾市保宜昊运房地产开发有限公司                    同受保利集团控制
成都市汇保实业有限公司                         同受保利集团控制
成都航逸置业有限公司                          同受保利集团控制
成都保鑫投资有限公司                          同受保利集团控制
成都市保椿置业有限公司                         同受保利集团控制
成都保龙房地产开发有限公司                       同受保利集团控制
保利（德阳）房地产开发有限公司                     同受保利集团控制
成都市保泉创展置业有限公司                       同受保利集团控制
成都新都区廖家湾轨道城市发展有限公司                  同受保利集团控制
保利国际控股有限公司                          同受保利集团控制
保利科技发展有限公司                          同受保利集团控制
保利科技有限公司                            同受保利集团控制
上海盛兆荟房地产开发有限公司                      同受保利集团控制
上海盛真置业有限公司                          同受保利集团控制
                  第 87 页 共 120 页
  其他关联方名称                          其他关联方与本公司关系
阜阳保盛房地产开发有限公司                       同受保利集团控制
湖南保福置业有限公司                          同受保利集团控制
九江保浔置业有限公司                          同受保利集团控制
保利（四川）投资发展有限公司                      同受保利集团控制
中国华信邮电科技有限公司                        同受保利集团控制
保利（成都）房地产开发有限公司                     同受保利集团控制
石象湖旅游发展有限公司                         同受保利集团控制
广西铁投大岭投资有限公司                        同受保利集团控制
保利酒店管理有限公司                          同受保利集团控制
黄冈保利房地产开发有限公司                       同受保利集团控制
台州星星影城有限公司                          同受保利集团控制
湖北星星宏基影城有限公司                        同受保利集团控制
东莞星星影城有限公司                          同受保利集团控制
新时代工程咨询有限公司                         同受保利集团控制
广西保利房地产有限责任公司                       同受保利集团控制
上海保利房地产开发有限公司                       同受保利集团控制
湖南利华置业有限公司                          同受保利集团控制
长沙南湖广场置业有限公司                        同受保利集团控制
上海锦协置业有限公司                          同受保利集团控制
浙江保利置业有限公司                          同受保利集团控制
湖南保芙置业有限公司                          同受保利集团控制
上海保硕置业有限公司                          同受保利集团控制
保利财务有限公司                            同受保利集团控制
  (3) 下述公司统称为保利集团之联营企业
  其他关联方名称                          其他关联方与本公司关系
保利（长沙）西海岸置业有限公司                    保利集团之联营公司
成都锦华悦投资有限公司                        保利集团之联营公司
  (二) 关联交易情况
                  第 88 页 共 120 页
  (1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方                   关联交易内容         本期数            上年同期数
中轻长泰（长沙）智能科技股份有限
                        接受服务        8,134,837.21    6,045,859.70
公司
湖北中轻控股武汉轻工院有限公司         接受服务        2,924,580.13    2,968,540.11
南宁轻工业工程院有限公司            接受服务        1,802,550.29    2,231,100.31
中国海诚国际工程投资总院有限公司        接受服务          635,727.64    1,203,888.15
中轻科技成都有限公司              接受服务          342,896.31     312,196.06
中国海诚投资发展有限公司廊坊机电
                        接受服务          198,085.84     336,283.19
设备制造厂
湖南保利天创物业发展有限公司          接受服务          144,811.32     328,909.92
北京食发科贸有限公司              接受服务                           15,900.00
中国制浆造纸研究院有限公司           接受服务           28,986.53
中国轻工集团有限公司              接受服务           18,782.26       64,416.85
中国食品发酵工业研究院有限公司         接受服务                           36,320.75
北京中皮天元科技有限公司            接受服务                            7,110.00
中国日用化学研究院有限公司           接受服务        1,886,792.45        3,189.62
湖南保利房地产开发有限公司           接受服务                             650.00
中轻物产股份有限公司              接受服务           73,470.00
上海中艺抽纱有限公司              接受服务           58,093.15
中和招标有限公司                接受服务           47,169.81
中丝资本管理有限公司              接受服务           29,702.98
中轻检验认证（太原）有限公司          接受服务            4,075.47
中轻特种纤维材料有限公司            接受服务          160,728.14
保利酒业有限公司                接受服务          149,400.00
中丝国际控股有限公司              接受服务            9,000.00
合 计                       ——       16,649,689.53   13,554,364.66
  (2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方                   关联交易内容         本期数           上年同期数
海诚武汉置业有限公司              提供服务         318,396.23    17,099,301.62
保利科技发展有限公司              提供服务       3,020,782.20     7,032,274.10
                  第 89 页 共 120 页
关联方                   关联交易内容        本期数           上年同期数
保利国际控股有限公司              提供服务       3,818,291.80   5,319,738.45
保利科技有限公司                提供服务       5,732,130.80   2,770,469.85
湖南保福置业有限公司              提供服务        472,366.04    1,153,749.06
成都市汇保实业有限公司             提供服务        501,979.22     964,795.75
成都锦华悦投资有限公司             提供服务         74,963.03     926,461.74
九江保浔置业有限公司              提供服务                       809,607.90
阜阳保盛房地产开发有限公司           提供服务           2,271.12    798,855.32
中轻长泰（长沙）智能科技股份有限
                        提供服务        104,049.53     792,570.74
公司
中国轻工集团有限公司              提供服务       5,969,763.43    238,532.11
成都鼎骏睿宇置业有限公司            提供服务           6,590.78    604,140.91
武汉保置房地产开发有限责任公司         提供服务        192,452.84     556,972.08
武汉常阳润力房地产开发有限公司         提供服务        132,806.79     531,227.14
保利（四川）投资发展有限公司          提供服务                       506,602.70
成都航逸置业有限公司              提供服务        351,052.07     361,669.65
中国食品发酵工业研究院有限公司         提供服务        346,424.24     358,490.57
宜宾市保宜昊运房地产开发有限公司        提供服务        620,055.23     246,607.32
成都市保椿置业有限公司             提供服务         43,970.16     232,215.64
广西领悦房地产有限公司             提供服务         35,232.42     199,189.81
中国制浆造纸研究院有限公司           提供服务                       132,075.47
中轻日化科技有限公司              提供服务                       130,188.69
广西保利置业集团有限公司            提供服务        333,125.31     114,790.57
保利酒店管理有限公司              提供服务                        94,339.62
中国华信邮电科技有限公司            提供服务                        82,075.47
湖北保利普提金置业有限公司           提供服务        116,555.66      75,471.70
保利（成都）房地产开发有限公司         提供服务                        64,866.59
成都保鑫投资有限公司              提供服务        835,057.20     226,715.76
成都新都区廖家湾轨道城市发展有限
                        提供服务        141,530.10      52,131.96
公司
成都市保泉创展置业有限公司           提供服务           9,926.58     43,812.51
                  第 90 页 共 120 页
关联方                     关联交易内容         本期数           上年同期数
石象湖旅游发展有限公司               提供服务                           43,512.08
成都保龙房地产开发有限公司             提供服务           73,498.08       28,795.24
中轻检验认证有限公司                提供服务                           27,358.49
保利新能源科技（北京）有限公司           提供服务        8,625,265.74       18,867.92
广西铁投大岭投资有限公司              提供服务                           18,603.34
保利（德阳）房地产开发有限公司           提供服务           44,875.38        7,360.91
武汉众和置业有限公司                提供服务         931,770.98
武汉林泓置业有限公司                提供服务         172,633.58
荆州金海置业有限公司                提供服务         815,210.48
南宁市柳沙房地产开发有限公司            提供服务         520,785.07
武汉宏智远文化用品有限公司             提供服务         120,088.29      692,264.15
中轻国际经济合作有限公司              提供服务         451,626.26
中食发（北京）科技发展有限公司           提供服务         184,528.31
中轻检验认证（广州）有限公司            提供服务         235,849.06
中国日用化学研究院有限公司             提供服务         122,641.51
广西铁投三岸投资有限公司              提供服务         103,018.87
南宁轻工业工程院有限公司              提供服务           16,509.43
湖北品信房地产开发有限公司             提供服务        1,492,031.47
武汉二零四九保利房地产开发有限公
                          提供服务         243,097.92
司
上海盛兆荟房地产开发有限公司            提供服务         816,619.50
上海盛真置业有限公司                提供服务         309,481.14
中国保利集团有限公司                提供服务        1,188,679.25
合 计                        ——        39,647,983.10   43,356,702.93
  公司承租情况
                                      本期数
出租方名称      租赁资产种类   简化处理的短
                                      确认使用权资产的租赁
                    期租赁和低价
                    值资产租赁的
                    第 91 页 共 120 页
                                    支付的租金（不
                                    包括未纳入租
                                                       增加的租赁负            确认的利息支
                                    赁负债计量的
                                                        债本金金额                出
                                    可变租赁付款
                                        额）
中国海诚国际工程
             房屋建筑物    342,857.14    15,529,761.87      28,928,213.49      853,697.92
投资总院有限公司
中轻科技成都有限
             房屋建筑物                  2,758,000.00       2,559,408.19        54,787.75
公司
南宁轻工业工程院
             房屋建筑物     11,142.88    2,479,223.80                           47,935.61
有限公司
湖北中轻控股武汉
             房屋建筑物                  1,148,869.32                           50,618.13
轻工院有限公司
中国海诚投资发展
有限公司廊坊机电     房屋建筑物                    870,000.00                          167,984.24
设备制造厂
中国制浆造纸研究
             房屋建筑物                    467,695.15         489,440.01         9,135.73
院有限公司
中轻长泰（长沙）
智能科技股份有限     房屋建筑物                    627,636.24         445,437.96        86,213.94
公司
 合 计          ——      354,000.02    23,881,186.38      32,422,499.65     1,270,373.32
     （续上表）
                                             上年同期数
                      简化处理的短                    确认使用权资产的租赁
                      期租赁和低价
 出租方名称       租赁资产种类   值资产租赁的        支付的租金（不包
                      租金费用以及         括未纳入租赁负             增加的租赁负           确认的利息
                      未纳入租赁负         债计量的可变租              债本金金额              支出
                      债计量的可变           赁付款额）
                      租赁付款额
中国海诚国际工程
             房屋建筑物     332,695.56      14,812,698.46                      330,369.97
投资总院有限公司
中轻科技成都有限
             房屋建筑物      34,200.00       2,758,000.00                       54,791.67
公司
南宁轻工业工程院
             房屋建筑物                      2,479,223.80       -194,736.41    134,231.37
有限公司
湖北中轻控股武汉
             房屋建筑物                      1,231,212.80      2,324,709.99     62,197.48
轻工院有限公司
中国海诚投资发展
             房屋建筑物                        870,000.00                       44,130.74
有限公司廊坊机电
                      第 92 页 共 120 页
                                                 上年同期数
                        简化处理的短                    确认使用权资产的租赁
                        期租赁和低价
 出租方名称      租赁资产种类      值资产租赁的        支付的租金（不包
                        租金费用以及         括未纳入租赁负          增加的租赁负          确认的利息
                        未纳入租赁负         债计量的可变租           债本金金额             支出
                        债计量的可变           赁付款额）
                        租赁付款额
设备制造厂
中国制浆造纸研究
            房屋建筑物                          139,936.47                     2,713.06
院有限公司
中轻长泰（长沙）
智能科技股份有限    房屋建筑物                          471,000.00    1,824,493.65    36,604.19
公司
 合 计             ——      366,895.56     22,762,071.53    3,954,467.23   665,038.48
     (1) 本公司及子公司作为担保方
                                        担保               担保             担保是否已
被担保方             担保金额
                                       起始日              到期日             经履行完毕
          担保事项涉及的总承包项目合               2016 年 7    总承包项目合同
保利中轻                                                                      否
          同的所有条款、约定事项和条件              月 27 日       履行完毕之日
     注：2016 年 4 月 11 日，本公司召开第四届董事会第二十三次会议审议通过了《关于为
中轻集团提供反担保的议案》，因控股股东保利中轻为本公司所属子公司中国轻工业长沙工
程有限公司作为总承包商承接的埃塞俄比亚默克莱市年产 6 万吨 PVC 树脂综合性生产厂的设
计、供货、施工、安装、调试、培训、运行和维护管理的总承包交钥匙项目提供担保，同意
公司为保利中轻提供反担保。本担保为不可撤销的连带责任保证担保，担保期限为双方签字
盖章生效之日起，至总承包项目合同履行完毕之日。
     (2) 本公司及子公司作为被担保方
                                        担保               担保             担保是否已
 担保方             担保金额
                                       起始日              到期日             经履行完毕
          担保事项涉及的总承包项目合               2016 年 3    总承包项目合同
保利中轻                                                                      否
          同的所有条款、约定事项和条件               月 25 日      履行完毕之日
 项    目                                   本期数（万元）             上年同期数（万元）
关键管理人员报酬                                            919.50               1,255.45
                        第 93 页 共 120 页
     (1) 关联方交易的存款、贷款等金融业务
企业保利财务公司签订〈金融服务协议〉的议案》，同意公司与保利财务公司继续签订《金
融服务协议》,将部分日常运营资金（包括所属全资子公司日常运营资金）存放在保利财务
公司，存款余额每日最高不超过人民币 12 亿元，存款利率 0.25%-2.30%，同时，保利财务
公司向本公司（包括所属全资子公司）提供不超过人民币 12 亿元的综合授信额度，协议期
限三年。
分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用不超过 8,000 万元闲置募集资金进行
现金管理，期限自董事会审议通过之日起 12 个月，在上述额度内的资金可在使用期限内循
环滚动使用，并授权公司管理层根据实际情况办理相关事宜并签署相关文件。截至 2025 年
     (2) 关联方交易的存款、贷款余额
     截 至 2025 年 末 ， 本 公 司 作 为 “ 货 币 资 金 ” 列 报 ， 存 入 保 利 财 务 公 司 的 资 金
的资金（含计提利息）20,954,737.00 元。
     (3) 其他交易
 单    位                    关联交易内容                   本期数                  上年同期数
保利中轻                     科创项目支持经费                  1,650,943.39           769,622.65
     (三) 关联方应收应付款项
                                 期末数                              期初数
项目名称        关联方
                        账面余额              坏账准备            账面余额             坏账准备
          保利财务有限
货币资金                 1,176,860,843.31                   715,375,546.09
          公司
 小 计           ——         ——                ——          715,375,546.09       ——
          中轻国际经济
应收账款      合作有限公司
          保利科技发展        2,441,489.90       526,834.36    5,119,339.90       421,321.67
                             第 94 页 共 120 页
                        期末数                      期初数
项目名称       关联方
                 账面余额         坏账准备        账面余额         坏账准备
       有限公司
       保利国际控股
       有限公司
       武汉宏智远文
       化用品有限公                             692,264.15   28,244.38
       司
       海诚武汉置业
       有限公司
       武汉保置房地
       产开发有限责                              56,868.53   19,141.95
       任公司
       武汉常阳润力
       房地产开发有                             256,045.37   22,016.62
       限公司
       上海盛兆荟房
       地产开发有限    250,833.33   35,529.22   204,927.78   16,865.56
       公司
       中国食品发酵
       工业研究院有    101,500.00   37,087.43   204,722.64   15,836.65
       限公司
       成都鼎骏睿宇
       置业有限公司
       广西领悦房地
       产有限公司
       黄冈保利房地
       产开发有限公     33,000.00   33,000.00    33,000.00   33,000.00
       司
       台州星星影城
       有限公司
       广西铁投大岭
       投资有限公司
       中国轻工集团
       有限公司
       中国制浆造纸
       研究院衢州分                               4,659.29      160.75
       院
       湖北星星宏基
       影城有限公司
       东莞星星影城      3,480.00    3,480.00     3,480.00    3,480.00
                   第 95 页 共 120 页
                          期末数                             期初数
项目名称       关联方
                  账面余额             坏账准备           账面余额             坏账准备
       有限公司
       中轻检验认证
       （广州）有限公      190,000.00       18,013.45
       司
       中国日用化学
       研究院有限公       130,000.00       12,324.99
       司
       武汉林泓置业
       有限公司
       成都市汇保实
       业有限公司
       保利科技有限
       公司
 小 计        ——   33,421,704.53   27,952,690.95   35,159,038.41   27,713,129.26
       中轻长泰（长
       沙）智能科技股                                      996,000.00
       份有限公司
预付款项   中国海诚投资
       发展有限公司
       廊坊机电设备
       制造厂
 小 计        ——      ——               ——           1,046,000.00       ——
       中国轻工（马
       里）工程有限公    5,402,020.27    3,375,140.00    5,402,020.27    1,806,283.82
       司
       保利（四川）投
       资发展有限公       200,000.00      152,220.00      200,000.00       92,030.00
       司
       中轻国际经济
       合作有限公司
其他应收
       新时代工程咨
款                                                   150,000.00          750.00
       询有限公司
       湖南保利房地
       产开发有限公        80,000.00        2,331.79      120,000.00       32,604.78
       司
       广西保利置业
       集团有限公司
       中轻特种纤维
       材料有限公司
                      第 96 页 共 120 页
                         期末数                           期初数
项目名称       关联方
                 账面余额            坏账准备          账面余额            坏账准备
       南宁市柳沙房
       地产开发有限                                    59,000.00      59,000.00
       公司
       中和招标有限
       公司
       湖南保福置业
       有限公司
       武汉保置房地
       产开发有限责      39,573.60      35,469.82      39,573.60      31,955.68
       任公司
       中轻科技成都
       有限公司
       保利（长沙）西
       海岸置业有限      20,000.00       2,031.79      20,000.00       9,244.22
       公司
       广西领悦房地
       产有限公司
       广西铁投大岭
       投资有限公司
       广西保利房地
       产有限责任公      10,720.00       6,796.26      10,720.00       4,954.90
       司
       上海保利房地
       产开发有限公      10,000.00       5,221.97      10,000.00          50.00
       司
       湖北品信房地
       产开发有限公       6,027.00          30.14      10,000.00          50.00
       司
       湖南利华置业
       有限公司
       长沙南湖广场
       置业有限公司
       上海锦协置业
       有限公司
       浙江保利置业
       有限公司
       湖南保芙置业
       有限公司
 小 计        ——   6,214,951.19   3,795,467.43   6,445,924.19   2,217,966.92
合同资产   保利新能源科    1,005,458.40     35,156.46
                     第 97 页 共 120 页
                          期末数                                期初数
项目名称    关联方
                  账面余额           坏账准备               账面余额            坏账准备
       技（北京）有限
       公司
       中国轻工集团
       有限公司
 小 计        ——    2,084,799.81    72,896.28
一年内到
期的非流   保利财务公司    20,954,737.00                    62,166,399.11
动资产
小 计         ——   20,954,737.00                    62,166,399.11
其他非流
       保利财务公司                                     20,474,738.00
动资产
小 计         ——                                    20,474,738.00
项目名称             关联方                          期末数                  期初数
       陕西中轻轻工业工程院有限公司                         1,589,800.00         1,499,811.32
应付账款   中轻长泰（长沙）智能科技股份有限公司                     3,395,079.65         2,070,000.00
       中国日用化学研究院有限公司                          1,400,000.00
 小 计             ——                           6,384,879.65         3,569,811.32
       中国轻工集团有限公司                              198,113.21           475,596.33
       湖北品信房地产开发有限公司                                                231,088.49
       中国食品发酵工业研究院有限公司                         103,902.92           141,509.43
       中轻国际经济合作有限公司                                                 123,594.34
       荆州金海置业有限公司                                                    35,839.70
合同负债
       中食发（北京）科技发展有限公司                           58,113.21           16,981.13
       中国制浆造纸研究院有限公司                                                 14,639.01
       阜阳保盛房地产开发有限公司                                                  2,142.57
       保利酒店管理有限公司海珠分公司                           80,188.68
       上海保硕置业有限公司                              126,406.66
 小 计             ——                            566,724.68          1,041,391.00
其他应付   中国轻工集团有限公司                             1,024,334.88          896,785.82
                       第 98 页 共 120 页
项目名称                 关联方                             期末数                    期初数
款        陕西中轻轻工业工程院有限公司                                 184,000.00            184,000.00
         湖南保利天创物业发展有限公司                                  10,000.00
 小 计                     ——                          1,218,334.88           1,080,785.82
     十二、股份支付
     (一) 股份支付总体情况
                                各项权益工具数量和金额情况
授予对
         本期授予       本期行权                  本期解锁                          本期失效
象
         数量    金额   数量    金额       数量              金额            数量            金额
管理人
员及核
心技术
骨干
合    计                          3,623,390.00   17,108,380.81   262,209.00   1,248,037.48
              期末发行在外的股票期权                        期末发行在外的其他权益工具
授予对象
         行权价格范围      合同剩余期限                    行权价格范围                  合同剩余期限
                                    第一期授予价格 5.26 元/股，第               第一期剩余 1 年，第二
管理人员
                                    二期授予价格 7.18 元/股                  期剩余 1 年零 10 个月
议,审议通过了《关于〈公司 2022 年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》。2022
年 10 月 31 日，公司召开第六届董事会第三十三次会议及第六届监事会第十八次会议,审议
通过了《关于公司<2022 年限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》。2022
年 11 月 16 日，公司召开 2022 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司<2022 年限
制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》。2022 年 11 月 21 日，公司召开第六
届董事会第三十四次会议和第六届监事会第十九次会议，审议通过了《关于向 2022 年限制
性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司以 5.26 元/股的价格向 73 名
激励对象定向发行人民币普通股 10,591,758 股，募集资金为 55,712,647.08 元。
                              第 99 页 共 120 页
议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，公司以 7.18 元/股的价格向
元。
年第三次临时股东大会，分别审议通过了《关于调整〈公司 2022 年限制性股票激励计划〉
回购价格的议案》及《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，公
司 2022 年度权益分派方案实施完毕，因此将尚未解锁的限制性股票回购价格由 5.26 元/股
调整为 5.0746 元/股。因首次授予的 2 名激励对象辞任，不再具备激励对象资格，公司以
元。
审议通过了《关于〈公司 2022 年限制性股票激励计划〉首次授予部分限制性股票第一个解
除限售期解除限售条件成就的议案》《关于调整〈公司 2022 年限制性股票激励计划〉回购
价格的议案》《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，2024 年 8
月 7 日，公司召开第三次临时股东大会决议，审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未
解除限售的限制性股票的议案》，因公司 2023 年度权益分派方案实施完毕，因此公司将尚
未解锁的首次授予限制性股票回购价格由 5.0746 元/股调整为 4.81295 元/股，公司以
议审议通过了《关于〈公司 2022 年限制性股票激励计划〉首次授予部分第二个解除限售期
及预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》《关于调整〈公司 2022 年限
制性股票激励计划〉回购价格的议案》《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性
股票的议案》。2025 年 8 月 11 日，公司召开 2025 年第一次临时股东大会决议，审议通过
了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，公司回购注销 27 名
激励对象限制性股票 262,209 股，回购总金额为 1,248,037.48 元。2025 年 10 月 31 日，预
留授予部分第一个解除限售期解除限售的 375,316 股限制性股票上市流通。2025 年 12 月 30
日，首次授予部分第二个解除限售期解除限售的 3,248,074 股限制性股票上市流通。
                           第 100 页 共 120 页
        (二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法和重要                      限制性股票：根据授予日股票公允价值与认
参数                                       购价格的差额确定授予日权益工具公允价值
                                         等待期的每个资产负债表日，本公司根据最
                                         新取得的可行权或可解锁职工人数变动等后
                                         续信息作出最佳估计，修正预计可行权或可
可行权权益工具数量的确定依据
                                         解锁的权益工具数量。在可行权日或解锁日，
                                         最终预计可行权或可解锁权益工具的数量与
                                         实际可行权或可解锁数量一致
本期估计与上期估计有重大差异的原因                                                           无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
金额
        (三) 本期确认的股份支付费用总额
    授予对象               以权益结算的股份支付费用                  以现金结算的股份支付费用
管理人员                                  7,946,360.32
    合    计                            7,946,360.32
        十三、承诺及或有事项
        (一) 重要承诺事项
        截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
        (二) 或有事项
        本公司及子公司作为被告（含原告被反诉成被告），标的金额在 300.00 万元及以上的
未决诉讼合计 9 件（含原告被反诉成被告 5 件），主要是子公司中国轻工业南宁设计工程有
限公司、中国中轻国际工程有限公司、中国轻工业广州工程有限公司、湖南长顺项目管理有
限公司的建设工程合同纠纷等事项，标的金额合计 19,320.16 万元。
                               诉讼/开                  标的额（万      案件进
    原告            被告    案由                受理法院                        财务影响
                               庭时间                    元）        展情况
江苏御景
             中国海诚工程    建设工程
达消防工                           2025 年    新沂市人民
             科技股份有限    施工合同                          1,000.00   审理中   暂无
程有限公                           12 月      法院
             公司        纠纷
司
                             第 101 页 共 120 页
                          诉讼/开             标的额（万       案件进
    原告       被告    案由              受理法院                      财务影响
                          庭时间                元）        展情况
         被告一：广西
         建工集团第二           2025 年
         建筑工程有限           6月
         责任公司
         被告二：中国
昭平县供              建设工程             昭平县人民
         轻工业南宁设           2025 年              578.40   审理中   暂无
水公司               合同纠纷             法院
         计工程有限公           6月
         司
         被告三：贺州
         海河建筑工程
         有限公司
         被告一：上海
         良菱机电设备
         成套有限公司
         被告二：上海
         机电技术咨询
悦雪（太                      3月
         管理有限公司                    江苏省苏州
仓）旅游文             侵权责任
         被告三：中国                    市中级人民   11,665.68   审理中   暂无
化开发有              纠纷      2025 年
         海诚工程科技                    法院
限公司                       3月
         股份有限公司
         被告四：同方           2025 年
         股份有限公司           3月
         被告五：刘东           2025 年
         晟                3月
兰州新区
综合保税     中国轻工业西   建设工程             兰州市兰州
区开发建     安设计工程有   施工合同             新区人民法      574.35   审理中
设有限公     限责任公司    纠纷               院
司
上海通用                               南宁市铁路
建筑工程              合同纠纷             运输中级法    1,836.80   审理中
有限公司     中国轻工业南                    院
上海江海     宁设计工程有
                                   南宁市铁路
钢结构安     限公司              2024 年                             反诉，暂无
                  合同纠纷             运输中级法    1,222.05   审理中
装工程有                      7月                                 财务影响
                                   院
限公司
中国能源
建设集团                               安徽省合肥
         中国轻工业广   建设工程
安徽电力                      2025 年   市高新技术                     反诉，暂无
         州工程有限公   勘察合同                        333.50   审理中
建设第二                      12 月     开发区人民                     财务影响
         司        纠纷
工程有限                               法院
公司
                        第 102 页 共 120 页
                             诉讼/开             标的额（万       案件进
 原告          被告       案由              受理法院                       财务影响
                             庭时间                元）        展情况
中国能源
建设集团                                  安徽省合肥
         中国轻工业广   建设工程
安徽电力                         2025 年   市高新技术                     反诉，暂无
         州工程有限公   勘察合同                           970.24   审理中
建设第二                         12 月     开发区人民                     财务影响
         司        纠纷
工程有限                                  法院
公司
颖奕干细                                                            根据一审判
胞生物科     中国中轻国际              2025 年   海南省琼海                     决计提预计
                  合同纠纷                           491.41   审理中
技（海南）    工程有限公司              12 月     市人民法院                     负债 138.57
有限公司                                                            万元
                  小   计                       18,672.43   ——
     (1) 为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十一（二）3 之说明。
     (2) 本公司及子公司无为非关联方提供的担保事项。
     十四、资产负债表日后事项
     (一) 资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利                                                   102,152,827.09
经审议批准宣告发放的利润或股利
配预案》，以公司 2025 年 12 月 31 日总股本 465,794,049 股为基数，拟向全体股东每 10
股派发现金红利 2.19309 元人民币（含税），共计派发现金红利 102,152,827.09 元（含税），
不送红股。同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股，合计转增 93,158,810 股，转增金
额未超过报告期末“资本公积—股本溢价”的余额，转增后公司总股本增加至 558,952,859
股。本预案尚需提交公司 2025 年度股东会审议后正式实施。
     (二) 除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要资产
负债表日后事项。
     十五、其他重要事项
     本公司无披露的其他重要事项。
                           第 103 页 共 120 页
     十六、母公司财务报表主要项目注释
     (一) 母公司资产负债表项目注释
     (1) 账龄情况
 账      龄                                        期末数                     期初数
 账面余额合计                                       235,763,816.06          267,715,728.10
 减：坏账准备                                        55,750,110.02           43,754,839.17
 账面价值合计                                       180,013,706.04          223,960,888.93
     (2) 坏账准备计提情况
                                                期末数
                          账面余额                     坏账准备
 种   类
                                                             计提           账面价值
                                    比例
                        金额                       金额          比例
                                    （%）
                                                             （%）
单项计提坏账准备            19,310,349.12    8.19    19,310,349.12   100.00
按组合计提坏账准备        216,453,466.94     91.81    36,439,760.90    16.83     180,013,706.04
 合   计           235,763,816.06     100.00   55,750,110.02    23.65     180,013,706.04
     （续上表）
                                                期初数
                          账面余额                     坏账准备
 种   类
                                                             计提           账面价值
                                    比例
                        金额                       金额          比例
                                    （%）
                                                             （%）
单项计提坏账准备            19,152,393.30    7.15    19,152,393.30   100.00
按组合计提坏账准备        248,563,334.80     92.85    24,602,445.87     9.90     223,960,888.93
 合   计           267,715,728.10     100.00   43,754,839.17    16.34     223,960,888.93
                          第 104 页 共 120 页
                                                           期末数
  项     目
                             账面余额                        坏账准备                 计提比例（%）
账龄组合                     214,453,466.94                  36,439,760.90                          16.99
无风险组合                        2,000,000.00
  小     计                216,453,466.94                  36,439,760.90                          16.83
                                                           期末数
  账     龄
                             账面余额                        坏账准备                 计提比例（%）
  小     计                214,453,466.94                  36,439,760.90                          16.99
      (3) 坏账准备变动情况
                                                     本期变动金额
  项   目          期初数                             收回或转                                      期末数
                                   计提                             核销        其他
                                                     回
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
  合   计      43,754,839.17    11,995,270.85                                             55,750,110.02
      (4) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
                                    期末账面余额                               占应收账款和合同
                                                                         资产（含列报于其         应收账款坏账
                                  合同资产（含列报
单位名称                                                                     他非流动资产的合         准备和合同资
                   应收账款            于其他非流动资                小   计
                                                                         同资产）期末余额          产减值准备
                                   产的合同资产）
                                                                         合计数的比例（%）
上海兰桂骐技术发
展股份有限公司
Tizi-ouzou 公共住     6,432,459.72      21,856,152.11       28,288,611.83           6.95     28,288,611.83
                                     第 105 页 共 120 页
                                   期末账面余额                            占应收账款和合同
                                                                     资产（含列报于其       应收账款坏账
                                   合同资产（含列报
单位名称                                                                 他非流动资产的合       准备和合同资
                   应收账款            于其他非流动资            小    计
                                                                     同资产）期末余额        产减值准备
                                   产的合同资产）
                                                                     合计数的比例（%）
宅管理局
西卡（浙江）新材
料有限公司
上海海融食品科技
股份有限公司
黄鹤楼科技园（集
团）有限公司
小   计              52,292,542.00    91,134,465.97   143,427,007.97          35.24   42,724,527.85
        (1) 明细情况
    项    目                                                     期末数                  期初数
应收股利                                                       6,775,000.00        10,605,300.00
其他应收款                                                     94,467,081.64       138,661,410.53
    合    计                                                101,242,081.64      149,266,710.53
        (2) 应收股利
    项    目                                                     期末数                  期初数
中国轻工建设工程有限公司                                                                    6,430,000.00
中国轻工业成都设计工程有限公司                                             4,968,400.00        3,232,100.00
上海海诚工程管理有限公司                                                1,806,600.00            943,200.00
    小    计                                                  6,775,000.00       10,605,300.00
        (3) 其他应收款
    款项性质                                                       期末数                  期初数
备用金                                                            393,231.57           942,106.91
保证金及押金                                                     3,140,804.93         4,549,328.73
其他                                                        93,079,875.37       135,043,246.62
    账面余额小计                                                96,613,911.87       140,534,682.26
                                    第 106 页 共 120 页
 款项性质                                            期末数                      期初数
 减：坏账准备                                         2,146,830.23             1,873,271.73
 账面价值小计                                        94,467,081.64           138,661,410.53
 账      龄                                        期末数                      期初数
 账面余额小计                                        96,613,911.87           140,534,682.26
 减：坏账准备                                         2,146,830.23             1,873,271.73
 账面价值小计                                        94,467,081.64           138,661,410.53
     ① 类别明细情况
                                              期末数
                        账面余额                       坏账准备
 种   类
                                                           计提              账面价值
                    金额           比例（%）        金额
                                                          比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备       96,613,911.87     100.00   2,146,830.23         2.22     94,467,081.64
 小   计          96,613,911.87     100.00   2,146,830.23         2.22     94,467,081.64
     （续上表）
                                              期初数
                        账面余额                       坏账准备
 种   类
                                                           计提              账面价值
                    金额           比例（%）        金额
                                                          比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备       140,534,682.26    100.00   1,873,271.73         1.33     138,661,410.53
 小   计          140,534,682.26    100.00   1,873,271.73         1.33     138,661,410.53
                            第 107 页 共 120 页
     ② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
                                                 期末数
 组合名称
                        账面余额                     坏账准备            计提比例（%）
无风险组合                       88,655,228.63
账龄组合                         7,958,683.24        2,146,830.23           26.97
其中：1 年以内                     3,840,532.96          334,688.91              8.71
 小    计                     96,613,911.87        2,146,830.23              2.22
               第一阶段              第二阶段               第三阶段
 项    目                      整个存续期预期             整个存续期预            小   计
              未来 12 个月
                             信用损失（未发生            期信用损失（已
              预期信用损失
                              信用减值）              发生信用减值）
期初数             19,061.56          435,450.76     1,418,759.41    1,873,271.73
期初数在本期               ——                     ——            ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提           315,627.35          248,607.92      -290,676.77     273,558.50
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数            334,688.91          684,058.68     1,128,082.64    2,146,830.23
期末坏账准备计
提比例（%）
                         第 108 页 共 120 页
                                                                占其他应收款
单位名称            款项性质            期末账面余额               账龄                         期末坏账准备
                                                              余额的比例（%）
中国轻工建设工程        内部借款
有限公司            内部往来
中国中轻国际工程        内部借款
有限公司            内部往来
上海海诚工程管理        内部借款
有限公司            内部往来
上海芝好商贸有限
                保证金押金           2,079,750.00    2-3 年                   2.15        293,546.22
公司
西卡(浙江)新材料
                保证金押金             500,000.00    1 年以内                   0.52         2, 500.00
有限公可
 小   计                          90,673,960.93                          93.85        296,046.22
     (1) 明细情况
                           期末数                                         期初数
 项   目                     减值                                          减值
             账面余额                     账面价值                账面余额                      账面价值
                           准备                                          准备
对子公司投资    655,344,035.34           655,344,035.34    635,284,763.77             635,284,763.77
 合   计    655,344,035.34           655,344,035.34    635,284,763.77             635,284,763.77
     (2) 对子公司投资
                期初数                         本期增减变动                              期末数
                                                计提
被投资单位
              账面           减值    追加    减少                                      账面          减值
                                                减值         其他
              价值           准备    投资    投资                                      价值          准备
                                                准备
中国轻工业
广州工程有     40,184,941.29                                 1,044,220.48    41,229,161.77
限公司
中国轻工业
长沙工程有     49,369,176.61                                 1,098,101.98    50,467,278.59
限公司
中国中轻国
际工程有限    241,834,288.97                                   594,311.05   242,428,600.02
公司
中国轻工建
设工程有限     88,935,008.22                              15,251,080.84     104,186,089.06
公司
                                第 109 页 共 120 页
                期初数                      本期增减变动                         期末数
                                          计提
被投资单位
              账面          减值   追加   减少                               账面           减值
                                          减值         其他
              价值          准备   投资   投资                               价值           准备
                                          准备
中国轻工业
南宁设计工    24,754,378.95                              374,597.97   25,128,976.92
程有限公司
中国轻工业
武汉设计工
程有限责任
公司
中国轻工业
西安设计工
程有限责任
公司
中国轻工业
成都设计工    19,926,420.85                              340,006.13   20,266,426.98
程有限公司
中轻海诚投
资有限公司
中国轻工业
上海工程咨    15,137,776.47                              237,944.98   15,375,721.45
询有限公司
上海海诚工
程管理有限     6,131,530.40                              384,075.98    6,515,606.38
公司
中国海诚工
程科技(泰
国)有限责
任公司
 小   计   635,284,763.77                          20,059,271.57   655,344,035.34
                               第 110 页 共 120 页
     (二) 母公司利润表项目注释
     (1) 明细情况
                               本期数                                  上年同期数
 项   目
                       收入                  成本                 收入                  成本
主营业务收入           1,175,726,087.22     932,476,447.52    1,518,940,772.80     1,264,872,750.35
其他业务收入               6,119,992.91       3,399,274.80        3,226,351.11        2,777,176.66
 合   计           1,181,846,080.13     935,875,722.32    1,522,167,123.91     1,267,649,927.01
其中：与客户之间的合
同产生的收入
     (2) 收入分解信息
                         本期数                                       上年同期数
 项   目
                收入                    成本                    收入                    成本
工程承包         921,086,991.65         779,297,704.98      1,249,760,566.00     1,147,047,990.81
工程设计         233,784,775.38         133,972,445.08        242,956,463.66      107,464,682.73
工程咨询          20,854,320.19         19,206,297.46          26,223,743.14       10,360,076.81
其他               924,298.08             79,027.06              15,500.00
 小   计     1,176,650,385.30         932,555,474.58      1,518,956,272.80     1,264,872,750.35
                         本期数                                       上年同期数
 项   目
                收入                    成本                    收入                    成本
境内          814,330,824.03          653,534,646.61      1,364,131,450.35     1,148,803,026.17
境外          362,319,561.27          279,020,827.97        154,824,822.45      116,069,724.18
 小   计     1,176,650,385.30         932,555,474.58      1,518,956,272.80     1,264,872,750.35
 项    目                                                 本期数                  上年同期数
在某一时点确认收入                                              21,119,402.53         26,239,243.14
在某一时段内确认收入                                       1,155,530,982.77          1,492,717,029.66
 小    计                                          1,176,650,385.30          1,518,956,272.80
                              第 111 页 共 120 页
     (3) 履约义务的相关信息
     公司的咨询业务中一般在交付成果时履行履约义务。公司工程承包、设计业务在提供服
务时履行履约义务，公司结算一般按照提供服务的进度结算。
     (4) 分摊至剩余履约义务的交易价格
     截至 2025 年 12 月 31 日，公司工程承包、设计业务尚在履行过程中，分摊至尚未履行(或
部分未履行)履约义务的交易价格与相应合同的进度相关，并将于相应合同的未来履约期内
按履约进度确认为收入。
     (5) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 230,482,610.73 元。
 项    目                                  本期数            上年同期数
人工费                                     43,644,301.61    44,529,337.52
直接投入费用                                    412,825.97      1,544,817.18
无形资产摊销                                  1,700,815.58      7,332,468.20
折旧与摊销                                   3,628,745.74      1,371,482.15
设计费                                     10,652,520.84     9,259,046.77
其他费用                                      972,113.57      8,242,172.54
 合    计                                 61,011,323.31    72,279,324.36
 项    目                                  本期数            上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益                         110,691,700.00   156,575,900.00
其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入                       26,051.12        25,878.60
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他非流动金融资产取得的投资收益                                         -348,119.77
其他                                       -263,989.69       -58,521.17
 合    计                                110,453,761.43   156,195,137.66
                     第 112 页 共 120 页
     十七、其他补充资料
     (一) 非经常性损益
     (1) 明细情况
 项   目                                 金额             说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分             -35,515.93
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合
国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的         10,631,891.15
政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持
有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资          9,036,717.27
产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                   37,967,442.95
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的
支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允
价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                    3,054,456.51
                    第 113 页 共 120 页
 项   目                                         金额                 说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目
 小   计                                       60,654,991.95
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）                      9,148,721.94
    少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额                           51,506,270.01
     (二) 净资产收益率及每股收益
                    加权平均净资产                  每股收益（元/股）
 报告期利润
                       收益率（%）         基本每股收益                 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润               12.84               0.74                  0.74
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
 项   目                                 序号                      本期数
归属于公司普通股股东的净利润                           A                   340,510,182.98
非经常性损益                                   B                   51,506,270.01
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润               C=A-B                 289,003,912.97
归属于公司普通股股东的期初净资产                         D              2,548,049,194.88
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
                                         E
产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                      F
回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产                    G1                   143,992,137.27
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                     H1                               6
现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产                  G2                    1,407,599.13
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                     H2                               3
         其他综合收益变动                       I1                   -1,710,390.98
         增减净资产次月起至报告期期末的累计月数            J1                               6
其他       资本公积变动                         I2                    7,946,360.31
         增减净资产次月起至报告期期末的累计月数            J2                               6
         资本公积变动                         I3                    2,489,311.70
                    第 114 页 共 120 页
 项   目                                         序号               本期数
         增减净资产次月起至报告期期末的累计月数                       J3                     6
         资本公积变动                                    I4          1,210,737.48
         增减净资产次月起至报告期期末的累计月数                       J4                     3
         资本公积变动                                    I4          1,325,505.45
         增减净资产次月起至报告期期末的累计月数                       J4                     1
报告期月份数                                             K                     12
                                         L= D+A/2+E×F/K-G
加权平均净资产                                                     2,650,732,101.63
                                           ×H/K+I×J/K
加权平均净资产收益率                                    M=A/L                   12.84
扣除非经常损益加权平均净资产收益率                             N=C/L                   10.90
     (1) 基本每股收益的计算过程
 项   目                                       序号                 本期数
归属于公司普通股股东的净利润                                A              339,222,994.02
非经常性损益                                        B               51,506,270.01
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                    C=A-B            287,716,724.01
期初股份总数                                        D                 458,010,102
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                         E
发行新股或债转股等增加股份数                                F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数                            G
因回购等减少股份数                                     H1                    262,209
减少股份次月起至报告期期末的累计月数                            I1                          3
因回购等减少股份数                                     H2                   -375,316
减少股份次月起至报告期期末的累计月数                            I2                          2
报告期缩股数                                        J
报告期月份数                                        K                          12
发行在外的普通股加权平均数                      L=D+E+F×G/K-H×I/K-J          458,007,102
基本每股收益                                      M=A/L                      0.74
扣除非经常损益基本每股收益                               N=C/L                      0.63
                       第 115 页 共 120 页
第 117 页 共 120 页
第 118 页 共 120 页
本复印件仅供中国海诚工程科技股份有限公司天健审〔2026〕1-1277 号报告后附之
用，证明田志刚是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
                 第 119 页 共 120 页
本复印件仅供中国海诚工程科技股份有限公司天健审〔2026〕1-1277 号报告后附之
用，证明李亚进是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
                 第 120 页 共 120 页

微信
扫描二维码
关注
证券之星微信
相关股票：
中国海诚
好投资评级：
好价格评级：
证券之星估值分析提示中国海诚行业内竞争力的护城河较差，盈利能力一般，营收成长性一般，综合基本面各维度看，估值合理。 更多>>
下载证券之星
郑重声明：以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息，证券之星对其观点、判断保持中立，不保证该内容（包括但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议，据此操作，风险自担。股市有风险，投资需谨慎。如对该内容存在异议，或发现违法及不良信息，请发送邮件至jubao@stockstar.com，我们将安排核实处理。如该文标记为算法生成，算法公示请见 网信算备310104345710301240019号。
网站导航 | 公司简介 | 法律声明 | 诚聘英才 | 征稿启事 | 联系我们 | 广告服务 | 举报专区
欢迎访问证券之星！请点此与我们联系 版权所有： Copyright © 1996-年