哈尔滨国铁科技集团股份有限公司
会计师事务所履职情况评估报告
哈尔滨国铁科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘任致同会计师事务
所（特殊普通合伙）（以下简称“致同会计师事务所”）为公司 2025 年度审计机构。
依据财政部、国务院国资委及证监会发布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务
所管理办法》相关规定，公司对致同会计师事务所 2025 年度执业情况开展评估，公
司认为致同会计师事务所履职过程保持独立性，公允发表了审计意见，现将有关情
况报告如下：
一、2025 年度年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本信息
会计师事务所名称：致同会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：1981 年（工商登记日期：2011 年 12 月 22 日）
注册地址：北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层
首席合伙人：李惠琦
执业证书颁发单位及编号：北京市财政局 NO0014469
截至 2024 年末，致同会计师事务所拥有注册会计师 1359 名，实现业务收入
（二）聘任程序履行情况
议通过《关于聘用 2025 年度会计师事务所的议案》。
师事务所的议案》，同意聘任致同会计师事务所为公司 2025 年度外部审计机构。
二、2025 年度会计师事务所执业开展情况
致同会计师事务所依据《审计业务约定书》《中国注册会计师审计准则》及相关
执业规范，结合公司 2025 年度报告编制与披露工作安排，对公司 2025 年度财务报
告、财务报告内部控制有效性实施审计，并对公司募集资金存放与实际使用情况、
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况开展核查，出具专项说明。
审计结论载明：公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映公司 2025 年 12 月 31 日合并及母公司财务状况、2025 年度经营成果和现金
流量；公司于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》及相关规定，在所
有重大方面保持有效的财务报告内部控制。
三、公司对致同会计师事务所执业情况的评估内容
（一）人员及资源配置情况
致同会计师事务所为公司 2025 年度审计工作配置专属审计团队，核心团队成员
均持有中国注册会计师执业证书，具备上市公司审计执业经验。该所建立包含税务、
信息系统、内部控制、风险管理、财务管理、金融工具、可持续发展服务等领域的
专业支持体系，技术支持团队全程参与审计服务保障工作。
（二）审计工作方案及执行情况
定审计工作方案。审计工作聚焦收入确认、成本核算、资产减值、金融工具、合并
报表、关联方交易等重点领域执行。该所制定具体审计计划与工作时间表，按计划
完成各阶段审计工作，满足公司年度报告披露时间要求。
哈尔滨国铁科技集团股份有限公司董事会
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