公司代码：605108 公司简称：同庆楼
同庆楼餐饮股份有限公司
同庆楼餐饮股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下
简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报
告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控
制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管
理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真
实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息
真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存
在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规
定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司
未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有
效性评价结论的因素。
√是 □否
告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
的所有分（子）公司
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
人力资源管理、社会责任、企业文化、内部监控、投资和融资管理、全面预算、货币
资金管理、资产管理、采购管理、销售与收款管理、工程项目管理、存货管理、财务报告
管理、关联交易管理、合同管理、信息系统管理、信息披露管理等方面。
采购管理、销售管理与收款管理、货币资金管理、存货管理、投资管理等高风险领域。
面，是否存在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及企业内部管理手册的规定，组织开展内部控制评价
工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财
务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度
保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
最近一期经审计的合并
合 并 财 务 报 表 潜在错报≥最近一期经 财务报表净资产的 5%> 潜在错报<最近一期
净 资 产 潜 在 错 审 计的合并 财务 报表 潜在错报≥最近一期经审 经 审 计 的 合 并 财 务
报 净资产的 5% 计的合并财务报表净资 报表净资产的 2%
产的 2%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
存在以下任一情况可视为重大缺陷的判断标准：
重大缺陷
存在以下任一情况可视为重要缺陷的判断标准：
重要缺陷 1、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实
施且没有相应的补偿性控制。
制的财务报表达到真实、完整的目标。
纠正。
一般缺陷 除重大、重要缺陷外，其他与财务报告内部控制执行不一致的缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
造成财产的损 资产总额的 2.5%≤损失
损失≥资产总额的 5% 损失<资产总额的 2.5%
失 <资产总额的 5%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
存在以下任一情况可视为重大缺陷的判断标准：
重大缺陷
存在以下任一情况可视为重要缺陷的判断标准：
重要缺陷
存在以下任一情况可视为一般缺陷的判断标准：
一般缺陷 2、决策程序效率不高。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司不存在财务报告内部控制的一般缺陷。
内部控制重大缺陷
□是 √否
内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制设有“业务及职能部
门进行内部控制运行效果的自我查核，内部审计部门独立评价，外部会计师事务所内部控
制审计”的三道防线的分工与协作的监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取更正行动，使
风险防范于未然或即期整改使其可控，对公司财务报告不构成实质性影响。
告内部控制重大缺陷
□是 √否
告内部控制重要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
公司自启动建立健全以风险为导向的全面内部控制体系并推行有效运行以来，每年根
据公司实际业务、环境的变化不断完善和修订，公司现行的内控体系是一套符合公司实际
情况、能较好地控制公司经营管理风险的内控体系。然而，内控体系建设本身就是一个不
断强化执行、持续改善的过程。所以本公司董事会在 2026 年将持续根据 2025 年度自我评
价中的不足，根据公司内外部政策、业务变化等，对现行内控体系进行持续完善、优化，
促进公司健康可持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：沈基水
同庆楼餐饮股份有限公司
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