浙江我武生物科技股份有限公司
浙江我武生物科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简
称“企业内部控制规范体系”），结合浙江我武生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）
内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12
月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、审计委员会及董事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在
财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性
评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：浙江我武生物科技股份有限公司及上海分公司、浙江我
武翼方药业有限公司及上海分公司、浙江我武踏歌药业有限公司、浙江超级灵魂人工智能研
究院有限公司、浙江我武商务咨询有限公司、浙江我武干细胞科技有限公司、上海千纸医药
信息科技有限公司、上海我武干细胞科技有限公司、上海我武干细胞技术有限公司、浙江乘
希火蝾螈医药科技有限公司、我武医药(香港)有限公司、浙江鲁墨科学仪器有限公司及上海
分公司。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司
合并财务报表营业收入总额的100%。纳入评价范围的主要业务和事项包括：
公司建立了以股东会为权力机构、董事会为决策机构、经理层为执行机构、审计委员会
为监督机构的运行体制。报告期内，公司依法修订了《公司章程》《股东会议事规则》《董
事会议事规则》《战略委员会工作细则》《审计委员会工作细则》《提名委员会工作细则》
《薪酬和考核委员会工作细则》等规章制度，完成治理架构调整，由董事会审计委员会依法
行使监督职权，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和
制衡机制。
公司注重人才梯队建设，深知人才是公司发展的原动力。自公司成立之日起，便建立了
“德才兼备、以师为友、训导为先”的人才理念，并贯彻于招聘、选拔、培训、考核等各个
环节。
公司已建立了多种引进人才的渠道和有效的人才培训计划，同时对现有技术骨干进行重
点培养，提供进修深造的机会，为科研骨干和学术带头人提供良好的工作和生活环境。
公司在2025年度，不断改进和优化员工的招聘、培训、考核流程，既考虑保证人员构成
的合理性和稳定性，又适当引入竞争和淘汰机制，并持续改进。
公司十分注重安全生产，公司设立安全生产管理小组，在生产基地各部门设置了安全员，
负责日常安全事务，同时建立了全面的企业安全生产监督检查整改机制及风险预警机制。
公司注重环境保护，各项环保设施运行正常，专门对日常环保设施的运行和维护进行了
有效管理，并有完整的设备运行记录和指标检测记录。
公司以“治病救人、实业报国”为宗旨，致力于推进中国过敏性疾病诊疗事业的发展。
公司文化来源于公司创始人的创业理想和公司发展过程中逐渐形成的对企业目标、社会
责任的理解，以及形成的人才理念、核心价值观、经营管理风格。公司以“忠诚、执行力、
个人责任”为核心价值观；以“德才兼备、以师为友、训导为先”为人才理念，即在选择人
才时注重“德才兼备”，在培养人才时立足“以师为友”，在面对不同意见时提倡“训导为
先”。同时，公司从自身发展历程中总结出独特的管理理念，此理念的核心内容是：通过信
息的无障碍流通获取最符合实际的形势判断，通过减少差别化的全员参与形成最有效的行动
方式，构成“数字化”管理体系，并强调“实事求是、鼓励创新”。这样的企业文化，有效
地推动了公司的发展，已成为公司快速、健康发展的基石。
公司制定了《会计核算操作办法》《货币资金管理制度》《成本核算管理制度》《存货
管理制度》《筹资管理制度》等规章制度，制度体系健全规范，职责权限要求明确。公司根
据战略发展要求和资金使用计划，合理地设计融资计划和方案，保证公司资金在能够维持日
常运营需求的同时减少资金成本和降低偿债风险；投资决策均经过充分分析，符合相关制度，
同时正确地进行会计记录和合理地进行投资处置；对于日常资金管理，公司利用会计系统对
资金收付过程进行严格管理控制，切实规范资金的收支条件、程序和审批权限，保障资金支
付得到有效的管控。
为了促进公司合理规范采购，满足生产经营需要，防范采购环节的舞弊风险，公司针对
采购管理中的关键控制环节，明确了《采购流程》《供应商评估流程》等相关的流程规范以
及控制要求，对公司物资采购进行多方位的监督管理。建立采购过程监督和质量检查体系，
由不同的部门对供应商进行审计和产品质量检查，明确规定产品验收标准和入库程序，保证
最终的入库产品符合公司要求和质量标准。严格控制采购价格、采购合同和采购付款权限审
批流程，规范采购价格确认、采购合同审批和风险规避等行为，通过采购付款审批确认环节，
有效控制采购价格过高、采购合同风险和采购付款不规范等问题。
资产作为企业重要的经济资源，是企业从事生产经营活动并实现发展战略的物质基础，
而发挥资产管理的“实物流”管控效能，更是贯穿于企业生产经营全过程。公司为保证资产
安全，提升资产管理效能，优化了资产管理流程同时要求各项资产统一由财务部门核算，财
务部门对资产的管理履行会计监督职责，对公司资金、固定资产、存货等各项资产实行盘点
制度和对账制度，确保账实相符。公司针对生产用设备成立了专门的设备部，负责生产相关
设备的日常维护及检修，确保生产任务的有序进行。
公司制定了《营销管理制度》《客户信用管理制度》《直供客户管理细则》《应收账款
催收和对账管理制度》等相关制度。公司从事销售业务的相关岗位制定了岗位责任制，并在
客户信用调查评估；销售合同的审批与签订；销售货款的确认、回收与相关会计记录；销售
退回货品的验收、处置与相关会计记录；销售业务经办人与发票开具、管理；坏账准备的计
提与审批、坏账的核销与审批等环节明确了各自的权限及相互制约要求与措施。公司已制定
销售信用政策，并由直销部进行日常管理。直销部建立客户销售台帐，每年对重要客户销售
信息进行记录，包括销售数量与金额、销售回款过程、应收款项余额变动及信用额度使用情
况，评估其信用情况与失信风险。
公司坚持以技术创新提升核心竞争力，制定有研发相关管理标准，在产品设计前进行立
项论证和可行性分析，对整个研发过程和工艺设计过程进行严格的管控，确保公司研发工作
能不断地为公司产品提供持续的竞争优势。根据产品的生产制造环节，规范工艺设计过程，
科学合理的设计整个产品工艺，确保产品生产制造过程有序科学，并为生产制造的过程控制
建立依据。
公司制定了工程相关管理标准，围绕工程项目的立项、招标管理、工程设计、工程建设、
工程付款、竣工验收、竣工决算等方面，建立了规范的操作程序和风险控制体系，确保公司
工程项目可行、过程可控、验收规范、决算透明。
公司始终审慎对待并严格控制担保产生的债务风险，严格执行中国证监会《上市公司监
管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》，同时在《公司章程》中规定了
对外担保的审批权限，以控制对外担保行为。
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《公司章程》《股东会议事规则》《董事
会议事规则》以及《关联交易决策制度》等法律法规、公司内部制度的规定，公司总经理有
权批准实施未达到董事会审议标准的关联交易；公司与关联自然人达成的成交金额在30万元
人民币以上的关联交易，或者公司与关联法人达成的成交金额在300万元人民币以上且占公司
最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易，应当提交公司董事会审议；公司与关联
方发生的金额在3,000万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易
（公司获赠现金资产和提供担保除外），应当提交公司股东会审议。
公司严格执行会计法律法规和企业会计准则，加强对财务报告编制、对外提供和分析利
用全过程的管理。公司财务报告包括财务报表及附注，按编制时间分为月报、季报、半年报
和年报等。公司财务报告内容完整、数字真实、计算准确，无漏报或随意取舍现象。公司重
视财务报告分析利用，充分利用财务报告反映信息，查找问题，提升管理。
公司制定有《合同管理标准》，在订立合同前，公司需严格审查合同当事人的订立合同
能力、条件、资质、资信、资格等要件，确定合同相对方的信用等级，经审批后签订合同。
在合同的执行过程中，公司一方面遵循诚实信用原则严格履行合同，同时对对方合同履行情
况实施有效监控，强化对合同履行情况及效果的检查、分析和验收，确保合同全面有效履行。
为规范公司的重大信息内部报告工作，保证公司内部重大信息的快速传递、归集和有效
管理，及时、准确、全面、完整地披露信息，维护投资者的合法权益，根据《中华人民共和
国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所创
业板股票上市规则》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定，结合本公司实
际，制定并完善《信息披露事务管理制度》《信息披露暂缓与豁免管理制度》《重大信息内
部报告制度》《内幕信息知情人登记制度》及《投资者关系管理制度》，并严格按照监管和
制度要求及时、公平、准确、真实、完整地披露有关信息，通过深圳证券交易所相关网站、
投资者关系互动平台以及公开联系方式等渠道，增强与投资者间的互动与交流，充分保证投
资者及时了解公司的经营动态。
上述评价范围重点关注下列高风险领域：资金活动、采购业务、销售业务、资产管理、
人力资源管理、财务报告、信息传递与信息披露、工程项目管理、关联交易。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，
不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系、相关法律法规、公司规章制度及内部控制缺陷认定标
准，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务
报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下，按照孰低原则应用以下指标：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额的 2%＜错报
错报金额绝对值占 错报金额绝对值＞ 错报金额绝对值≤
金额绝对值≤利润总
利润总额的比例 利润总额的 5% 利润总额的 2%
额的 5%
资产总额的 1%＜错报
错报金额绝对值占 错报金额绝对值＞ 错报金额绝对值≤
金额绝对值≤资产总
资产总额的比例 资产总额的 2% 资产总额的 1%
额的 2%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告的
重大错报，
下列迹象通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷：
重大缺陷
运营过程中未能发现该错报；
单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中
虽然未达到和超过重大缺陷水平、但仍应引起董事会和管理层重视的错
报。
下列迹象通常表明财务报告内部控制可能存在重要缺陷：
重要缺陷 1、未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
相应的补偿性控制措施；
编制的财务报表达到真实、准确的目标。
未构成财务报告重大缺陷、重要缺陷标准的其他财务报告内部控制缺
一般缺陷
陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下，按照孰低原则应用以下指标：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额的 2%＜直接
直接财产损失金额 直接财产损失金额 直接财产损失金额
财产损失金额≤利润
占利润总额的比例 ＞利润总额的 5% ≤利润总额的 2%
总额的 5%
资产总额的 1%＜直接
直接财产损失金额 直接财产损失金额 直接财产损失金额
财产损失金额≤资产
占资产总额的比例 ＞资产总额的 2% ≤资产总额的 1%
总额的 2%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
下列迹象表明非财务报告内部控制存在重大缺陷：
重大缺陷 2、高级管理人员和核心技术人员严重流失；
下列迹象表明非财务报告内部控制存在重要缺陷：
重要缺陷 2、公司关键岗位人员严重流失；
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷以外的其他非财务报告内部控制缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重
大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控
制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。
本公司董事会注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平
等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规
范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
五、结语
制度，加快推进流程建设和管理变革，持续提升内部控制管理能力，确保公司平稳发展。持
续推进内部控制体系的优化，从而合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
制度，规范内部控制制度执行，持续推动落实“质量回报双提升”行动方案，强化内部控制
监督检查，提升内控管理水平，有效防范各类风险，促进公司健康持续发展。
浙江我武生物科技股份有限公司董事会
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