浙江大元泵业股份有限公司
浙江大元泵业股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特
殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司 2025 年度财务报告审计机构。根据
财政部、国务院国资委、证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所
管理办法》，公司对立信 2025 年年度审计过程中的履职情况进行评估。经评估，
公司认为立信资质、制度等方面合规、有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允
表达意见，具体情况如下：
一、会计师事务所的基本情况
立信由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010
年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，
首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服
务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已
向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至 2025 年末，立信拥有合伙人 300 名、注册会计师 2,523 名、从业人员
总数 9,933 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 802 名。
立信 2025 年业务收入（未经审计）50.00 亿元，其中审计业务收入 36.72
亿元，证券业务收入 15.05 亿元。
同行业上市公司审计客户 40 家。
截至 2025 年末，立信已提取职业风险基金 1.71 亿元，购买的职业保险累计
赔偿限额为 10.50 亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：
起诉（仲裁） 诉讼（仲裁）事 诉讼（仲裁）
被诉（被仲裁）人 诉讼（仲裁）结果
人 件 金额
部分投资者以证券虚假陈述责任纠
纷为由对金亚科技、立信所提起民
事诉讼。根据有权人民法院作出的
金亚科技、周旭辉、 尚余 500 万 生效判决，金亚科技对投资者损失
投资者 2014 年报
立信 元 的 12.29%部分承担赔偿责任，立信
所承担连带责任。立信投保的职业
保险足以覆盖赔偿金额，目前生效
判决均已履行。
部分投资者以保千里 2015 年年度报
告；2016 年半年度报告、年度报告；
在证券虚假陈述为由对保千里、立
信、银信评估、东北证券提起民事
诉讼。立信未受到行政处罚，但有
权人民法院判令立信对保千里在
保千里、东北证券、 29 日期间因虚假陈述行为对保千里
投资者 2015 年报、2016 1,096 万元
银信评估、立信等 所负债务的 15%部分承担补充赔偿
年报
责任。目前胜诉投资者对立信申请
执行，法院受理后从事务所账户中
扣划执行款项。立信账户中资金足
以支付投资者的执行款项，并且立
信购买了足额的会计师事务所职业
责任保险，足以有效化解执业诉讼
风险，确保生效法律文书均能有效
执行。
立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚 7 次、监督管理措施 42
次、自律监管措施 6 次和纪律处分 3 次，涉及从业人员 151 名。
二、执业记录
注册会计师执 开始从事上市 开始在本所执 开始为本公司提
项目 姓名
业时间 公司审计时间 业时间 供审计服务时间
项目合伙人 钟建栋 2010 年 2003 年 2010 年 2022 年
签字注册会计师 王克平 2007 年 2007 年 2007 年 2022 年
质量控制复核人 张建新 2007 年 2005 年 2007 年 2026 年
（1）项目合伙人近三年从业情况：
姓名：钟建栋
时间 上市公司名称 职务
（2）签字注册会计师近三年从业情况：
姓名： 王克平
时间 上市公司名称 职务
（3）质量控制复核人近三年从业情况：
姓名：张建新
时间 上市公司名称 职务
时间 上市公司名称 职务
项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中国注册会计
师职业道德守则》对独立性要求的情形。
（上述人员过去三年没有不良记录。）
三、质量管理水平
立信在总所组建由数十名业内顶尖会计、审计等专业领域专家组成的技术标
准和风险管理团队，研究跟踪相关专业标准、执业准则和监管要求的发展动态及
其实务应用，为全所范围的项目相关重大会计审计及风险事项提供高质量专业技
术咨询意见，及时高效解决意见分歧等。2025 年年度审计过程中，立信就公司
重大会计审计事项向技术标准部、审计风险管理部等相关部门及时咨询，按时解
决公司重点难点技术问题。
立信制定了明确的意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人、风
险管理部专职风控复核人员或总所委派风控所长之间存在未解决的意见分歧时，
需要按照立信相关制度、政策和程序的规定，向技术标准部、审计风险管理部等
相关部门进行咨询，处理和解决意见分歧，确保所执行的项目在意见分歧解决后
才能出具报告。2025 年年度审计过程中，立信就公司的所有重大会计审计事项
达成一致意见，不存在未解决的意见分歧。
立信实施了包括项目合伙人及签字注册会计师、项目质量复核人、风险管理
部专职风控复核人员、总所委派风控所长等在内的多级复核、项目质量检查和监
控机制，明确复核要点及相应质量管理措施，协同配合识别质量管理缺陷，确保
质量管理要求的落实、整改和完善。项目质量复核合伙人在项目的适当时点实施
复核程序，以为客观评价项目组作出的重大判断和据此得出的结论奠定适当基础。
项目质量复核合伙人遵守相关职业道德要求，并在实施项目质量复核时保持独立、
客观、公正。
立信制定了质量监控检查相关的政策与程序，风险管理部负责协调和实施各
种质量检查程序，每年定期在全所范围内开展年度审计项目质量检查，以监控业
务部门项目的执行，以及质量管理政策和程序的设计与应用是否适当，运行是否
有效。
根据立信相关管理制度，监控和整改主管合伙人负责协调、实施和记录各种
质量监控程序，并将监控活动实施情况、监控中发现的问题和改进措施、问责方
案等向首席合伙人以及质量管理主管合伙人进行通报。监控和整改主管合伙人就
各项检查中发现的问题及其产生的原因及时予以分析。2025 年年度审计过程中，
立信勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、工作方案
可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，其中包括收入
确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表等。
立信制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时完成各
项工作，充分满足了上市公司年度报告披露时间要求。
五、人力及其他资源配备
立信配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经
验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目合伙人由权益合伙人担任，项目现场
负责人由资深注册会计师担任。
立信的后台支持团队包括税务、评估、工程造价、信息系统、内控、风险管
理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家。
六、信息安全管理
公司在业务约定书中明确约定了立信在信息安全管理中的责任义务。立信制
定了涵盖业务工作底稿管理、信息工作管理、档案管理、保密管理等系统性的信
息安全控制制度。在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信
息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、总体评价
立信会计师事务所（特殊普通合伙）具备为公司提供审计服务的专业胜任能
力、独立性与良好诚信状况，能够充分满足公司 2025 年度审计工作要求。该所
在 2025 年度审计服务过程中，恪守独立、客观、公正的执业准则，勤勉尽责完
成全部审计工作，按时出具公司 2025 年度财务审计报告、内部控制审计报告及
相关专项意见，审计行为规范有序，出具的报告真实、准确、完整。
浙江大元泵业股份有限公司董事会
首页
微信公众号
证券之星APP
