公司代码：603301 公司简称：振德医疗
振德医疗用品股份有限公司
振德医疗用品股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
亚澳医用保健品有限公司、南通美泰医疗用品有限公司、许昌正德医疗用品有限公司、河南振德医疗用
品有限公司、安徽美迪斯医疗用品有限公司、绍兴好士德医用品有限公司、绍兴托美医疗用品有限公司、
上海联德医用生物材料有限公司、杭州羚途科技有限公司、杭州浦健医疗器械有限公司、绍兴振德医疗
用品有限公司、苏州美迪斯医疗运动用品有限公司、振德医疗用品(香港)有限公司、香港新起点投资有
限公司、ROCIALLE HEALTHCARE LIMITED、ZHENDEETHIOPIA MEDICAL PLC、MIDMEDS LIMITED、NEW BEGINNINGS
(SINGAPORE) PTE LTD、FULLCARE (KENYA) MEDICAL TECHNOLOGY EPZ LTD、BOSTON BGECARE INC、DENE
HEALTHCARE LIMITED、FULLCARE (KENYA)MEDICAL SEZ LIMITED、MEDTECH MEDICAL MEXICO,S.DE R.L.DE
C.V.、MEDTECH MEXICO HEALTH,S.DE R.L.DE C.V.、浙江斯坦格运动医疗科技有限公司、杭州馨动网络
科技有限公司、浙江振德健康科技有限责任公司、安徽蓝欣医疗科技有限公司、绍兴振德医疗科技有限
公司、淮南美泰医疗用品有限公司、鄢陵县美泰医疗用品有限公司、江苏因倍思科技发展有限公司、许
昌汇通纺织品有限公司、淮南美安纺织品有限公司、振德医疗日本株式会社（原名日本新起点医疗用品
有限公司） 、宁波圣宇瑞医疗器械有限公司、宁波安牧医疗科技有限公司、靖安愈德医疗科技有限公司、
PT INDONESIA FULLCARE MEDICAL、ZHENDE MIDDLE EAST COMPANY 等。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、行政管理、资金活动、采购业务、销售业
务、资产管理、研发管理、工程项目、业务外包、担保业务、财务管理、全面预算、关联交易、信息系
统、合同管理、综合管理、内部信息传递、合规管理、信息披露、子公司管理。
资金风险、销售业务风险、采购业务风险、财务报告风险、内部信息传递风险等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及企业内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督
的基础上，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重要缺陷定量
指标名称 重大缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
标准
潜在错报 利润表潜在错报金额大于 财务报表潜在 利润表潜在错报金额：最近一个会计年度公
金额 最近一个会计年度公司合 错报金额介于 司合并报表利润总额 1%≤错报<最近一个会
并报表利润总额 5%；资产 一般缺陷和重 计年度公司合并报表利润总额 2%；资产负债
负债表潜在错报金额大于 大缺陷之间。 表潜在错报金额：最近一个会计年度公司合
最近一个会计年度公司合 并报表净资产的 0.5%≤错报<最近一个会计
并报表净资产的 3%。 年度公司合并报表净资产的 1%。
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、董事和高级管理人员舞弊并给企业造成重要损失和不利影响。
发现该错报。
重要缺陷 涉及反舞弊程序和控制、对非常规或非系统性交易的内部控制、对照公认会计准则选择
和应用会计政策的内部控制、对期末财务报告流程的内部控制存在缺陷。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失 损失金额≥500 万元人民 300 万元人民币≤损失金 100 万元人民币＜损失金
币 额＜500 万元人民币 额＜300 万元人民币
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、违反国家法律法规或规范性文件受到重大处罚。
重要缺陷 1、较大影响的政府监管部门的处罚。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务报告内部控制一般缺陷。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内公司内部控制运行情况良好，依托合规体系深化落地与高效运营，公司纳入评价范围的业
务与事项均能按照内部控制制度有效执行，内部控制组织健全，运行规范，未发现财务报告及非财务报
告存在重大、重要缺陷。
系进行持续完善，优化内部控制环境，强化内部控制监督，有效防范各类风险，从而促进公司健康可持
续高质量发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：鲁建国
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