太平洋证券股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履行监督职责情况报告
太平洋证券股份有限公司董事会审计委员会
对会计师事务所 2025 年度履行监督职责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上
市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》
《太平洋证券股份有限公司章程》
（以
下简称《公司章程》）等规定和要求，太平洋证券股份有限公司（以下简称公司）
董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，对会计师事务所 2025 年度履行监督职
责情况进行了全面监督与评估，现将有关情况报告如下：
一、2025 年年审会计师事务所情况
（一）会计师事务所基本情况
北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称德皓国际）成立于
合伙人为赵焕琪先生。
截至 2025 年 12 月 31 日，德皓国际合伙人共 72 人，注册会计师共 296 人，
签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 165 人。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 4 月 22 日召开第四届董事会审计委员会 2025 年第二次会议，
审议通过《续聘会计师事务所的议案》，并同意提交公司董事会审议。
经公司于 2025 年 4 月 25 日召开的第四届董事会第六十五次会议、第四届监
事会第四十三次会议，于 2025 年 6 月 26 日召开的 2024 年年度股东大会审议通
过，续聘德皓国际担任公司 2025 年度审计机构。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，结合公司 2025 年年报工作安排，德皓国际对公司 2025 年度财务报告及 2025
年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司非经营性资
金占用及其他关联资金往来进行核查并出具了专项报告。
经审计，德皓国际认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025
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年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。德皓国际出具了标
准无保留意见的财务报表审计报告和内部控制审计报告。
在执行审计工作的过程中，德皓国际就会计师事务所和相关审计人员的独立
性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价
方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司董事会审计委员会、独
立董事、治理层及管理层进行了充分沟通。
三、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况
根据《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指
引第 1 号——规范运作》等相关法规以及《公司章程》《董事会审计委员会工作
细则》等规定，董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）2025 年 4 月 22 日，公司董事会审计委员会召开 2025 年第二次会议，
审议通过《续聘会计师事务所的议案》，董事会审计委员会对德皓国际进行了审
查，认为其在专业胜任能力、投资者保护能力、独立性、诚信状况等方面，满足
公司年度审计及内部控制审计工作要求，同意续聘德皓国际担任公司 2025 年度
审计机构，并将该议案提交公司董事会审议。
（二）2026 年 2 月 2 日，公司董事会审计委员会召开 2026 年第二次会议，
与负责本次审计工作的年审注册会计师就公司 2025 年度审计工作的审计范围、
审计时间安排、审计人员团队安排、审计策略、审计重点等相关事项进行了充分
沟通，审议通过了公司 2025 年年报审计计划。
（三）2026 年 4 月 9 日，公司董事会审计委员会召开 2026 年第三次会议，
公司董事会审计委员会委员与年审注册会计师就公司 2025 年度审计调整事项、
初步审计结论、董事会审计委员会关注事项进行了充分沟通。
（四）2026 年 4 月 17 日，公司董事会审计委员会委员与年审注册会计师就
公司 2025 年度审计结论、董事会审计委员会关注事项进行了充分沟通。
（五）2026 年 4 月 22 日，公司董事会审计委员会召开 2026 年第四次会议，
审议通过了公司 2025 年年度报告及摘要、2025 年度审计报告及专项审核报告、
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守相关法律法规及《公司章程》《董事会审计
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委员会工作细则》等有关规定，充分履行董事会专门委员会职责。在年报审计期
间，审计委员会与年审注册会计师进行了充分的讨论和沟通，督促其及时、准确、
客观、公正地出具审计报告，切实履行了董事会审计委员会对会计师事务所的监
督职责。
公司董事会审计委员会通过对德皓国际在审计期间工作情况的监督，认为德
皓国际在公司 2025 年度审计过程中坚持以独立、客观的态度进行审计，审计行
为规范有序，公允表达了审计意见并出具了审计报告，按时完成了公司 2025 年
度年报审计相关工作。
太平洋证券股份有限公司
董事会审计委员会
二〇二六年四月二十二日
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