南京普天通信股份有限公司
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称企业内部控制规范体系），结合南京普天通信股份有限公司（以下
简称公司）内部控制制度和评价方法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，
我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行
了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计与风控委员会
对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导公司内部控制的日常
运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏，并对本报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价依据
公司根据企业内部控制评价指引，结合本公司内部控制设计与运行的实际情
况，制定了《内部控制体系监督评价管理办法》。按照评价的原则、内容、程序、
方法和报告形式等，明确相关机构或岗位的职责权限，落实责任制，有序开展内
部控制体系监督评价工作。
（二）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括本公司及控股子公司，主要行业包括通信
基础产品、视频会议、智慧照明、电子元器件、电工器材的研发、制造与销售等，
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计
占公司合并财务报表营业收入总额的100%。纳入评价范围的主要业务和事项包括
组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、子公司管控、“三重一大”、风险
评估、信息沟通、内部监督、资产管理、采购业务、销售业务、资金活动、研发
与生产管理、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、人力资源
管理、合同管理、信息系统管理、行政管理、关联交易、“两金”清理以及合规
管理等业务流程。
上述纳入评价范围的单位、业务事项以及高风险领域涵盖了公司年度经营管
理的主要方面，不存在重大遗漏。
（三）内部控制评价程序和方法
内部控制评价工作严格遵循内部控制基本规范、评价指引及公司《内部控制
体系监督评价管理办法》规定的程序执行，对公司及控股子公司的内部控制环境、
业务流程等事项开展内部控制评价工作。
内部控制评价过程中，公司采用了个别访谈、专题讨论、穿行测试、实地查
验、抽样和比较分析等方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，
如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷。
（四）内部控制缺陷认定标准
公司董事会根据企业内部控制规范体系对内部控制缺陷的认定要求，结合公
司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，将内部控制分为财务报告内
部控制和非财务报告内部控制，并分别确定了内部控制缺陷的定性及定量标准，
具体如下：
财务报告内部控制缺陷综合采用定性和定量标准相结合的方法进行认定。
（1）定量标准
表 1：财务报告内部控制缺陷评价定量标准
缺陷等级
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
定量指标
错漏＜利润总额的 利润总额的 2%或 50 万元人 错漏≥利润总额
财务报告利润总额
潜在错漏
币 3%或 300 万元人民币 人民币
错漏＜资产总额的 资产总额的 1%或 200 万元 错漏≥资产总额
财务报告资产总额
潜在错漏
币 的 2%或 1000 万元人民币 人民币
经营收入总额的 0.5%或 200
错漏＜经营收入总 错漏≥经营收入
财务报告经营收入 万元人民币≤错漏＜经营
额的 0.5%或 200 万 总额的 1%或 1000
潜在错漏 收入总额的 1%或 1000 万元
元人民币 万元人民币
人民币
所有者权益总额的 0.5%或
错漏＜所有者权益 错漏≥所有者权
财务报告所有者权 100 万元人民币≤错漏＜所
总额的 0.5%或 100 益总额的 1%或
益潜在错漏 有者权益总额的 1%或 500
万元人民币 500 万元人民币
万元人民币
（2）定性标准
出现以下情形的（包括但不限于），一般应认定为财务报告内部控制“重大
缺陷”：
错报；
改。
非财务报告内部控制缺陷综合采用定性和定量标准相结合的方法进行认定。
（1）定量标准
表 2：非财务报告内部控制缺陷评价定量标准
缺陷等级
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
定量指标
潜在资产、资金损
损失＜10 万元 10 万元≤损失＜100 万元 损失≥100 万元
失
（2）定性标准
表 3：非财务报告内部控制缺陷评价定性标准
缺陷等级
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
定性指标
严重违规并被处以重罚
法规 轻微违规并已整改 违规并被处罚
或承担刑事责任
生产短暂停产并在
运营 停产 2 天以内 停产 3 天及以上
半天内能够恢复
负面消息在公司内
负面消息在全国各地流
部流传，公司的外 负面消息在某区域流传，
声誉 传，对公司声誉造成重
部声誉没有受较大 对公司声誉造成较大损害
大损害
影响
短暂影响职工或公 导致一位职工或公民死
引起多位职工或公民死
民的健康，并且造 亡，或对职工或公民的健
安全 亡，或对职工或公民造
成的健康影响可以 康影响需要较长时间的康
成无法康复性的损害
在短期内康复 复
环境污染和破坏在
可控范围内，没有 对周围环境造成较重污 对周围环境造成永久污
环境
造成永久的环境影 染，需高额恢复成本 染或无法弥补的破坏
响
出现以下情形的（包括但不限于），一般应认定为非财务报告内部控制“重
大缺陷”：
资金支付”事项）未经过集体决策程序；
（五） 内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司存在财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司存在非
财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司无需要说明的其他内部控制相关重大事项。
董事长：沈小兵
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