目 录
一、募集资金年度存放、管理与实际使用情况鉴证报告…………第 1—2 页
二、关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告…第 3—17 页
募集资金年度存放、管理与实际使用情况鉴证报告
天健审〔2026〕2-276 号
松井新材料集团股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的松井新材料集团股份有限公司（以下简称松井股份公司）
管理层编制的 2025 年度《关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项
报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供松井股份公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本鉴证报告作为松井股份公司年度报告的必备文件，随同其他文件一
起报送并对外披露。
二、管理层的责任
松井股份公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上
市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10 号）和《上海证券交易所
科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作（2025 年 5 月修订）》（上
证发〔2025〕69 号）的规定编制《关于募集资金年度存放、管理与实际使用情
况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈
述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对松井股份公司管理层编制的上述
报告独立地提出鉴证结论。
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四、工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师
执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报
获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，松井股份公司管理层编制的 2025 年度《关于募集资金年度存放、
管理与实际使用情况的专项报告》符合《上市公司募集资金监管规则》（证监会
公告〔2025〕10 号）和《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号
——规范运作（2025 年 5 月修订）》（上证发〔2025〕69 号）的规定，如实反
映了松井股份公司募集资金 2025 年度实际存放、管理与实际使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二六年四月二十二日
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松井新材料集团股份有限公司
关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告
根据《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10 号）和《上海证券交易
所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作（2025 年 5 月修订）》（上证发〔2025〕
一、募集资金基本情况
(一) 实际募集资金金额和资金到账时间
根据中国证券监督管理委员会《关于同意湖南松井新材料股份有限公司首次公开发行股
票注册的批复》（证监许可〔2020〕831 号），本公司由主承销商德邦证券股份有限公司向
社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票 1,990 万股，发行价为每股人民币 34.48 元，
共计募集资金 686,152,000.00 元，坐扣承销和保荐费用 51,760,236.35 元后的募集资金为
集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费
等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 15,365,448.89 元后，公司本次募集资金净额
为 619,026,314.76 元。上述募集资金到位情况业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
验证，并由其出具《验资报告》（天职业字〔2020〕29927 号）。
(二) 募集资金基本情况
金额单位：人民币万元
发行名称 2020 年首次公开发行股份
募集资金到账时间 2020 年 6 月 2 日
本次报告期 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日
项 目 金 额
一、募集资金总额 68,615.20
其中：超募资金金额 19,684.17
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减：直接支付发行费用 6,712.57
二、募集资金净额 61,902.63
减：
以前年度已使用金额 38,819.14
本年度使用金额 15,006.19
永久性补流金额 11,800.00
银行手续费支出及汇兑损益 2.99
加：
募集资金利息收入 3,725.69
三、报告期期末募集资金余额
二、募集资金管理情况
(一) 募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司
按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司募集资金监管规则》
（证监会公告〔2025〕10号）和《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——
规范运作（2025年5月修订）》（上证发〔2025〕69号）等有关法律、法规和规范性文件的
规定，结合公司实际情况，制定了《松井新材料集团股份有限公司募集资金管理办法》（以
下简称《管理办法》）。根据《管理办法》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立
募集资金专户，并连同保荐机构德邦证券股份有限公司于2020年6月4日分别与中国银行股份
有限公司宁乡支行、中国民生银行股份有限公司长沙东塘支行、招商银行股份有限公司长沙
湘府支行、上海浦东发展银行股份有限公司长沙科创新材料支行、上海浦东发展银行股份有
限公司长沙井湾子支行和长沙银行股份有限公司麓山支行签订了《募集资金三方监管协议》，
明确了各方的权利和义务。三方监管协议与上海证券交易所三方监管协议范本不存在重大差
异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
由其履行德邦证券股份有限公司尚未完成的持续督导工作。鉴于持续督导机构变更，公司及
国金证券股份有限公司分别与长沙银行股份有限公司麓山支行、中国银行股份有限公司宁乡
支行、招商银行股份有限公司长沙湘府支行、 上海浦东发展银行股份有限公司长沙高新科
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创支行、中国民生银行股份有限公司长沙分行、上海浦东发展银行股份有限公司长沙井湾子
支行签订了《募集资金专户存储三方监管协议》，明确了各方的职责、权力和义务。上述三
方监管协议与上海证券交易所《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异，
公司在使用募集资金时严格按照协议的具体要求履行。
流动资金，为规范募集资金的管理与使用，经第三届董事会第七次会议审议通过，2025年6
月3日公司连同持续督导机构国金证券股份有限公司与中国光大银行股份有限公司长沙宁乡
支行签订了《募集资金专户存储三方监管协议》，明确了各方的职责、权力和义务。上述三
方监管协议与上海证券交易所《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异，
公司在使用募集资金时严格按照协议的具体要求履行。
(二) 募集资金存储情况
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司首次公开发行股票募集资金投资项目均已结项，且节
余募集资金已按照 2024 年年度股东会审议通过的方案使用完毕。相关募集资金专户于 2025
年 12 月全部完成注销手续。
募集资金存放情况如下：
金额单位：人民币万元
发行名称 2020 年首次公开发行股份
募集资金到账时间 2020 年 6 月 2 日
账户名称 开户银行 银行账号 期末余额 账户状态
松井新材料集团股 招商银行股份有限公
份有限公司 司长沙湘府支行
上海浦东发展银行股
松井新材料集团股 662200788011000
份有限公司长沙高新 已注销
份有限公司 00795
科创支行
松井新材料集团股 中国民生银行股份有
份有限公司 限公司长沙东塘支行
松井新材料集团股 中国银行股份有限公
份有限公司 司宁乡支行
上海浦东发展银行股
松井新材料集团股 660900788013000
份有限公司长沙井湾 已注销
份有限公司 00743
子支行
松井新材料集团股 长沙银行股份有限公 800000205617000
已注销
份有限公司 司麓山支行 001
松井新材料集团股 中国光大银行股份有 791201808009988
已注销
份有限公司 限公司长沙宁乡支行 03
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发行名称 2020 年首次公开发行股份
募集资金到账时间 2020 年 6 月 2 日
账户名称 开户银行 银行账号 期末余额 账户状态
合 计
三、本年度募集资金的实际使用情况
(一) 募集资金投资项目资金使用情况
本公司募集资金投资项目未出现异常情况。
高性能水性涂料建设项目、汽车部件用新型功能涂料改扩建设项目、特种油墨及环保型
胶黏剂生产扩能项目主要为对公司原有生产线的改扩建，无法将改扩建前后效益进行单独拆
分；全球营销网络及信息化建设项目为打造全球一体化营销系统，主要为公司营销提供便捷、
规范性管理；研发检测中心建设项目主要服务于新产品的创新及研发；补充流动资金项目主
要是保证公司正常的运营，同时配套其他相关项目的流动资金需求。以上项目均涉及公司经
营总体而并非某一个单独方面，因此无法单独核算效益。
(二) 募投项目先期投入及置换情况
本年度公司不存在募投项目先期投入及置换情况，以前年度公司募投项目先期投入及置
换情况详见附件 1。
(三) 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
本年度公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。
(四) 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
金额单位：人民币万元
发行名称 2020 年首次公开发行股份
募集资金到账时间 2020 年 6 月 2 日
计划进行现金 计划进行现金 董事会审议通
计划起始日期 计划截止日期
管理的金额 管理的方式 过日期
日 日 日
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金额单位：人民币万元
发行名称 2020 年首次公开发行股份
募集资金到账时间 2020 年 6 月 2 日
预计年
受托 产品 产品 购买 起始 截止 归还 尚未归 利息
委托方 化收益
银行 名称 类型 金额 日期 日期 日期 还金额 金额
率
上海浦 公司稳利
保 本
东发展 25JG3177
浮 动 2025/5/3 2025/5/
本公司 银行股 期 985.00 2025/5/6 2.15% 1.41
收 益 0 30
份有限
型
公司
中国民 保 本
生银行 浮 动 2025/7/1 2025/7/
本公司 聚赢汇率 1,000.00 2025/5/9 1.90% 3.23
股份有 收 益 0 10
限公司 型
中国民 保 本
生银行 浮 动 2025/8/1 2025/8/
本公司 聚赢汇率 2,000.00 2025/5/9 2.00% 10.52
股份有 收 益 3 13
限公司 型
上海浦
保 本
东发展 公司稳利
浮 动 2025/6/1 2025/6/3 2025/6/
本公司 银行股 25JG3241 1,000.00 1.85% 1.03
收 益 0 0 30
份有限 期
型
公司
中国光 保 本
钩汇率对公
大银行 浮 动 2025/7/1 2025/8/1 2025/8/
本公司 结构性存款 1,000.00 1.85% 1.54
股份有 收 益 4 4 14
定制第七期
限公司 型
产品
平安证 保 本
钩汇率对公
券股份 浮 动 2025/7/1 2025/9/1 2025/9/
本公司 结构性存款 1,000.00 1.90% 4.92
有限公 收 益 6 5 15
定制第?期
司 型
产品
中国光 保 本
钩汇率对公
大银行 浮 动 2025/8/1 2025/10/ 2025/10
本公司 结构性存款 1,000.00 1.65% 1.38
股份有 收 益 4 23 /23
定制第?期
限公司 型
产品
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中国民 保 本
生银行 浮 动 2025/8/2 2025/8/2 2025/8/
本公司 聚赢黄金 1,500.00 1.60% 0.59
股份有 收 益 0 9 29
限公司 型
上海浦
保 本
东发展
利多多公司 浮 动 2025/9/3 2025/9/
本公司 银行股 500.00 2025/9/1 1.30% 0.81
稳利 收 益 0 30
份有限
型
公司
中国民 保本
聚赢系列-
生银行 浮动 2025/9/3 2025/9/
本公司 月月盈结构 1,000.00 2025/9/1 1.70% 1.37
股份有 收益 0 30
性存款
限公司 型
上海浦
保本
东发展 公司稳利
浮动 2025/11/ 2025/11/ 2025/11
本公司 银行股 25JG4115 8,000.00 1.85% 1.03
收益 3 28 /28
份有限 期
型
公司
(五) 用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
本年度公司不存在用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况。
(六) 超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）或回购本公司股份并注销的
情况
本年度公司不存在募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）或回购本公司股份
并注销的情况
(七) 节余募集资金使用情况
公司于 2025 年 4 月 25 日召开的第三届董事会第六次会议、第三届监事会第四次会议，
于 2025 年 5 月 20 日召开 2024 年年度股东会，审议通过了《关于首次公开发行募投项目结
项并将节余募集资金用于新项目及永久补充流动资金的议案》，鉴于公司首次公开发行募集
资金投资项目均已达到预定可使用状态，同意结项并将节余募集资金中 4,000.00 万元用于
“汽车新型功能涂层材料研发与产业化项目”，其余节余募集资金 5,172.44 万元用于永久
补充公司流动资金。具体内容详见公司于 2025 年 4 月 29 日披露于上海证券交易所网站
(www.sse.com.cn)的《松井新材料集团股份有限公司关于首次公开发行募投项目结项并将节
余募集资金用于新项目及永久补充流动资金的公告》(公告编号 2025-008)
金额单位：人民币万元
发行名称 2020 年首次公开发行股份
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募集资金到账日期 2020 年 6 月 2 日
节余募集资金合计金额 9,172.44
新项目计 项目计划投 董事会审 股东会审
节余募投 节余资金金 节余资
项目名称 划投资总 入募集资金 议通过日 议通过日
项目名称 额 金用途
额 总额 期 期
汽车新型
高性能水 用 于 募 功能涂层
性涂料建 6,273.68 投 项 目 材料研发 4,000.00 4,000.00
月 25 日 月 20 日
设项目 和补流 与产业化
项目
汽车部件
用新型功 用 于 募
能涂料改 253.72 投 项 目
扩建设项 和补流
目
特种油墨
及环保型 用 于 募
胶黏剂生 2,526.08 投 项 目
永久性补 2025 年 4 2025 年 5
产扩能项 和补流 5,172.44 5,172.44
流 月 25 日 月 20 日
目
公司全球
用 于 募
营销网络
及信息化
和补流
建设项目
用 于 募
补充公司
流动资金
和补流
小 计 9,172.44 9,172.44 9,172.44
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
(一) 变更募集资金投资项目情况表
变更募集资金投资项目情况表详见本报告附件 2。
(二) 募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
汽车新型功能涂层材料研发与产业化项目，主要为对公司原有产品进行研发改进，部分
原料、半成品投入存在通用性无法将效益进行单独拆分，该项目均涉及公司经营总体而并非
某一个单独方面，因此无法单独核算效益。
(三) 募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
本公司不存在募集资金投资项目对外转让或置换的情况。
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高性能水性涂料 建
生产建设 是 15,994.36 14,107.81 14,107.81 7,363.88 15,457.73 1,349.92 109.57 已完成 不适用 不适用 否
设项目
汽车部件用新型 功
能涂料改扩建设 项 生产建设 是 2,378.67 4,182.42 4,182.42 808.45 4,601.13 418.71 110.01 已完成 不适用 不适用 否
目
特种油墨及环保 型
胶黏剂生产扩能 项 生产建设 是 6,507.83 1,729.48 1,729.48 1,517.59 2,398.77 669.29 138.70 已完成 不适用 不适用 否
目
公司全球营销网 络
运营管理 是 4,000.00 600.00 600.00 0.02 612.56 12.56 102.09 已完成 不适用 不适用 否
及信息化建设项目
研发检测中心建 设
研发项目 是 8,337.60 12,598.75 12,598.75 12,598.75 100.00 已完成 不适用 不适用 否
项目
汽车新型功能涂 层
材料研发与产业 化 研发项目 是 4,000.00 4,000.00 4,003.33 4,003.33 3.33 100.08 不适用 不适用 否
项目
补充公司流动资金 补流 否 5,000.00 5,000.00 5,000.00 118.94 5,118.94 118.94 102.38 已完成 不适用 不适用 否
承诺投资项目小计 － 42,218.46 42,218.46 42,218.46 13,812.21 44,791.21 2,572.75 106.09 － － － －
超募资金投向
研发检测中心建 设
研发项目 是 8,401.25 8,401.25 1,193.98 9,034.11 632.86 107.53 已完成 不适用 不适用 否
项目
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永久性补充公司 流
补流 是 11,282.92 11,282.92 11,800.00 517.08 104.58 不适用 不适用 不适用 否
动资金
超募资金 否 19,684.17 不适用 不适用 不适用 否
超募资金投向小计 19,684.17 19,684.17 19,684.17 1,193.98 20,834.11 1,149.94 105.84
合 计 61,902.63 61,902.63 61,902.63 15,006.19 65,625.32 3,722.69 106.01
未达到计划进度原因（分具体项目） 不适用
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
司使用募集资金人民币 4,665,385.84 元置换预先投入募投项目资金及支付发行费用的自筹资
金。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对该项目自筹资金用于募投项目的情况进行鉴证，
募集资金投资项目先期投入及置换情况
并出具《以募集资金置换预先投入募投项目资金及支付发行费用的专项鉴证报告》(天职业字
〔2020〕32041 号）。上述预先投入募投项目资金 916,706.66 元和支付发行费用 3,748,679.18
元的自筹资金已于 2020 年 8 月全部置换完毕。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 截至 2025 年 12 月 31 日，无此情况
对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品的情况 详见专项报告三(四)之说明
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经公司第二届董事会第九次会议、第二届监事会第七次会议和 2022 年第一次临时股东大会分
别审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，同意使用人民币
用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
经公司第二届董事会第十九次会议、第二届监事会第十七次会议和 2023 年第一次临时股东大
会分别审议通过了《关于使用剩余超募资金永久性补充流动资金的议案》，同意使用人民币
公司首次公开发行募集资金投资项目之“高性能水性涂料建设项目”“汽车部件用新型功能涂
料改扩建设项目”“特种油墨及环保型胶黏剂生产扩能项目”“公司全球营销网络及信息化建
设项目”“研发检测中心建设项目”已达到预定可使用状态，考虑募投项目应付未付金额、预
备金及铺底资金后，实际形成节余募集资金 9,172.44 万元（含利息收入及理财收益）。首次
公开发行募集资金节余的主要原因：
(1) 公司通过持续的工艺设计改进，实现设备自动化水平和产能效率的提升，并对部分生产线
募集资金结余的金额及形成原因 采购计划进行了整合，降低了部分设备采购支出；
(2) 在保证功能和性能满足生产需求的前提下，公司为增强供应链安全性、优化供应链体系，
选用部分高性价比的国产设备替代原计划采购的进口设备，亦有效节省了部分募投项目支出。
(3) 为提高募集资金的使用效率，在确保不影响募集资金投资项目建设和募集资金安全的前提
下，公司使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理，投资安全性高、流动性好、有保本约定
的产品，有效提高了募集资金的使用效率，获得了一定的投资收益，同时募集资金存放期间也
产生了一定的存款利息收入。
募集资金其他使用情况 不适用
注 1：“本年度投入金额”包含应付未付尾款和质保金、预备及铺底资金、募投项目结项节余补充流动资金等
注 2：募集资金使用进度超过 100%，原因为项目投入金额包含了募集资金产生的利息
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特种油墨
特种油墨及
及环保型
环保型胶黏 生 产 建 松井股 2024 年 6 不适 不适 2022 年 6 2022 年 6
胶黏剂生 宁乡市 1,729.48 1,729.48 1,517.59 2,398.77 138.70 否
剂生产扩能 设 份公司 月 用 用 月 10 日 月 28 日
产扩能项
项目
目
公司全球营 公司全球
销网络及信 营销网络 运 营 管 松井股 2024 年 6 不适 不适 2022 年 6 2022 年 6
宁乡市 600.00 600.00 0.02 612.56 102.09 否
息化建设项 及信息化 理 份公司 月 用 用 月 10 日 月 28 日
目 建设项目
汽 车 新
型 功 能
涂 层 材 松井股 2027 年 5 不适 不适 2025 年 4 2025 年 5
研发项目 宁乡市 4,000.00 4,000.00 4,003.33 4,003.33 100.08 否
料 研 发 份公司 月 用 用 月 25 日 月 20 日
与 产 业
化项目
研发检测
研发检测中 松井股 2024 年 6 不适 不适 2022 年 6 2022 年 6
中心建设 研发项目 宁乡市 21,000.00 21,000.00 1,193.98 21,632.86 103.01 否
心建设项目 份公司 月 用 用 月 10 日 月 28 日
项目
合 计 45,619.71 45,619.71 14,887.25 48,706.38 — — — — —
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随着国家经济的快速发展以及大众消费能力的不断加强，汽车等消费品市场发展势头加快。汽车产业
作为汽车用新型功能涂料的下游领域，下游行业的健康发展带动了汽车涂料行业的快速发展。公司拟
进行进一步创新开发及升级的汽车用新型功能涂料属于新型高性能涂料。因此，汽车新型功能涂层材
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目） 料研发与产业化项目有着良好的市场消化能力，市场前景十分广阔。公司拟节余募集资金中 4,000.00
万元用于“汽车新型功能涂层材料研发与产业化项目”。公司第三届董事会第六次会议、第三届监事
会第四次会议，审议通过了《关于首次公开发行募投项目结项并将节余募集资金用于新项目及永久补
充流动资金的议案》，并在交易所指定披露网站上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 进行披露。
未达到计划进度的情况和原因（分具体项目） 不适用
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
注 1：“本年度投入金额”包含应付未付尾款和质保金、预备及铺底资金、募投项目结项节余补充流动资金等
注 2：募集资金使用进度超过 100%，原因为项目投入金额包含了募集资金产生的利息
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