温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司
一、开展金融衍生品交易业务的背景
温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司（以下简称“公司”）及所属子公
司的业务覆盖全球汽车市场，生产经营中的进出口业务中主要采用美元、欧元等
外币进行结算，为防止汇率出现较大波动而导致汇兑损益对公司的经营业绩及利
润造成不利影响，防范和控制外币汇率风险，公司及子公司拟开展外汇衍生品交
易业务，开展的外汇衍生品交易业务主要包括但不限于远期业务、掉期业务、期
权业务及其他外汇衍生品产品业务。公司开展外汇衍生品交易业务的交易对手为
具有衍生品交易业务经营资格、经营稳健且资信良好的国内和国际性金融机构，
与公司不存在关联关系。
二、开展金融衍生品交易业务的基本情况
（一）交易目的
公司及所属子公司的业务覆盖全球汽车市场，生产经营中的进出口业务中主
要采用美元、欧元等外币进行结算，为防止汇率出现较大波动而导致汇兑损益对
公司的经营业绩及利润造成不利影响，防范和控制外币汇率风险。
（二）交易金额
根据公司资产规模及业务需求情况，公司累计开展的外汇衍生品交易业务总
额不超过40亿元人民币（或同等价值外币金额）。
（三）资金来源
公司将使用自有资金、借贷资金开展外汇衍生品交易业务，不使用募集资金
进行套期保值。
（四）交易方式
公司拟开展的外汇衍生品业务包括但不限于远期业务、掉期业务、期权业务
及其他外汇衍生品产品业务。交易对手为具有衍生品交易业务经营资格、经营稳
健且资信良好的国内和国际性金融机构，与公司不存在关联关系。
（五）交易期限及授权事项
本次授权在交易额度范围内的有效期自2025年年度股东会审议通过之日起
至2026年年度股东会召开之日止，此额度在有效期内可循环使用，并授权公司管
理层在上述额度和期限内负责具体实施外汇衍生品业务相关事宜及签署相关文
件。
三、交易风险分析及风控措施
（一）风险分析
公司进行的外汇衍生品交易业务均遵循合法、审慎、安全、有效的原则，不
以投机为目的，所有外汇衍生品交易均以正常跨境业务为基础，但是进行外汇衍
生品交易也会存在一定的风险：
价格波动引起外汇衍生品价格变动，造成亏损的市场风险；
长期业务往来的金融机构，但仍存在潜在的履约风险；
会造成延期交割导致公司损失；
人员未按规定程序进行外汇衍生品交易操作或未能充分理解衍生品信息，将带来
操作风险；
由于内控体系不完善造成的风险。
（二）风控措施
的，不进行投机和套利交易，所有外汇衍生品交易行为均以正常生产经营为基础，
以具体经营业务为依托，以套期保值为手段。公司也将加强对汇率及利率的研究
分析，实时关注国内外市场环境变化，适时调整经营策略，最大限度地避免汇兑
损失。
防范法律风险。
衍生品交易的风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异常情况及时
上报，提示风险并执行应急措施。
措施，避免出现应收账款逾期情况。
申请，并严格按照公司的内部控制流程进行审核、批准。
四、相关会计处理
公司根据财政部《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》《企业会计
准则第24号—套期会计》《企业会计准则第37号—金融工具列报》《企业会计准
则第39号—公允价值计量》等相关规定及其指南，对拟开展的外汇衍生品交易业
务进行相应的核算处理，反映在资产负债表及损益表相关项目。
五、开展金融衍生品交易业务可行性分析结论
公司及子公司拟开展的外汇衍生品交易业务与日常经营需求密切相关，以
规避和防范汇率、利率风险为目的，降低汇率、利率波动对企业经营的影响为
宗旨，增强公司财务稳健性。公司已建立《外汇衍生品交易业务管理制度》等
内控制度，配备了专业人员，能够有效规范外汇衍生品交易行为，控制交易风
险。拟开展的外汇衍生品业务金额和业务期限与预期收支计划相匹配，不进行
以投机为目的的交易，不存在损害公司及股东利益，特别是中小股东利益的情
况。
因此，公司开展外汇衍生品交易业务具有必要性和可行性。
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