公司代码：601199 公司简称：江南水务
江苏江南水务股份有限公司
江苏江南水务股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
江阴市恒通排水设施管理有限公司、江阴清源管网工程有限公司和江阴高源管网工程有限公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 98.38%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 98.73%
组织架构、人力资源、发展战略、社会责任、企业文化、资金管理、采购业务、资产管理、销售业
务、工程项目、关联交易、合同管理、财务报告、全面预算、信息系统等。
授权风险、人力资源风险、资产安全风险、采购验收风险、工程项目风险、财务核算风险、生产安
全风险、资金管控风险、关联交易风险等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制评价指引等其他相关法律法规的要求，结合公司规模、
行业特征、风险偏好和风险承受等因素，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
可能导致的利润 错报≥年税前利润的 5% 年税前利润的 2.5%≤错报 错报＜年税前利润的 2.5%
总额错报 ＜年税前利润的 5%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
该缺陷涉及董事、监事和高级管理人员舞弊；更正已经公布的财务报表；注册会计
重大缺陷 师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；企
业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非
重要缺陷
常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施；
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
可能导致的直接 可能导致的直接损失≥ 净资产的 0.05%≤可能导致 可能导致的直接损失＜净
损失 净资产的 0.1% 的直接损失＜净资产的 0.1% 资产的 0.05%
或受到省级(含省级)以下
或已经对外正式披露并 或受到国家政府部门处罚但
政府部门处罚但未对本公
负面影响 对本公司定期报告披露 未对本公司定期报告披露造
司定期报告披露造成负面
造成负面影响 成负面影响
影响
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
严重违反国家法律、行政法规和规范性文件；“三重一大”事项未经过集体决策程序；
重大缺陷 涉及公司生产经营的重要业务缺乏制度控制或制度系统失效；信息披露内部控制失
效，导致公司被监管部门公开谴责；内部控制评价结果中的重大缺陷未得到整改。
未经授权及履行相应的信息披露义务，进行对外担保、投资有价证券、金融衍生品
重要缺陷 交易、资产处置、关联交易；公司关键岗位业务人员流失严重；媒体出现负面新闻，
波及局部区域，影响较大但未造成股价异动；公司遭受证券交易所通报批评。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内，公司不存在财务报告内部控制的一般缺陷。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司在日常运行中查找到一般缺陷，一经确认即采取有效措施予以整改，使风险可控，对公司财务
报告不构成实质性影响。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司纳入评价范围的业务与事项已建立了内部控制，并得以有效执行，财务报告真实可
靠，业务合法合规，达到了公司内部控制的目标。2026 年，公司将继续完善和保持有效的内部控制，
规范内部控制制度执行，健全内部控制监督机制，进一步加强内部控制流程监督，建立风险评估机制，
提高企业风险防范能力，促进公司健康有序的发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：华锋
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