成都银行股份有限公司
自 2025 年 1 月 1 日
至 2025 年 12 月 31 日止年度财务报表
KPMG Huazhen LLP 毕马威华振会计师事务所
Oriental Plaza 中国北京
Beijing 100738 东方广场毕马威大楼 8 层
China 邮政编码:100738
Telephone +86 (10) 8508 5000 电话 +86 (10) 8508 5000
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审计报告
毕马威华振审字第 2607898 号
成都银行股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的成都银行股份有限公司 (以下简称“成都银行”) 年度财务报表，包括
现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准
则 (以下简称“企业会计准则”) 的规定编制，公允反映了成都银行 2025 年 12 月 31 日的合并
财务状况和财务状况以及 2025 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按
照中国注册会计师职业道德守则和《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审
阅业务对独立性的要求》中适用于公众利益实体财务报表审计业务的独立性要求，我们独立于
成都银行，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当
的，为发表审计意见提供了基础。
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KPMG Huazhen LLP, a People's Republic of China 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计
partnership and a member firm of the KPMG global 师事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公
organisation of independent member firms affiliated with 司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。
KPMG International Limited,
审计报告 (续)
毕马威华振审字第 2607898 号
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年财务报表审计最为重要的事项。这些事项
的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
发放贷款和垫款及债权投资的预期信用损失计量
请参阅财务报表附注三、7 金融工具和附注三、27 主要会计判断所述的会计政策，及财务报表
附注五、6 发放贷款和垫款和附注五、7.2 债权投资。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
成都银行根据《企业会计准则第 22 号——金 与评价发放贷款和垫款及债权投资的预期信用
融工具确认和计量 (修订) 》，采用预期信用损 损失计量相关的审计程序中包括以下程序：
失模型计量发放贷款和垫款及债权投资的预期
• 了解和评价与发放贷款和垫款及债权投资
信用损失。
减值准备相关的关键财务报告内部控制的
成都银行就预期信用损失计量建立了相关的内 设计和运行的有效性；
部控制。
- 了解和评价信用审批、记录、监控、定
期风险分类重评、以及减值准备计提等
相关的关键财务报告内部控制的设计和
运行有效性；
- 利用毕马威信息技术专家和金融风险管
理专家的工作，了解和评价相关信息系
统控制的设计和运行有效性，包括：系
统的信息技术一般控制、系统间数据传
输、预期信用损失模型参数的映射，以
及发放贷款和垫款减值准备和债权投资
减值准备的系统计算逻辑设置等。
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审计报告 (续)
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三、关键审计事项 (续)
发放贷款和垫款及债权投资的预期信用损失计量 (续)
请参阅财务报表附注三、7 金融工具和附注三、27 主要会计判断所述的会计政策，及财务报
表附注五、6 发放贷款和垫款和附注五、7.2 债权投资。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
成都银行基于金融工具的信用风险自初 • 利用毕马威金融风险管理专家的工作，评价成
始确认后是否已显著增加，将金融工具 都银行评估减值准备时所用的预期信用损失模
划分为三个风险阶段，按照相当于该金 型和参数的可靠性，包括发生信用减值的阶段
融工具未来 12 个月内或整个存续期内 划分，评价违约概率、违约损失率、违约风险
预期信用损失的金额计量其损失准备。 暴露、折现率、前瞻性调整及其他调整等，以
及其中所涉及的关键管理层判断的合理性；
除已发生信用减值的企业贷款和垫款及
债权投资外，预期信用损失的计量采用 • 评价预期信用损失模型的参数使用的关键数据
风险参数模型法，关键参数包括违约概 的完整性和准确性。针对与原始档案相关的关
率、违约损失率、违约风险暴露、前瞻 键内部数据，我们将管理层用以评估减值准备
性调整及其他调整等，参数评估考虑的 的发放贷款和垫款及债权投资清单总额分别与
因素包括历史逾期数据、历史损失率及 总账进行比较，以评价清单的完整性。我们选
内部信用评级等。 取样本，将单项贷款或债权投资的信息与相关
协议以及其他有关文件进行比较，以评价清单
的准确性；针对关键外部数据，我们将其与公
开信息来源进行核对，以评价其准确性；
• 评价涉及主观判断的输入参数，包括从外部寻
求支持证据，比对历史损失经验及担保方式等
内部记录。作为上述程序的一部分，我们还询
问了管理层对关键假设和输入参数所做调整的
理由，并考虑管理层所运用的判断是否一致。
我们对比模型中使用的经济因素与市场信息，
评价其是否与市场以及经济发展情况相符，并
评价是否存在管理层偏向的迹象；
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三、关键审计事项 (续)
发放贷款和垫款及债权投资的预期信用损失计量 (续)
请参阅财务报表附注三、7 金融工具和附注三、27 主要会计判断所述的会计政策，及财务报
表附注五、6 发放贷款和垫款和附注五、7.2 债权投资。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
已发生信用减值的企业贷款和垫款及债 • 针对需由系统运算生成的关键内部数据，我们
权投资，采用现金流量折现法评估其预 选取样本将系统运算使用的输入数据核对至业
期信用损失。在运用判断确定可回收现 务原始档案以评价系统输入数据的准确性。此
金流时，管理层会考虑多种因素，这些 外，利用毕马威信息技术专家的工作，选取样
因素包括客户发放贷款和垫款及债权投 本，测试了发放贷款和垫款逾期信息的统计逻
资的可行的清收措施、借款人的财务状 辑；
况、担保物的估值、索赔受偿顺序、是
• 选取样本，评价管理层对信用风险自初始确认
否存在其他债权人及其配合程度。
后是否显著增加的判断以及是否已发生信用减
值的判断的合理性。我们按照行业分类对贷款
进行分析，选取样本时考虑选取受目前行业周
期及调控政策影响较大的行业。关注高风险领
域的贷款并选取已发生信用减值企业贷款和垫
款及债权投资、已逾期未发生信用减值企业贷
款和垫款、存在负面预警信号或负面媒体消息
的借款人等作为信贷审阅的样本。我们在选取
样本的基础上查看业务文档、检查逾期信息、
向客户经理询问借款人的经营状况、检查借款
人的财务信息以及搜寻有关借款人业务和经营
的市场信息等；
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三、关键审计事项 (续)
发放贷款和垫款及债权投资的预期信用损失计量 (续)
请参阅财务报表附注三、7 金融工具和附注三、27 主要会计判断所述的会计政策，及财务报
表附注五、6 发放贷款和垫款和附注五、7.2 债权投资。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
由于发放贷款和垫款及债权投资的预期 • 对选取的已发生信用减值的企业发放贷款和垫
信用损失的确定存在固有不确定性以及 款及债权投资执行信贷审阅时，通过询问、运
涉及到管理层判断，同时其对成都银行 用职业判断和独立查询等方法，评价其预计可
的财务状况和经营成果会产生重要影 收回的现金流。我们还评价担保物的变现时间
响，我们将发放贷款和垫款及债权投资 和方式并考虑管理层提供的其他还款来源。评
的预期信用损失计量识别为关键审计事 价管理层对关键假设使用的一致性，并将其与
项。 我们的数据来源进行比较；
• 选取样本，复核对预期信用损失的计算，以评
价成都银行对预期信用损失模型的应用；
• 评价与发放贷款和垫款及债权投资减值准备相
关的财务报表信息披露是否符合《企业会计准
则第 37 号——金融工具列报》的披露要求。
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三、关键审计事项 (续)
结构化主体的合并
请参阅财务报表附注三、4 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法和附注三、27 主要会计
判断所述的会计政策，及财务报表附注五、42 在结构化主体中的权益。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
结构化主体通常是为实现具体而明确的目的而 与评价结构化主体的合并相关的审计程序中包
设计并成立的，并在确定的范围内开展业务活 括以下程序：
动。
• 通过询问管理层和检查与管理层对结构化主
成都银行可能通过发起设立、持有投资或保留 体是否合并作出的判断过程相关的文件，以
权益份额等方式在结构化主体中享有权益。这 评价成都银行就此设立的流程是否完备。
些结构化主体主要包括基金投资、资产支持证
• 选取样本，对结构化主体执行下列审计程
券、信托及资产管理计划及理财产品等。
序：
当判断是否应该将结构化主体纳入成都银行合
- 检查相关合同、内部设立文件以及向投
并范围时，成都银行应考虑拥有的权力、享有
资者披露的信息，以理解结构化主体的
的可变回报及运用权力影响其回报金额的能力
设立目的以及管理层对结构化主体的参
等。这些因素并非完全可量化，需要综合考虑
与程度，并评价管理层关于审计单位对
整体交易的实质内容。
结构化主体是否拥有权力的判断；
- 检查结构化主体对风险与报酬的结构设
计，包括在结构化主体中拥有的任何资
本或对其收益作出的担保、提供流动性
支持的安排、佣金的支付和收益的分配
等，以评价管理层就参与结构化主体的
相关活动而拥有的对结构化主体的风险
敞口、权力及对可变回报的影响所作的
判断；
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三、关键审计事项 (续)
结构化主体的合并 (续)
请参阅财务报表附注三、4 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法和附注三、27 主要会计
判断所述的会计政策，及财务报表附注五、42 在结构化主体中的权益。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
由于涉及部分结构化主体的交易较为复杂，并 - 检查管理层对结构化主体的分析，以评
且成都银行在对每个结构化主体的条款及交易 价管理层关于成都银行是否有能力影响
实质进行定性评估时需要作出判断，我们将结 其从结构化主体中获得可变回报的判
构化主体的合并评估识别为关键审计事项。 断；
- 评价管理层就是否合并结构化主体所作
的判断。
• 评价与结构化主体合并相关的财务报表信息
披露是否符合企业会计准则的披露要求。
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四、其他信息
成都银行管理层对其他信息负责。其他信息包括成都银行 2025 年年度报告中涵盖的信
息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴
证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在
这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估成都银行的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项 (如适用)，并运用持续经营假设，除非成都银行计划进行清算、终止运营或别无其他现实的
选择。
治理层负责监督成都银行的财务报告过程。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行
的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单
独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大
的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞
弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由
于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对成都银行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报
告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项
或情况可能导致成都银行不能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报 (包括披露) 、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
(6) 就成都银行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责
任。
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成都银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
一、 基本情况
成都银行股份有限公司 (以下简称“本行”) 经中国人民银行于 1996 年 12 月批准在中华人民
共和国 (以下简称“中国”) 注册成立。
本行经中国银行保险监督管理委员会批准持有 B0207H251010001 号金融许可证，并经成都市
市场监督管理局核准领取 91510100633142770A 号营业执照，注册办公地点为成都市西御街
本行及子公司 (以下统称“本集团”) 的主要经营范围为经中国银行业监管机构批准的商业银行
业务。本行的主要监管者为国家金融监督管理总局。
本行 A 股股票在上海证券交易所上市，股票代码为 601838。
二、 财务报表的编制基础
本行以持续经营为基础编制财务报表。
三、 重要会计政策、会计估计
本集团根据自身所处的具体环境，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。在判断
项目性质的重要性时，本集团主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显著影响本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额大小的重要性时，本集团考虑该
项目金额占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入总额、营业成本总额、净利润、
综合收益总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单列项目金额的比重。
本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求，真
实、完整地反映了本行 2025 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况、2025 年度的合并经
营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外，本行的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2023 年修订
的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表
及其附注的披露要求。
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截至 2025 年 12 月 31 日止年度财务报表
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本行的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。除有特别说明外，均以人民
币千元为单位表示。
(1) 总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及本行控制的子公司 (含本行控制
的结构化主体) 。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司的财务状况、经营
成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体。主
导该主体相关活动的依据通常是合同安排或其他安排形式。
合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未
实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
(2) 合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的
各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本行最终控
制方对其开始实施控制时纳入本行合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进
行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的
被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本行合
并范围。
(3) 处置子公司
本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的
投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此
产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。
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(4) 少数股东权益变动
本行因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本
公积 (股本溢价)，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，依次冲减盈余公积、未分配利润。
现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认
时按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折合为人民币。即期汇率的近似汇率是按照
系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇率。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。以外币计价，
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的货币性项目，其外币折算差额
分解为由摊余成本变动产生的折算差额和该等项目的其他账面金额变动产生的折算差额。属于
摊余成本变动产生的折算差额计入当期损益，属于其他账面金额变动产生的折算差额计入其他
综合收益。其他外币货币性项目的汇兑差额计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益；其他差额计
入当期损益。
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金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1) 金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
(2) 金融资产的分类和后续计量
(a) 金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认
时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在
业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后
不得进行重分类。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
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对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关
投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量
或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金
是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团
对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以
确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(b) 金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 (包括利息
和股利收入) 计入当期损益。
以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按
照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利
息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终
止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当
期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利
得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益中转出，计入留存收益。
(3) 金融负债的分类和后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量。除下列情形外，产生的利得或损失
计入当期损益：
- 该金融负债属于套期关系的一部分；
- 该金融负债是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且本集团
自身信用风险变动引起的其公允价值变动计入其他综合收益。
其他金融负债
其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量，但金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉
入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及贷款承诺 (参见附注三、7(4)) 除外。
(4) 财务担保合同和贷款承诺
财务担保合同
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求
本集团向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
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财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。初始确认后，财务担保合同相关收益依
据附注三、17 所述会计政策的规定分摊计入当期损益。财务担保负债以按照依据金融工具的
减值原则 (参见附注三、7(7)) 所确定的损失准备金额以及其初始确认金额扣除财务担保合同相
关收益的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
贷款承诺
贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定承诺。
本集团提供的贷款承诺按照预期信用损失评估减值。本集团并未承诺以任何低于市场利率的价
格发放贷款，也不以支付现金或发行其他金融工具作为贷款承诺的净结算。
本集团将贷款承诺和财务担保合同的损失准备列报在预计负债中。但如果一项工具同时包含贷
款和未使用的承诺，且本集团不能把贷款部分与未使用的承诺部分产生的预期信用损失区分
开，那么两者的损失准备一并列报在贷款的损失准备中，除非两者的损失准备合计超过了贷款
账面余额，则将损失准备列报在预计负债中。
(5) 抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(6) 金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
- 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
- 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
该金融资产已转移，若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，且并保留了对该金融资产的控制，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并确认相应的负债。
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金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
- 被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
- 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债权投资) 之和。
金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债 (或该部分金融负
债) 。
(7) 减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
- 以摊余成本计量的金融资产；
- 合同资产；
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
- 非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺及财务担保合同。
(a) 预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映下列各项要素：(i) 通过评价一系列可能的
结果而确定的无偏概率加权平均金额；(ii) 货币时间价值；(iii) 在资产负债表日无须付出
不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的
合理且有依据的信息。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
(包括考虑续约选择权) 。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存
续期少于 12 个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损
失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
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本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分入三个风
险阶段，计提预期信用损失。
金融工具三个风险阶段的主要定义如下：
第一阶段： 对于信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，按照未来 12 个月的预
期信用损失计量损失准备。
第二阶段： 对于信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值的金融工具，按
照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
第三阶段： 对于初始确认后发生信用减值的金融工具，按照整个存续期的预期信用损失
计量损失准备。
具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合
同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风
险，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
- 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
- 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级的严重恶化；
- 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
- 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能
力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融
工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
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本集团认为金融资产在下列情况发生违约：
- 借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押
品 (如果持有) 等追索行动；或
- 金融资产逾期超过 90 天。
已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不
利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资
产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
- 发行方或债务人发生重大财务困难；
- 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
- 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；
- 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
- 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(b) 预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团
在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。对于非以公允价值
计量且其变动计入当期损益的贷款承诺和财务担保合同，本集团在预计负债中确认损失
准备 (参见附注五、23) 。
(c) 核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集
团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但
是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
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(8) 金融资产合同的修改
在某些情况 (如重组贷款) 下，本集团会修改或重新议定金融资产合同。本集团会评估修改或重
新议定后的合同条款是否发生了实质性的变化。
如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，同时按照修改后的
条款确认一项新金融资产。
如果修改后的合同条款并未发生实质性的变化，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新
计算该金融资产的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融资产的账
面余额，应当根据将修改或重新议定的合同现金流量按金融资产的原实际利率 (或者购买或源
生的已发生信用减值的金融资产应按经信用调整的实际利率) 折现的现值确定。对于修改或重
新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融资产账面价值，并在修改后金
融资产的剩余期限内摊销。在评估相关金融工具的信用风险是否已经显著增加时，本集团将基
于变更后的合同条款在资产负债表日发生违约的风险与基于原合同条款在初始确认时发生违约
的风险进行比较。
(9) 权益工具
本行发行权益工具，按实际发行价格计入股东权益，相关交易费用从股东权益 (资本公积) 中扣
除，如资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。回购本行权益工具支付的对价
和交易费用，减少股东权益。
回购本行股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进
行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减
资本公积 (股本溢价) 、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的
部分增加资本公积 (股本溢价) 。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积 (股本溢价) ；低于库存股成本
的部分，依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积、未分配利润。
(10) 可转换工具
含权益成分的可转换工具
对于本集团发行的可转换为权益工具且转换时所发行的权益工具数量和对价的金额固定的可转
换工具，本集团将其作为包含负债和权益成分的复合金融工具。
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在初始确认时，本集团将相关负债和权益成分进行分拆，先确定负债成分的公允价值 (包括其
中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值)，再从复合金融工具公允价值中扣除负债成
分的公允价值，作为权益成分的价值，计入权益。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债
成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
初始确认后，对于没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债成分，采用实际利
率法按摊余成本计量。权益成分在初始计量后不再重新计量。
当可转换工具进行转换时，本集团将负债成分和权益成分转至权益相关科目。当可转换工具被
赎回时，赎回支付的价款以及发生的交易费用被分配至权益和负债成分。分配价款和交易费用
的方法与该工具发行时采用的分配方法一致。价款和交易费用分配后，其与权益和负债成分账
面价值的差异中，与权益成分相关的计入权益，与负债成分相关的计入损益。
不含权益成分的可转换工具
对于本集团发行的不含权益成分的其他可转换工具，在初始确认时，可转换工具的衍生工具成
分以公允价值计量，剩余部分作为主债务工具的初始确认金额。
初始确认后，衍生工具成分以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
对于主债务工具，采用实际利率法按摊余成本计量。
当可转换工具进行转换时，本集团将主债务工具和衍生工具成分转至权益相关科目。当可转换
工具被赎回时，赎回支付的价款与主债务工具和衍生工具成分账面价值的差异计入损益。
(11) 永续债
本集团根据所发行的永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权
益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益
工具。
本集团对于所发行的应归类为权益工具的永续债，按照实际收到的金额，计入权益。存续期间
分派股利或利息的，作为利润分配处理。按合同条款约定赎回永续债的，按赎回价格冲减权
益。
(12) 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款
买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售金融资产所融出的资金。
卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购金融资产所融入的资
金。
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买入返售金融资产和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负
债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认，在表外记录；卖出回购的标的资产仍在
资产负债表中反映。
买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确认为利息收入
和利息支出。
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计
量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
如果混合合同包含的主合同是一项金融工具准则范围内的资产，嵌入式衍生工具不再从金融资
产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规定。如果混
合合同包含的主合同不是金融工具准则范围内的资产，当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同
的经济特征及风险不存在紧密关系，与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生金融
工具的定义，并且该混合工具并非以公允价值计量且其变动计入当期损益时，则该嵌入式衍生
金融工具应从混合合同中予以分拆，作为独立的衍生金融工具处理。这些嵌入式衍生金融工具
以公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。
来源于衍生金融工具公允价值变动的损益，如果不符合套期会计的要求，应直接计入当期损
益。
(1) 长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本行按照合并日取得的被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本
公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，依次冲减盈余公积和未分配利
润。
对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本行按照购买日取得对被
购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，
作为该投资的初始投资成本。
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(b) 其他方式取得的长期股权投资
对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现
金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行
权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本行个别财务报表中，本行采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量。对被
投资单位宣告分派的现金股利或利润由本行享有的部分确认为当期投资收益。
(b) 对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他合营方共同控制 (参见附注三、9(3)) 且仅对其净资产享有权利
的一项安排。联营企业指本集团能够对其施加重大影响 (参见附注三、9(3)) 的企业。
后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持
有待售的条件。
取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净
损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的
账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动 (以下简称“其他所有者权益变动”)，本集团按照应享有或应
分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。
本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归
属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表
明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减
记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认
的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 (即对安排的回报
产生重大影响的活动) 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
- 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；
- 涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。
(1) 固定资产确认条件
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生
的可归属于该项资产的支出。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经
济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济
利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固
定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
(2) 固定资产的折旧方法
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提
折旧。
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各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
类别 使用寿命 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 - 40 年 5% 2.38% - 4.75%
自有营业用房改良支出 3-5年 - 20.00% - 33.33%
运输设备 3-5年 5% 19.00% - 31.67%
办公及电子设备 3 - 10 年 5% 9.50% - 31.67%
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按
直线法在预计使用寿命期内摊销。
各类无形资产的使用寿命及确定依据、摊销方法为：
项目 使用寿命 (年)
软件 3 - 10 年
土地使用权 30 - 50 年
本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无
形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
本集团将已发生且受益期在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用。
抵债资产是指本集团依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或
财产权利。
对于受让的金融资产类抵债资产，本集团以其公允价值进行初始计量，并依据附注三、7(2) 所
述的会计政策进行分类和后续计量。
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对于受让的非金融资产类抵债资产，本集团按照放弃债权的公允价值和可直接归属该资产的税
金等其他成本进行初始计量，并按照抵债资产成本与可变现净值孰低进行后续计量。
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
- 固定资产
- 使用权资产
- 无形资产
- 长期股权投资
- 长期待摊费用
- 非金融资产类抵债资产等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减
值迹象，本集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额。
可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注三、15) 减去处置
费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本
上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现
金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至
可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉
的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公
允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的)
和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
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除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征
(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有
足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本
法。
或有负债是指过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发
生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流
出本集团或该义务的影响金额不能可靠计量。本集团对该等义务不作确认，仅在财务报表附注
六、或有事项及承诺中披露或有负债。
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益
流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响
重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合
考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范
围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其
他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值
进行调整。
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(1) 利息收入
对于所有以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产，利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间将其预计未来现金流
入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金
融工具的合同条款 (例如提前还款权) 并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易
成本，但不包括预期信用损失。
本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为利息收入，但下列情况
除外：
- 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成
本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；
- 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照
该金融资产的摊余成本 (即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额) 和实际利率计算
确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，
并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，则转按实际利率乘
以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
(2) 手续费及佣金收入
本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。手续费及佣金收入在本集团履行了合同中
的履约义务，即在客户取得相关服务的控制权时点或时段内确认收入。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：
- 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
- 客户能够控制本集团履约过程中进行的服务；
- 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
(3) 股利收入
权益工具的股利收入于本集团收取股利的权利确立时在当期损益中确认。
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(1) 利息支出
金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计算，并在相应期间
予以确认。
(2) 其他支出
其他支出按权责发生制原则确认。
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖
金、医疗保险费和工伤保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
(2) 离职后福利 - 设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管
理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计
算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
(3) 离职后福利 - 设定受益计划
本集团设立企业年金计划为员工提供补充退休福利。本集团会就这些福利按雇员薪金若干百分
比向企业年金基金注入资金。年金计划对部分员工退休后最低保障领取金额作出担保，该部分
被视为设定受益计划，于资产负债表日就该等设定受益计划确认的负债，为于资产负债表日有
关设定受益计划的现值减计划资产的公允价值，并就未确认精算收益或损失以及前期服务成本
作出调整。设定受益计划的现值以到期日按估计未来现金流出折现确定。其提供成本采用预计
单位基数法评估确定。
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上述设定受益计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，资产上限影响的变动 (扣除包括在
设定受益计划净负债利息净额中的金额) 和计划资产回报 (扣除包括在设定受益计划净负债利息
净额中的金额)，均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权
益，后续期间不转回至损益。
(4) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或
已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的
合理预期时。
(5) 其他长期职工福利
本集团在职工提供服务的会计期间，根据实际经营情况为相关岗位的员工计提延期支付薪酬，
将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府
补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入
其他收益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，
本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益；否则直接
计入其他收益。
除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本
集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
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当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年
度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿
负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时
性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣
亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限。
如果单项交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣
亏损)，且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，
则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面
金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列
示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清
偿负债。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
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合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分
拆。
(1) 本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使
用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利
率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或
相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产
成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
- 根据担保余值预计的应付金额发生变动；
- 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
- 本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权
或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价
值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
本集团已选择对短期租赁 (租赁期不超过 12 个月的租赁) 和低价值资产租赁 (单项租赁资产为
全新资产时价值较低) 不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个
期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
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(2) 本集团作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转
移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资
租赁以外的其他租赁。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付
款额在实际发生时计入当期损益。
本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包括本集团
因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，该等资产的风险及收益由客户
承担。
本集团与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金 (以下简称“委托贷款资金”)，并
由本集团按客户的指示向第三方发放贷款 (以下简称“委托贷款”) 。由于本集团并不承担委托
贷款及相关委托贷款资金的风险及报酬，因此委托贷款及委托贷款资金按其本金记录为资产负
债表表外项目，而且并未对这些委托贷款计提任何减值准备。
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利，不确认为资产负债表日的负
债，在附注中单独披露。
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共
同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系
的企业，不构成关联方。
同时，本行根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本行的关联方。
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营
分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或服务的性质、提供产品或服务过程的性质、产品
或服务的客户类型、提供产品或服务的方式、提供产品或服务受法律及行政法规的影响等方面
具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后
确定报告分部。
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本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用
的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及
资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估
计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来
期间予以确认。
在执行本集团会计政策的过程中，管理层会对未来不确定事项对财务报表的影响作出判断及假
设。管理层在资产负债表日就主要未来不确定事项作出下列的判断及主要假设，可能导致下个
会计期间的资产负债的账面价值作出重大调整。
预期信用损失的计量
对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，以及贷款
承诺及财务担保合同，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设。这些模型和
假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为 (例如，客户违约的可能性及相应损失) 。附注
九、1.信用风险中具体说明了预期信用损失计量中使用的参数、假设和估计技术。
所得税
本集团需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税。本集团根据有关税收法规，谨
慎判断交易对应的所得税影响并相应地计提所得税。递延所得税资产只会在有可能有未来应纳
税所得额并可用作抵扣有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些交易的税务处理作出重大
判断，并需要就是否有足够的未来应纳税所得额以抵扣递延所得税资产的可能性作出重大的估
计。
金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法包括参照在市
场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参考市场上
另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估值方法
在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可观察市场信息无法获得时，管理层将对估值方
法中包括的重大不可观察信息作出估计。
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对结构化主体是否具有控制的判断
本集团管理或投资多个基金投资、资产支持证券、信托及资产管理计划及理财产品。判断是否
控制该类结构化主体时，本集团确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，评
估其所享有的对该类结构化主体的整体经济利益 (包括直接持有产生的收益以及预期管理费) 以
及对该类结构化主体的决策权范围。当在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否
以其代理人的身份代为行使决策权。
有关本集团享有权益或者作为发起人但未纳入合并财务报表范围的基金投资、资产支持证券、
信托及资产管理计划及理财产品，参见附注五、42。
四、 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税率
企业所得税 应纳税所得额的 25%
增值税 应税收入按 3% - 13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣
的进项税额后的差额计缴增值税
城市维护建设税 实际缴纳增值税的 5% - 7%
教育费附加 实际缴纳增值税的 3%
地方教育费附加 实际缴纳增值税的 2%
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五、 财务报表主要项目附注
本集团 本行
注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
库存现金 855,772 944,722 855,772 939,972
存放中央银行款项
- 法定存款准备金 (1) 55,056,143 53,087,124 55,056,143 53,042,950
- 超额存款准备金 (2) 3,815,768 13,171,116 3,815,768 13,099,796
- 财政性存款 319,640 588,659 319,640 588,659
应计利息 28,398 27,452 28,398 27,452
合计 60,075,721 67,819,073 60,075,721 67,698,829
(1) 本集团按规定向中国人民银行缴存的法定存款准备金，包括人民币、外币存款准备金，
以及远期售汇业务外汇风险准备金，此部分资金不能用于企业的日常经营。
(2) 超额存款准备金包括存放于中国人民银行用于资金清算的款项。
本集团 本行
境内银行 1,109,955 1,342,125 1,109,955 1,334,794
境外银行 501,624 369,610 501,624 369,610
境内非银行金融机构 974,404 2,422,375 974,404 2,422,375
应计利息 2,472 2,190 2,472 2,189
减：减值准备 (765) (528) (765) (494)
合计 2,587,690 4,135,772 2,587,690 4,128,474
于 2025 年 12 月 31 日及 2024 年 12 月 31 日，本集团存放同业及其他金融机构款项中包括存
出保证金等款项，该等款项的使用存在限制。
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本集团及本行
境内银行 2,495,224 8,108,515
境外银行 9,105,409 3,737,968
境内非银行金融机构 65,133,182 77,126,666
应计利息 691,530 1,020,832
减：减值准备 (39,695) (48,828)
合计 77,385,650 89,945,153
本集团及本行
名义金额 公允价值
资产 负债
货币衍生工具 42,818,386 323,252 (347,320)
利率衍生工具 26,003,650 227 (1,396)
贵金属衍生工具 4,026,235 631,298 -
信用衍生工具 741,000 2 (4,524)
合计 954,779 (353,240)
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本集团及本行
名义金额 公允价值
资产 负债
货币衍生工具 46,086,529 211,357 (230,801)
利率衍生工具 20,710,305 2,641 (7,426)
贵金属衍生工具 1,133,490 107,965 -
信用衍生工具 654,000 2,670 (6,776)
合计 324,633 (245,003)
资产负债表日各种衍生金融工具的名义金额仅提供了一个与表内所确认的公允价值资产或负债
的对比基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临
的信用风险或市场风险。随着与衍生金融产品合约条款相关的外汇汇率、市场利率的波动，衍
生金融产品的估值可能产生对本集团有利 (确认为资产) 或不利 (确认为负债) 的影响，这些影
响可能在不同期间有较大的波动。
本集团及本行
债券 8,784,656 388,174
应计利息 27,554 1,615
减：减值准备 (1,245) (12)
合计 8,810,965 389,777
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本集团 本行
以摊余成本计量
企业贷款和垫款
贷款和垫款 673,191,907 588,531,639 673,191,907 588,079,259
贸易融资 13,140,026 12,632,717 13,140,026 12,632,717
小计 686,331,933 601,164,356 686,331,933 600,711,976
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
个人贷款和垫款
个人购房贷款 104,994,004 99,906,553 104,994,004 99,796,396
个人消费贷款及其他 28,703,964 22,094,648 28,703,964 22,044,716
个人经营贷款 16,729,774 16,701,047 16,729,774 16,628,060
小计 150,427,742 138,702,248 150,427,742 138,469,172
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益
贴现 21,635,470 1,452,480 21,635,470 1,452,480
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
小计 858,395,145 741,319,084 858,395,145 740,633,628
应计利息 1,329,740 1,249,141 1,329,740 1,248,043
合计 859,724,885 742,568,225 859,724,885 741,881,671
减：减值准备 (24,971,716) (23,423,394) (24,971,716) (23,383,714)
账面价值 834,753,169 719,144,831 834,753,169 718,497,957
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本集团
金额 占比 (%) 金额 占比 (%)
租赁和商务服务业 330,018,681 48.08 281,903,377 46.88
水利、环境和公共设施管理业 100,451,638 14.64 87,705,936 14.59
批发和零售业 63,492,016 9.25 50,054,061 8.33
制造业 49,039,396 7.15 44,668,755 7.43
建筑业 30,568,530 4.45 30,160,244 5.02
房地产业 27,746,845 4.04 32,591,706 5.42
科学研究和技术服务业 17,061,939 2.49 13,981,112 2.33
交通运输、仓储和邮政业 14,655,856 2.14 13,128,917 2.18
电力、热力、燃气及水生产和供应业 12,788,835 1.86 10,932,149 1.82
信息传输、软件和信息技术服务业 12,220,538 1.78 10,385,856 1.73
教育 6,922,134 1.01 7,406,868 1.23
金融业 5,897,090 0.86 4,212,786 0.70
采矿业 5,590,712 0.81 4,547,090 0.76
卫生和社会工作 3,991,965 0.58 3,729,235 0.62
农、林、牧、渔业 2,597,514 0.38 2,086,191 0.35
文化、体育和娱乐业 1,795,879 0.26 1,851,665 0.31
住宿和餐饮业 976,073 0.14 1,649,072 0.27
居民服务、修理和其他服务业 516,292 0.08 169,336 0.03
企业贷款和垫款 686,331,933 100.00 601,164,356 100.00
个人贷款和垫款 150,427,742 138,702,248
贴现 21,635,470 1,452,480
小计 858,395,145 741,319,084
应计利息 1,329,740 1,249,141
合计 859,724,885 742,568,225
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本行
金额 占比 (%) 金额 占比 (%)
租赁和商务服务业 330,018,681 48.08 281,868,377 46.93
水利、环境和公共设施管理业 100,451,638 14.64 87,701,036 14.60
批发和零售业 63,492,016 9.25 49,934,761 8.31
制造业 49,039,396 7.15 44,520,245 7.41
建筑业 30,568,530 4.45 30,094,934 5.01
房地产业 27,746,845 4.04 32,572,906 5.42
科学研究和技术服务业 17,061,939 2.49 13,978,112 2.33
交通运输、仓储和邮政业 14,655,856 2.14 13,123,917 2.18
电力、热力、燃气及水生产和供应业 12,788,835 1.86 10,915,589 1.82
信息传输、软件和信息技术服务业 12,220,538 1.78 10,385,856 1.73
教育 6,922,134 1.01 7,406,868 1.23
金融业 5,897,090 0.86 4,212,786 0.70
采矿业 5,590,712 0.81 4,547,090 0.76
卫生和社会工作 3,991,965 0.58 3,729,235 0.62
农、林、牧、渔业 2,597,514 0.38 2,070,691 0.34
文化、体育和娱乐业 1,795,879 0.26 1,846,665 0.31
住宿和餐饮业 976,073 0.14 1,637,072 0.27
居民服务、修理和其他服务业 516,292 0.08 165,836 0.03
企业贷款和垫款 686,331,933 100.00 600,711,976 100.00
个人贷款和垫款 150,427,742 138,469,172
贴现 21,635,470 1,452,480
小计 858,395,145 740,633,628
应计利息 1,329,740 1,248,043
合计 859,724,885 741,881,671
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本集团 本行
信用贷款 379,060,267 348,619,953 379,060,267 348,573,160
保证贷款 266,954,364 200,851,077 266,954,364 200,454,380
抵押贷款 166,530,746 164,637,672 166,530,746 164,433,896
质押贷款 45,849,768 27,210,382 45,849,768 27,172,192
小计 858,395,145 741,319,084 858,395,145 740,633,628
应计利息 1,329,740 1,249,141 1,329,740 1,248,043
合计 859,724,885 742,568,225 859,724,885 741,881,671
本集团
逾期 逾期 逾期
(含 90 天) (含 1 年) (含 3 年) 逾期 3 年以上 合计
信用贷款 115,566 165,345 347,100 34,951 662,962
保证贷款 650,950 657,907 767,218 151,558 2,227,633
抵押贷款 1,397,251 823,166 1,365,677 705,742 4,291,836
质押贷款 - - 800 14,526 15,326
合计 2,163,767 1,646,418 2,480,795 906,777 7,197,757
逾期 逾期 逾期
(含 90 天) (含 1 年) (含 3 年) 逾期 3 年以上 合计
信用贷款 36,999 316,916 91,345 22,196 467,456
保证贷款 45,221 236,645 579,412 199,694 1,060,972
抵押贷款 1,304,477 701,433 802,813 863,026 3,671,749
质押贷款 - 800 13,614 1,690 16,104
合计 1,386,697 1,255,794 1,487,184 1,086,606 5,216,281
第 47 页
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本行
逾期 逾期 逾期
(含 90 天) (含 1 年) (含 3 年) 逾期 3 年以上 合计
信用贷款 115,566 165,345 347,100 34,951 662,962
保证贷款 650,950 657,907 767,218 151,558 2,227,633
抵押贷款 1,397,251 823,166 1,365,677 705,742 4,291,836
质押贷款 - - 800 14,526 15,326
合计 2,163,767 1,646,418 2,480,795 906,777 7,197,757
逾期 逾期 逾期
(含 90 天) (含 1 年) (含 3 年) 逾期 3 年以上 合计
信用贷款 36,790 316,759 90,903 21,981 466,433
保证贷款 37,221 233,707 576,760 199,694 1,047,382
抵押贷款 1,297,088 698,088 797,976 862,741 3,655,893
质押贷款 - 800 13,614 1,690 16,104
合计 1,371,099 1,249,354 1,479,253 1,086,106 5,185,812
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(1) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款的减值准备变动
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段
信用损失 信用损失 信用损失 合计
因处置合并子公司减少 (23,877) (1,974) (7,881) (33,732)
本年转移：
- 至第一阶段 67,126 (27,795) (39,331) -
- 至第二阶段 (508,649) 525,250 (16,601) -
- 至第三阶段 (6,295) (182,730) 189,025 -
本年净增加 50,694 739,727 1,207,987 1,998,408
转销及其他 - - (469,137) (469,137)
收回以前核销 - - 52,783 52,783
第一阶段 第二阶段 第三阶段
信用损失 信用损失 信用损失 合计
本年转移：
- 至第一阶段 52,061 (25,866) (26,195) -
- 至第二阶段 (66,588) 75,322 (8,734) -
- 至第三阶段 (20,054) (230,169) 250,223 -
本年净增加 1,434,252 483,007 1,064,776 2,982,035
转销及其他 - - (1,050,064) (1,050,064)
收回以前核销 - - 119,826 119,826
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本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段
信用损失 信用损失 信用损失 合计
因吸收合并子公司增加 2,648 194 3,990 6,832
本年转移：
- 至第一阶段 67,201 (27,870) (39,331) -
- 至第二阶段 (508,655) 525,356 (16,701) -
- 至第三阶段 (6,211) (182,729) 188,940 -
本年净增加 50,456 739,722 1,207,925 1,998,103
转销及其他 - - (469,137) (469,137)
收回以前核销 - - 52,204 52,204
第一阶段 第二阶段 第三阶段
信用损失 信用损失 信用损失 合计
本年转移：
- 至第一阶段 50,954 (24,759) (26,195) -
- 至第二阶段 (66,548) 75,282 (8,734) -
- 至第三阶段 (19,963) (229,538) 249,501 -
本年净增加 1,422,377 481,894 1,061,124 2,965,395
转销及其他 - - (1,048,324) (1,048,324)
收回以前核销 - - 118,267 118,267
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(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款减值准备变动
本集团及本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段
信用损失 信用损失 信用损失 合计
本年净增加 14,787 - - 14,787
第一阶段 第二阶段 第三阶段
信用损失 信用损失 信用损失 合计
本年净增加 3,690 - - 3,690
第 51 页
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本集团 本行
注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
交易性金融资产 7.1 64,226,896 94,455,368 71,442,459 92,990,474
债权投资 7.2 228,317,415 190,220,869 228,317,415 190,220,869
其他债权投资 7.3 107,452,640 70,648,134 94,610,509 70,648,134
合计 399,996,951 355,324,371 394,370,383 353,859,477
本集团 本行
基金投资 45,524,955 75,363,725 50,078,001 80,501,894
同业存单 9,359,222 2,023,606 9,359,222 2,023,606
纳入合并范围的结构化主体投资 7,971,205 11,898,294 - -
债券
- 政府债券 - 10,546 - 10,546
- 政策性银行 - 3,140,360 - 3,140,360
- 金融债券 994,896 1,436,820 994,896 1,436,820
- 企业债券 - 80,072 - 80,072
资产支持证券 366,218 365,626 366,218 365,626
股权投资 10,400 10,400 10,400 10,400
资产管理计划及其他 - 125,919 10,633,722 5,421,150
合计 64,226,896 94,455,368 71,442,459 92,990,474
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本集团及本行
债券
- 政府债券 163,367,205 119,134,443
- 政策性银行债券 22,678,841 23,630,922
- 金融债券 5,983,390 5,706,805
- 企业债券 26,998,078 26,529,873
信托及资产管理计划及其他 8,203,350 14,082,610
资产支持证券 181,857 192,057
小计 227,412,721 189,276,710
应计利息 2,230,287 2,320,412
减：减值准备 (1,325,593) (1,376,253)
合计 228,317,415 190,220,869
债权投资减值准备变动列示如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
信用损失 信用损失 信用损失 合计
本年转移：
- 至第一阶段 - - - -
- 至第二阶段 - - - -
- 至第三阶段 - - - -
本年净减少 (19,976) (30,684) - (50,660)
第 53 页
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
信用损失 信用损失 信用损失 合计
本年转移：
- 至第一阶段 - - - -
- 至第二阶段 (6,128) 6,128 - -
- 至第三阶段 - - - -
本年净 (减少) / 增加 (996,343) 24,556 - (971,787)
本集团 本行
债券
- 政府债券 50,990,716 35,884,557 50,990,716 35,884,557
- 政策性银行债券 29,945,688 24,291,062 29,945,688 24,291,062
- 金融债券 502,298 657,123 502,298 657,123
- 企业债券 12,192,976 8,941,187 12,192,976 8,941,187
纳入合并范围的结构化
主体投资 12,842,131 - - -
资产支持证券 161,188 74,016 161,188 74,016
小计 106,634,997 69,847,945 93,792,866 69,847,945
应计利息 817,643 800,189 817,643 800,189
合计 107,452,640 70,648,134 94,610,509 70,648,134
第 54 页
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其他债权投资减值准备变动列示如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
信用损失 信用损失 信用损失 合计
本年净增加 126,733 - - 126,733
第一阶段 第二阶段 第三阶段
信用损失 信用损失 信用损失 合计
本年净增加 58,308 - - 58,308
本集团 本行
注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
子公司 (1) - - - 115,510
联营企业 (2) 1,606,634 1,282,086 1,606,634 1,282,086
合计 1,606,634 1,282,086 1,606,634 1,397,596
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(1) 对子公司的投资
截至 2025 年 12 月 31 日，本行无纳入合并范围的子公司。
(i) 本行于 2024 年 12 月 19 日收到《四川金融监管局关于成都银行股份有限公司收购四川
名山锦程村镇银行股份有限公司设立分支机构的批复》(川金监复 [2024] 410 号)，根据
该批复，成都银行将收购四川名山锦程村镇银行股份有限公司并设立成都银行雅安分
行，四川名山锦程村镇银行股份有限公司将按照法律法规要求完成法人机构终止相关事
宜。截至 2024 年 12 月 25 日，本行以作价人民币 2,301 万元收购四川名山锦程村镇银
行股份有限公司少数股东合计 39%的股份。2025 年 5 月 19 日，本行已获取国家金融监
督管理总局四川监管局《关于成都银行股份有限公司雅安分行开业的批复》(川金监复
[2025] 118 号)，并于 2025 年 7 月 8 日正式挂牌营业。
(ii) 2024 年 7 月 22 日，经西南联合产权交易所公开挂牌，本行与江苏常熟农村商业银行股
份有限公司签署协议，转让所持江苏宝应锦程村镇银行股份有限公司 62%股权。该交易
已于 2025 年 1 月 10 日获家金融监督管理总局江苏监管局批复（苏金复〔2025〕13
号），并于 2025 年 1 月 20 日完成股权变更，江苏宝应锦程村镇银行不再纳入本行并表
范围。
(2) 对联营企业投资变动分析如下
本年增减变动
其他权益 权益法下确认 宣告发放
被投资单位 年初余额 增加投资 变动 的投资收益 现金股利 年末余额
四川锦程消费金融有限
责任公司 (i) 749,059 254,717 5,045 62,975 (16,320) 1,055,476
西藏银行股份有限公司 533,027 - - 22,267 (4,136) 551,158
合计 1,282,086 254,717 5,045 85,242 (20,456) 1,606,634
(i) 本行于 2024 年 12 月 24 日召开第八届董事会第八次会议审议通过《关于我行参与四川
锦程消费金融有限责任公司增资扩股的议案》。截至 2025 年 12 月 31 日，出资比例自
亿元。
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本集团
自有营业用房 办公及
房屋及建筑物 改良支出 运输设备 电子设备 合计
原值
本年增加 465 7,141 1,273 142,812 151,691
本年减少 - (2,683) (3,871) (107,305) (113,859)
因处置子公司而减少 - - (691) (1,524) (2,215)
本年增加 - 3,028 990 93,297 97,315
本年减少 (3,688) (1,568) (2,179) (42,712) (50,147)
---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------
累计折旧
本年增加 (60,073) (22,309) (2,752) (121,393) (206,527)
本年减少 - 1,678 3,678 102,034 107,390
因处置子公司而减少 - - 670 1,298 1,968
本年增加 (60,058) (21,353) (1,851) (105,179) (188,441)
本年减少 3,364 1,563 2,070 40,476 47,473
---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------
减值准备
---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------
净值
截至 2025 年 12 月 31 日，本集团原值为人民币 0.42 亿元 (2024 年 12 月 31 日：人民币 0.46
亿元) 的房屋及建筑物已在使用但尚未取得产权登记证明。管理层认为上述情况并不影响本集
团对这些固定资产的占有和使用，不会对本集团的经营运作造成重大影响。
第 57 页
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截至 2025 年 12 月 31 日止年度财务报表
(1) 使用权资产
本集团
房屋及建筑物
原值
本年增加 223,888
本年减少 (76,423)
本年增加 158,667
本年减少 (48,595)
---------------------
累计折旧
本年增加 (253,190)
本年减少 21,800
本年增加 (283,270)
本年减少 28,097
---------------------
净值
第 58 页
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(2) 租赁负债
本集团
一年以内 359,238 389,551
一年至五年 583,210 667,010
五年以上 82,711 115,407
未折现租赁负债小计 1,025,159 1,171,968
未确认融资费用 (73,208) (93,062)
合计 951,951 1,078,906
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截至 2025 年 12 月 31 日止年度财务报表
本集团
软件 土地使用权 合计
原值
-------------------- -------------------- --------------------
累计摊销
本年增加 (1,616) (1,308) (2,924)
本年增加 (1,611) (1,308) (2,919)
-------------------- -------------------- --------------------
净值
第 60 页
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互抵前的递延所得税资产及负债和对应的暂时性差异列示如下：
本集团
可抵扣 / (应纳税) 递延所得税 可抵扣 / (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产 / (负债) 暂时性差异 资产 / (负债)
资产减值准备 22,092,092 5,523,023 21,330,252 5,332,561
职工薪酬 2,730,075 682,519 2,485,454 621,364
租赁负债 951,951 237,988 1,078,106 269,527
预计负债 161,809 40,452 221,074 55,269
衍生金融负债公允价值变动 349,124 87,281 230,003 57,501
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产公允价值变动 10,645 2,661 - -
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产公允价值变动 305,384 76,346 - -
其他 247,098 61,775 182,747 45,688
小计 26,848,178 6,712,045 25,527,636 6,381,910
互抵金额 (677,607) (1,112,807)
互抵后的递延所得税资产金额 6,034,438 5,269,103
可抵扣 / (应纳税) 递延所得税 可抵扣 / (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产 / (负债) 暂时性差异 资产 / (负债)
使用权资产 (921,841) (230,460) (1,066,942) (266,735)
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产公允价值变动 (234,754) (58,689) (2,081,518) (520,380)
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产公允价值变动 (537,395) (134,349) (921,887) (230,472)
衍生金融资产公允价值变动 (950,003) (237,501) (318,875) (79,719)
其他 (66,434) (16,608) (62,005) (15,501)
小计 (2,710,427) (677,607) (4,451,227) (1,112,807)
互抵金额 677,607 1,112,807
互抵后的递延所得税负债金额 - -
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截至 2025 年 12 月 31 日止年度财务报表
本行
可抵扣 / (应纳税) 递延所得税 可抵扣 / (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产 / (负债) 暂时性差异 资产 / (负债)
资产减值准备 22,092,092 5,523,023 21,272,658 5,318,161
职工薪酬 2,730,075 682,519 2,485,454 621,364
租赁负债 951,951 237,988 1,078,106 269,527
预计负债 161,809 40,452 221,074 55,269
衍生金融负债公允价值变动 349,124 87,281 230,003 57,501
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产公允价值变动 10,645 2,661 - -
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产公允价值变动 330,779 82,695 - -
其他 246,954 61,739 182,747 45,687
小计 26,873,429 6,718,358 25,470,042 6,367,509
互抵金额 (677,607) (1,112,805)
互抵后的递延所得税资产金额 6,040,751 5,254,704
可抵扣 / (应纳税) 递延所得税 可抵扣 / (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产 / (负债) 暂时性差异 资产 / (负债)
使用权资产 (921,841) (230,460) (1,066,946) (266,736)
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产公允价值变动 (234,754) (58,689) (2,081,514) (520,379)
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产公允价值变动 (537,395) (134,349) (921,887) (230,472)
衍生金融资产公允价值变动 (950,003) (237,501) (318,875) (79,719)
其他 (66,426) (16,608) (61,997) (15,499)
小计 (2,710,419) (677,607) (4,451,219) (1,112,805)
互抵金额 677,607 1,112,805
互抵后的递延所得税负债金额 - -
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递延所得税的变动情况列示如下：
本集团 本行
附注 2025 年 2024 年 2025 年 2024 年
年初余额 5,269,103 5,379,442 5,254,704 5,365,258
因处置 / 吸收合并
子公司而变动 (10,849) - 3,585 -
计入当期损益 五、38 273,492 292,525 273,456 292,310
计入其他综合收益 五、28 502,692 (402,864) 509,006 (402,864)
年末余额 6,034,438 5,269,103 6,040,751 5,254,704
本集团
注 12 月 31 日 12 月 31 日
其他应收款 (1) 1,977,841 2,014,369
预付房产购置款项 1,453,000 1,094,000
继续涉入资产 360,449 370,702
抵债资产 (2) 333,087 326,428
其他预付款项 98,073 117,928
长期待摊费用 41,798 60,817
应收利息 8,785 6,669
预付锦程消金增资款 - 254,717
合计 4,273,033 4,245,630
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(1) 其他应收款
本集团
金额 占总额比例 减值准备 净值
待清算款项 1,943,936 95% - 1,943,936
代垫款项 59,005 3% (57,700) 1,305
其他 32,600 2% - 32,600
合计 2,035,541 100.00% (57,700) 1,977,841
金额 占总额比例 减值准备 净值
待清算款项 1,964,696 94% - 1,964,696
代垫款项 90,293 4% (80,770) 9,523
其他 40,150 2% - 40,150
合计 2,095,139 100% (80,770) 2,014,369
(2) 抵债资产
本集团
房屋及建筑物 512,676 506,017
土地使用权 4,031 4,031
小计 516,707 510,048
减：减值准备 (183,620) (183,620)
合计 333,087 326,428
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本集团
本年 本年
年初余额 计提 / (转回) 其他变动 年末余额
存放同业及其他金融机构款项 528 263 (26) 765
拆出资金 48,828 (9,133) - 39,695
买入返售金融资产 12 1,233 - 1,245
以摊余成本计量的发放贷款和垫款 23,423,394 1,998,408 (450,086) 24,971,716
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
发放贷款和垫款 4,145 14,787 - 18,932
债权投资 1,376,253 (50,660) - 1,325,593
其他债权投资 182,679 126,733 - 309,412
固定资产 2,989 - - 2,989
其他应收款 80,770 8,442 (31,512) 57,700
抵债资产 183,620 - - 183,620
信用承诺 221,082 (59,265) (8) 161,809
合计 25,524,300 2,030,808 (481,632) 27,073,476
本年 本年
年初余额 计提 / (转回) 其他变动 年末余额
存放同业及其他金融机构款项 1,765 (1,237) - 528
拆出资金 34,992 13,836 - 48,828
买入返售金融资产 58 (46) - 12
以摊余成本计量的发放贷款和垫款 21,371,597 2,982,035 (930,238) 23,423,394
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
发放贷款和垫款 455 3,690 - 4,145
债权投资 2,348,040 (971,787) - 1,376,253
其他债权投资 124,371 58,308 - 182,679
固定资产 - 2,989 - 2,989
其他应收款 68,940 5,088 6,742 80,770
抵债资产 173,827 9,793 - 183,620
信用承诺 352,667 (131,585) - 221,082
合计 24,476,712 1,971,084 (923,496) 25,524,300
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本集团及本行
中期借贷便利 39,470,000 19,150,000
支小再贷款 12,771,570 1,403,000
再贴现 - 92,647
其他 6,000 6,000
应计利息 407,745 167,014
合计 52,655,315 20,818,661
本集团 本行
境内银行 4,877,018 709,314 4,877,018 1,019,444
境外银行 34,920 34,398 34,920 34,398
境内非银行金融机构 1,030,964 5,881,481 1,030,964 5,881,481
应计利息 126,555 103,291 126,555 103,472
合计 6,069,457 6,728,484 6,069,457 7,038,795
本集团及本行
境内银行 11,114,977 3,808,072
应计利息 8,759 4,714
合计 11,123,736 3,812,786
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本集团及本行
债券 27,090,000 31,992,400
应计利息 3,786 5,215
合计 27,093,786 31,997,615
本集团 本行
活期存款
- 公司 200,157,120 202,174,175 200,157,120 202,101,436
- 个人 56,736,307 53,486,037 56,736,307 53,458,596
定期存款
- 公司 217,576,643 203,280,735 217,576,643 203,118,761
- 个人 466,745,439 384,929,475 466,745,439 384,358,007
保证金 23,250,290 21,627,146 23,250,290 21,579,531
财政性存款 144 130,259 144 130,259
汇出汇款、应解汇款 110,759 79,310 110,759 79,088
小计 964,576,702 865,707,137 964,576,702 864,825,678
应计利息 23,979,976 20,152,203 23,979,976 20,126,776
合计 988,556,678 885,859,340 988,556,678 884,952,454
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本集团
注 12 月 31 日 12 月 31 日
薪酬 (1) 3,051,734 3,019,641
离职后福利 - 设定提存计划 (2) 53 57
离职后福利 - 设定受益计划 (3) 368,160 364,192
补充福利及内部退养福利 (4) 116,130 128,123
合计 ? 3,536,077 3,512,013
(1) 薪酬
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 2,882,038 2,449,375 (2,400,001) 2,931,412
职工福利费 - 97,056 (97,056) -
社会保险费
- 医疗保险费 (7) 134,006 (134,001) (2)
- 生育保险费 16 13 - 29
- 工伤保险费 61 3,347 (3,346) 62
住房公积金 (209) 219,974 (219,947) (182)
工会经费和职工教育经费 137,742 48,939 (66,266) 120,415
合计 3,019,641 2,952,710 (2,920,617) 3,051,734
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 2,631,989 2,478,219 (2,228,170) 2,882,038
职工福利费 - 83,356 (83,356) -
社会保险费
- 医疗保险费 88 126,179 (126,274) (7)
- 生育保险费 16 - - 16
- 工伤保险费 63 2,563 (2,565) 61
住房公积金 1,349 212,281 (213,839) (209)
工会经费和职工教育经费 149,642 49,503 (61,403) 137,742
合计 2,783,147 2,952,101 (2,715,607) 3,019,641
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(2) 离职后福利 - 设定提存计划
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
养老保险费 (150) 259,723 (259,733) (160)
失业保险费 207 9,738 (9,732) 213
年金计划 - 70,382 (70,382) -
合计 57 339,843 (339,847) 53
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
养老保险费 (15) 239,318 (239,453) (150)
失业保险费 220 9,202 (9,215) 207
年金计划 - 70,082 (70,082) -
合计 205 318,602 (318,750) 57
(3) 离职后福利 - 设定受益计划
(a) 本集团于资产负债表日采用的主要精算假设如下：
折现率 2.00% 2.00% - 2.25%
医疗费用年增长率 6% 6%
《中国人身保险业经验生命表 《中国人身保险业经验生命表
死亡率 (2010 - 2013) 养老类业务表》 (2010 - 2013) 养老类业务表》
未来死亡率的假设是基于中国人身保险业经验生命表确定的，该表为中国地区的公开统计信
息。
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(b) 于合并资产负债表中确认的补充退休福利负债列示如下：
年初余额 ? 364,192 481,026
利息费用与服务成本 ? (2,862) (142,587)
精算损失 ? 62,111 107,410
已支付的福利 ? (55,281) (81,657)
年末余额 ? 368,160 364,192
(4) 补充福利及内部退养福利
补充福利包括为在岗员工购买的补充医疗福利，内部退养福利包括内退生活费和按月 / 年发放
的补贴、社会保险缴费和住房公积金、年金、在国家规定的基本医疗制度所支付的医疗费用外
为内退人员提供的补充医疗福利，直至其达到正式退休年龄为止。由于该等内退人员不再为本
集团带来经济利益，本集团将为该等内退人员正式退休日期之前提供的内部退养福利比照辞退
福利处理。
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
补充福利及内部退养福利 128,123 16,153 (28,146) 116,130
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
补充福利及内部退养福利 129,936 27,051 (28,864) 128,123
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本集团 本行
增值税 506,297 481,810 506,297 481,572
企业所得税 35,005 149,246 35,005 149,364
城市维护建设税 34,229 34,253 34,229 34,242
教育费附加 24,448 24,470 24,448 24,459
其他 13,279 13,068 13,279 12,754
合计 613,258 702,847 613,258 702,391
本集团及本行
同业存单 169,602,830 171,591,223
二级资本债券 26,200,000 26,200,000
金融债券 3,000,000 6,000,000
可转换债券 - 838,272
小计 198,802,830 204,629,495
应计利息 228,295 304,393
合计 199,031,125 204,933,888
本集团及本行应付债券的变动情况如下 (未含应计利息)：
?注 年初余额 本年发行? 本年偿还 本年转股? 折溢价摊销 年末余额
同业存单 (1) 171,591,223 320,690,995 (325,660,000) - 2,980,612 169,602,830
二级资本债券 (2) 26,200,000 - - - - 26,200,000
金融债券 (3) 6,000,000 - (3,000,000) - - 3,000,000
可转换债券 (4) 838,272 - (4,941) (838,842) 5,511 -
合计 204,629,495 320,690,995 (328,664,941) (838,842) 2,986,123 198,802,830
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?注 年初余额 本年发行? 本年偿还 本年转股? 折溢价摊销 年末余额
同业存单 (1) 110,071,123 245,470,161 (186,950,000) - 2,999,939 171,591,223
二级资本债券 (2) 21,800,000 14,900,000 (10,500,000) - - 26,200,000
金融债券 (3) 3,000,000 3,000,000 - - - 6,000,000
可转换债券 (4) 5,053,340 - - (4,354,288) 139,220 838,272
合计 139,924,463 263,370,161 (197,450,000) (4,354,288) 3,139,159 204,629,495
(1) 同业存单
于2025年12月31日，本集团及本行在全国银行间债券市场公开发行但尚未到期的同业存
单共计78笔，最长期限为365天，利率区间为1.59%至2.00% (于2024年12月31日，本集
团及本行在全国银行间债券市场公开发行但尚未到期的同业存单共计124笔，最长期限
为366天，利率区间为1.67%至2.54%)。
(2) 二级资本债券
工具 (债券代码：232280003) ，该债券期限为 10 年，本行具有在第 5 年末有条件按面
值一次性赎回全部或部分债券的选择权，票面年利率固定为 3.90% 。
工具 (债券代码：232380033)，该债券期限为 10 年，本行具有在第 5 年末有条件按面值
一次性赎回全部或部分债券的选择权，票面年利率固定为 3.35% 。
工具 (债券代码：232400022)，该债券期限为 10 年，本行具有在第 5 年末有条件按面值
一次性赎回全部或部分债券的选择权，票面年利率固定为 2.39% 。
工具 (债券代码：232400032)，该债券期限为 10 年，本行具有在第 5 年末有条件按面值
一次性赎回全部或部分债券的选择权，票面年利率固定为 2.19% 。
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(3) 金融债券
都银行股份有限公司 2022 年绿色金融债券”(债券代码：2220021) 。该债券期限为 3
年，票面利率固定为 2.95% 。该债券已于 2025 年 3 月到期兑付。
“成都银行股份有限公司 2024 年金融债券 (第一期) ”(债券代码：212400015) 。该债
券期限为 3 年，票面利率固定为 2.06% 。
(4) 可转换债券
于 2022 年 3 月发行的 6 年期可转换公司债券 - 838,272
a) 本行可转换公司债券发行规模为人民币 80 亿元，于 2022 年 3 月 3 日在上海证券
交易所发行，存续的起止日期为 2022 年 3 月 3 日至 2028 年 3 月 2 日，存续期共
六年。债券票面利率第一年为 0.20%，第二年为 0.40%，第三年为 0.70%，第四
年为 1.20%，第五年为 1.70%，第六年为 2.00% 。本债券采用每年付息一次的付
息方式，到期归还本金和最后一年利息。
b) 自 2024 年 11 月 7 日至 2024 年 12 月 17 日期间，本行股票连续 29 个交易日内有
董事会第七次 (临时) 会议审议通过《关于提前赎回“成银转债”的议案》，决定
行使本公司可转债的提前赎回权，对“赎回登记日”登记在册的“成银转债”全部
赎 回 。 截 至 2025 年 2 月 5 日 ( 赎 回 登 记 日 ) 收 市 后 ， 累 计 共 有 人 民 币
股。2025 年 2 月 6 日本行对 2025 年 2 月 5 日收市后在中国证券登记结算有限责
任公司上海分公司登记在册的“成银转债” (面值金额为人民币 4,909,000 元) 进
行全部赎回。
于 2025 年 12 月 31 日，上述应付债券均未违约 (于 2024 年 12 月 31 日：均未违
约) 。
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本集团 本行
信用承诺减值准备 161,809 221,082 161,809 221,074
本集团
待清算款项 2,315,547 1,675,280
继续涉入负债 360,449 370,702
应付股利 111,643 107,314
其他 594,128 682,892
合计 3,381,767 2,836,188
本集团
年初余额 4,169,968 3,813,933
本年可转债转股 68,467 356,035
年末余额 4,238,435 4,169,968
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注 / 附注 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
(千张) (千张) (千张) (千张)
无固定期限
资本债券 (1)/(2) 60,000 5,998,698 110,000 11,000,000 (60,000) (5,998,698) 110,000 11,000,000
可转债权益
部分 五、22 8,423 73,072 - - (8,423) (73,072) - -
合计 68,423 6,071,770 110,000 11,000,000 (68,423) (6,071,770) 110,000 11,000,000
(1) 经中国人民银行和国家金融监督管理总局四川监管局批准，本行于 2025 年 8 月 19 日在
全国银行间债券市场发行总额人民币 110 亿元的减记型无固定期限资本债券，并于 2025
年 8 月 21 日发行完毕。本期债券的单位票面金额为人民币 100 元，前 5 年票面利率为
本次债券的存续期与本行持续经营存续期一致。自发行之日起 5 年后（含发行之日后第
前提下，本行有权于每年付息日全部或部分赎回本期债券。当无法生存触发事件发生
时，本行有权在无需获得债券持有人同意的情况下，将本期债券的本金进行部分或全部
减记。本期债券本金的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于本期债券顺位的次级
债务之后，本行股东持有的所有类别股份之前；本期债券与本行其他偿还顺序相同的其
他一级资本工具同顺位受偿。
本期债券采取非累积利息支付方式，即未向债券持有人足额派息的差额部分不累积到下
一计息年度。本行有权取消或部分本期债券的派息，且不构成违约事件。本行可以自由
支配取消派息的本期债券利息用于偿付其他到期债务。如本行全部或部分取消本期债券
的派息，自股东大会决议通过次日起，直至决定重新开始向本期债券持有人全额派息
前，本行将不会向普通股股东进行收益分配。
本行上述债券发行所募集的资金在扣除发行费用后，将依据适用法律和主管部门的批准
用于补充本行其他一级资本。
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(2) 经中国人民银行和银保监会四川监管局批准，本行于 2020 年 11 月 24 日在全国银行间
债券市场发行总额人民币 60 亿元的减记型无固定期限资本债券，并于 2020 年 11 月 26
日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币 100 元，前 5 年票面利率为 4.80%，每 5
年调整一次，在第 5 年及之后的每个付息日附发行人有条件赎回权。
本次债券的存续期与本行持续经营存续期一致。自发行之日起 5 年后，在满足赎回先决
条件且得到银行业监管机构批准的前提下，本行有权于每年付息日全部或部分赎回本次
债券。当满足减记触发条件时，本行有权在报银行业监管机构并获同意、但无需获得债
券持有人同意的情况下，将届时已发行且存续的上述债券按照票面总金额部分或全部减
记。本次债券本金的清偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于本次债券顺位的次级债
务之后，本行股东持有的所有类别股份之前；本次债券与本行其他偿还顺序相同的其他
一级资本工具同顺位受偿。
本次债券采取非累积利息支付方式，即未向债券持有人足额派息的差额部分不累积到下
一计息年度。本行有权取消部分或全部取消该债券的派息，且不构成违约事件。本行可
以自由支配取消派息的本次债券利息用于偿付其他到期债务，但直至恢复派发全额利息
前，本行将不会向普通股股东进行收益分配。 本行上述债券发行所募集的资金在扣除发
行费用后，将依据适用法律和主管部门的批准 用于补充本行其他一级资本。
经相关监管机构认可，本行于 2025 年赎回了 20 成都银行永续债，行权兑付日为 2025
年 11 月 26 日。
本集团
注 2025 年度 2024 年度
股本溢价 (1) 12,950,537 12,107,090
其他资本公积 1,063,867 1,065,147
合计 14,014,404 13,172,237
(1) 如附注五、22(4) 所述，本行于 2022 年 3 月 3 日公开发行票面金额为人民币 80 亿元 A
股可转换公司债券。于 2025 年度，票面金额为人民币 911,914 千元的成都银行可转换
公司债券转为 A 股普通股，转股股数为 68,467 千股，形成股本溢价人民币 843,447 千
元 (于 2024 年度，票面金额为人民币 4,732,053 千元的成都银行可转换公司债券转为 A
股普通股，转股股数为 356,035 千股，形成股本溢价人民币 4,376,018 千元) 。
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其他综合收益 本年所得税 减：其他综合 其他综合收益
年初余额 前发生额 收益本年转出 减：所得税费用 税后净额 年末余额
将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债务工具
- 本年已确认公允价值变动 1,561,138 (1,205,855) (946,432) 538,072 (1,614,215) (53,077)
- 本年预期信用损失的变动 140,119 141,519 - (35,380) 106,139 246,258
权益法下可转损益的其他综合收益 12,426 - - - - 12,426
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额 (405,061) (62,111) - - (62,111) (467,172)
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其他综合收益 本年所得税 减：其他综合 其他综合收益
年初余额 前发生额 收益本年转出 减：所得税费用 税后净额 年末余额
将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产
- 本年已确认公允价值变动 399,046 2,119,460 (570,003) (387,365) 1,162,092 1,561,138
- 本年预期信用损失的变动 93,620 61,998 - (15,499) 46,499 140,119
权益法下可转损益的其他综合收益 1,931 10,495 - - 10,495 12,426
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额 (297,651) (107,410) - - (107,410) (405,061)
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其他综合收益 本年所得税 减：其他综合 其他综合收益
年初余额 前发生额 收益本年转出 减：所得税费用 税后净额 年末余额
将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债务工具
- 本年已确认公允价值变动 1,561,138 (1,231,110) (946,432) 544,386 (1,633,156) (72,018)
- 本年预期信用损失的变动 140,119 141,519 - (35,380) 106,139 246,258
权益法下可转损益的其他综合收益 12,426 - - - - 12,426
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额 (405,061) (62,111) - - (62,111) (467,172)
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其他综合收益 本年所得税 减：其他综合 其他综合收益
年初余额 前发生额 收益本年转出 减：所得税费用 税后净额 年末余额
将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产
- 本年已确认公允价值变动 399,046 2,119,460 (570,003) (387,365) 1,162,092 1,561,138
- 本年预期信用损失的变动 93,620 61,998 - (15,499) 46,499 140,119
权益法下可转损益的其他综合收益 1,931 10,495 - - 10,495 12,426
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额 (297,651) (107,410) - - (107,410) (405,061)
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法定盈余公积 8,113,118 1,330,280 9,443,398
法定盈余公积 6,825,952 1,287,166 8,113,118
根据公司法，本行按照净利润的 10%提取法定盈余公积。当本行法定盈余公积累计额为本行
注册资本的 50%以上时，可以不再提取法定盈余公积。经股东大会批准，本行提取的法定盈
余公积可用于弥补本行亏损或者转增本行资本。在运用法定盈余公积转增资本时，所留存的法
定盈余公积不得少于转增前注册资本的 25% 。
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一般风险准备 17,383,516 2,086,937 19,470,453
一般风险准备 14,781,484 2,602,032 17,383,516
本行按财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金 [2012] 20 号) 的规定提取一般风险准
备。
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(1) 2024 年度利润分配
于 2025 年 6 月 25 日，本行 2024 年年度股东大会决议通过 2024 年度利润分配方案如下：
(i) 提取法定盈余公积人民币 12.87 亿元；
(ii) 提取一般风险准备人民币 26 亿元；
(iii) 向全体普通股股东派发现金股利共计人民币 37.76 亿元。
于 2025 年 11 月 26 日，本行派发 2020 年无固定期限资本债券债息人民币 2.88 亿元。
(2) 2023 年度利润分配
于 2024 年 6 月 12 日，本行 2023 年年度股东大会决议通过 2023 年度利润分配方案如下：
(i) 提取法定盈余公积人民币 11.67 亿元；
(ii) 提取一般风险准备人民币 23.50 亿元；
(iii) 向全体普通股股东派发现金股利共计人民币 34.203 亿元。
于 2024 年 11 月 26 日，本行派发 2020 年无固定期限资本债券债息人民币 2.88 亿元。
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利息收入
发放贷款和垫款
- 企业贷款和垫款 27,826,244 25,586,480 27,824,289 25,565,961
- 个人贷款和垫款 4,377,362 4,656,388 4,375,667 4,644,528
- 票据贴现 181,575 31,866 181,575 31,866
债权投资及其他债权投资 7,943,094 8,218,359 7,841,309 8,218,359
拆出资金 2,000,026 2,478,061 2,000,026 2,478,061
存放中央银行款项 910,292 899,467 910,162 898,657
买入返售金融资产 301,938 733,406 301,938 733,406
存放同业及其他金融机构款项 109,439 93,351 109,559 92,961
小计 43,649,970 42,697,378 43,544,525 42,663,799
------------------- ------------------- ------------------- -------------------
利息支出
吸收存款 (18,012,299) (17,883,231) (18,008,637) (17,861,730)
应付债券 (3,810,201) (4,119,808) (3,810,201) (4,119,808)
向中央银行借款 (715,023) (1,284,079) (715,023) (1,284,079)
卖出回购金融资产款 (595,925) (482,673) (595,925) (482,673)
拆入资金 (339,044) (361,577) (339,044) (361,577)
同业及其他金融机构存放款项 (171,670) (105,286) (172,953) (111,234)
小计 (23,644,162) (24,236,654) (23,641,783) (24,221,101)
------------------- ------------------- ------------------- -------------------
利息净收入 20,005,808 18,460,724 19,902,742 18,442,698
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本集团 本行
理财及资产管理业务 203,830 410,976 203,830 410,976
担保及承诺业务 126,346 126,878 126,346 126,871
代理及委托业务 78,103 56,151 78,103 56,138
投资银行业务 50,276 55,947 50,276 55,947
清算与结算业务 29,250 27,961 29,249 27,959
银行卡业务 16,911 18,727 16,911 18,727
其他 50,920 65,103 50,918 65,098
手续费及佣金收入 555,636 761,743 555,633 761,716
手续费及佣金支出 (55,874) (51,968) (55,874) (51,967)
手续费及佣金净收入 499,762 709,775 499,759 709,749
本集团 本行
金融投资
- 交易性金融资产 1,677,365 1,713,065 1,677,365 1,713,065
- 债权投资 1,317,660 1,378,567 1,317,660 1,378,567
- 其他债权投资 945,734 572,435 945,734 572,435
按权益法核算的长期股权投资 85,242 102,532 85,242 102,532
贴现 698 (2,432) 698 (2,432)
黄金掉期交易 (514,233) (128,550) (514,233) (128,550)
其他 (30,692) (12,059) (12,753) (12,059)
合计 3,481,774 3,623,558 3,499,713 3,623,558
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本集团 本行
黄金掉期交易 523,333 98,248 523,333 98,248
交易性金融资产 (496,923) 579,062 (395,137) 579,062
衍生金融工具 (6,964) 14,516 (6,964) 14,516
合计 19,446 691,826 121,232 691,826
本集团
职工薪酬
- 薪酬 2,952,710 2,952,101
- 离职后福利 - 设定提存计划 339,843 318,602
- 离职后福利 - 设定受益计划 (2,862) (142,587)
- 补充福利及内部退养福利 16,153 27,051
折旧及摊销 515,531 541,792
租赁费 5,606 5,896
其他业务费用 1,773,033 1,796,997
合计 5,600,014 5,499,852
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本集团 本行
存放同业及其他金融机构款项 263 (1,237) 259 (1,385)
拆出资金 (9,133) 13,836 (9,133) 13,836
买入返售金融资产 1,233 (46) 1,233 (46)
以摊余成本计量的发放贷款和垫款 1,998,408 2,982,035 1,998,103 2,965,395
以公允价值计量且变动计入其他
综合收益的发放贷款和垫款 14,787 3,690 14,787 3,690
债权投资 (50,660) (971,787) (50,660) (971,787)
其他债权投资 126,733 58,308 126,733 58,308
其他资产 8,442 5,088 8,442 4,756
信用承诺 (59,265) (131,585) (59,265) (131,567)
合计 2,030,808 1,958,302 2,030,499 1,941,200
本集团 本行
当期所得税费用 2,644,618 2,566,815 2,644,582 2,565,743
递延所得税费用 (273,492) (292,525) (273,456) (292,310)
汇算清缴差异调整 13,289 41,256 13,289 41,256
合计 2,384,415 2,315,546 2,384,415 2,314,689
所得税费用与会计利润的关系如下：
本集团 本行
注 2025 年 2024 年 2025 年 2024 年
利润总额 15,667,907 15,165,779 15,687,219 15,186,346
按税率 25%计算的预期
所得税 3,916,977 3,791,445 3,921,805 3,796,586
非应税收入的影响 (1) (1,702,324) (1,575,267) (1,702,324) (1,581,169)
不可抵扣费用的影响 171,656 99,946 171,656 99,850
以前年度所得税调整及其他 (1,894) (578) (6,722) (578)
所得税费用 2,384,415 2,315,546 2,384,415 2,314,689
(1) 主要包括税法规定免征企业所得税的国债、地方政府债利息收入、基金分红收入等。
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基本每股收益按照归属于本行普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计
算。稀释每股收益以全部稀释性潜在普通股均已转换为假设，以调整后归属于母公司普通股股
东的当期净利润除以调整后的当期发行在外普通股加权平均数计算。
基本每股收益的具体计算如下：
归属于本行股东的本年净利润 13,283,492 12,858,380
减：本行永续债当年宣告利息 (288,000) (288,000)
归属于本行普通股股东的本年净利润 12,995,492 12,570,380
本行发行在外普通股的加权平均数 (千股) 4,232,730 3,833,135
基本每股收益 (人民币元) 3.07 3.28
稀释每股收益的具体计算如下：
归属于本行普通股股东的本年净利润 12,995,492 12,570,380
加：本年可转换公司债券的利息费用 (税后) 537 114,912
用以计算稀释每股收益的净利润 (人民币千元) 12,996,029 12,685,292
本行发行在外普通股的加权平均数 (千股) 4,232,730 3,833,135
加：假定可转换公司债券全部转换为普通股的
加权平均数 (千股) 5,706 405,703
用以计算稀释每股收益的当年发行在外普通股的加
权平均数 (千股) 4,238,436 4,238,838
稀释每股收益 (人民币元) 3.07 2.99
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(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量
本集团 本行
净利润 13,283,492 12,850,233 13,302,804 12,871,657
加：信用减值损失 2,030,808 1,958,302 2,030,499 1,941,200
其他资产减值损失 - 12,782 - 8,304
折旧及摊销 515,531 541,792 515,249 540,392
租赁负债利息支出 30,870 40,121 30,870 40,054
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产
的收益 (6,414) (12,254) (6,414) (12,254)
公允价值变动损益 (19,446) (691,826) (121,232) (691,826)
汇兑损益 (831,637) 752,174 (831,637) 752,174
应付债券利息支出 3,810,201 4,119,808 3,810,201 4,119,808
债权投资及其他债权
投资利息收入 (7,943,094) (8,218,359) (7,841,309) (8,218,359)
投资收益 (1,804,408) (1,910,493) (1,822,347) (1,910,493)
递延所得税资产增加 (273,492) (292,525) (273,456) (292,310)
经营性应收项目的增加 (75,537,272) (182,218,427) (71,561,750) (181,409,148)
经营性应付项目的增加 141,604,662 78,842,663 137,446,935 77,938,749
经营活动产生 / (使用) 的现金
流量 74,859,801 (94,226,009) 74,678,413 (94,322,052)
(2) 现金及现金等价物净变动情况
本集团 本行
现金及现金等价物的
年末余额 35,671,422 24,564,391 35,671,422 24,481,022
减：现金及现金等价物的
年初余额 (24,564,391) (40,519,939) (24,481,022) (40,531,805)
现金及现金等价物净增加 /
(减少) 额 11,107,031 (15,955,548) 11,190,400 (16,050,783)
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(3) 现金和现金等价物的构成
本集团 本行
库存现金 855,772 944,722 855,772 939,972
存放中央银行超额存款准备金 3,815,768 13,171,116 3,815,768 13,099,796
原始到期日不超过三个月的存放同业
及其他金融机构款项 2,585,488 4,132,901 2,585,488 4,125,602
原始到期日不超过三个月的拆出资金 20,670,000 6,100,000 20,670,000 6,100,000
原始到期日不超过三个月的买入返售
金融资产 7,744,394 215,652 7,744,394 215,652
合计 35,671,422 24,564,391 35,671,422 24,481,022
(4) 不属于现金及现金等价物的货币资金
本集团 本行
存放中央银行限制性款项 55,375,783 53,675,783 55,375,783 53,631,609
存放同业及其他金融机构款项限制
性款项 495 1,209 495 1,177
原始到期日超过三个月的拆出资金 56,063,815 82,873,149 56,063,815 82,873,149
原始到期日超过三个月的买入返售
金融资产 1,040,262 172,522 1,040,262 172,522
总计 112,480,355 136,722,663 112,480,355 136,678,457
(5) 筹资活动产生的主要负债情况
本集团筹资活动中发行债务证券的情况详见附注五、22。
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在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方。这些金融资产转
让若符合终止确认条件的，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的
绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认条件，本集团继续在资产负债表中
确认上述资产。
信贷资产证券化
在信贷资产证券化交易中，本集团将信贷资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的信托向投资
者发行资产支持证券。本集团作为该特殊目的信托的贷款服务机构，对转让予特殊目的信托的
信贷资产进行管理，并作为贷款资产管理人收取相应手续费收入。本集团在该等业务中亦持有
部分资产支持证券，从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风险和报酬
的保留程度，分析判断是否终止确认相关信贷资产。
于 2025 年 12 月 31 日，本集团累计将账面原值为人民币 24.90 亿元 (2024 年 12 月 31 日：人
民币 24.90 亿元) 的信贷资产转让给证券化实体，本集团在上述交易中既没有转移也没有保留
与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报酬，且保留了对该信贷资产的控制。本集团
在资产负债表上会按照本集团的继续涉入程度确认该项资产，其余部分终止确认。截至 2025
年 12 月 31 日，本集团继续确认的资产价值为人民币 3.60 亿元 (2024 年 12 月 31 日：人民币
信贷资产转让
自 2025 年 1 月 1 日起至 2025 年 12 月 31 日止期间，本集团未发生向第三方转让而终止确认
的信贷资产 (自 2024 年 1 月 1 日起至 2024 年 12 月 31 日止期间：无) 。
证券借出交易
完全未终止确认的已转让金融资产主要为证券借出交易中借出的证券，此种交易下交易对手在
本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定
的到期日将上述证券归还于本集团的义务。对于上述交易，本集团认为已保留了相关证券的绝
大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。于 2025 年 12 月 31 日，本集团未发生因
证券借出交易而转让的资产 (2024 年 12 月 31 日：无) 。
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(1) 纳入合并范围内的结构化主体
本集团纳入合并范围的结构化主体主要为本集团委托第三方机构发行管理的基金投资、资产管
理计划及其他。由于本集团对此类结构化主体拥有权力，通过参与相关活动享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报，因此本集团对此类结构化主体存在控制。截
至 2025 年 12 月 31 日，本集团列报于交易性金融资产、债权投资及其他债权投资中合计纳入
合并范围的结构化主体的资产规模为人民币 290.17 亿元。
(2) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资而在第三方金融机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化
主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括基金投资及资产支持证券。这些结构化主体
的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。
于 2025 年 12 月 31 日及 2024 年 12 月 31 日，本集团通过直接持有投资而在第三方金融机构
发起的结构化主体中享有的权益列示如下：
本集团
账面价值 12 月 31 日 12 月 31 日
交易性金融资产
基金投资 45,524,955 75,363,725
资产支持证券 366,218 365,626
债权投资
资产支持证券 181,857 192,057
其他债权投资
资产支持证券 161,188 74,016
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(3) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务信息范围的结构化主体
本集团发起的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的理财产品。这些
结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行
投资产品。本集团在这些未纳入合并财务信息范围的结构化主体中享有的权益主要为通过管理
这些结构化主体赚取管理费收入。截至 2025 年 12 月 31 日，本集团发起设立但未纳入本集团
合并财务报表范围的理财产品净资产规模余额为人民币 531.00 亿元 (2024 年 12 月 31 日：人
民币 603.40 亿元)。2025 年，本集团在理财业务相关的管理费收入为人民币 2.04 亿元 (2024
年：人民币 4.11 亿元)。
理财产品出于资产负债管理目的，向银行同业提出短期融资需求。本集团无合同义务为其提供
融资。自 2025 年 1 月 1 日起至 2025 年 12 月 31 日止期间，本集团未向未合并理财产品提供
过融资支持。
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，并以此进行管理。具
体经营分部如下：
公司银行业务
公司银行业务分部涵盖向公司类客户提供金融产品和服务。这些产品和服务包括：公司类贷
款、存款业务、贸易融资、对公理财业务及各类公司中间业务等。
个人银行业务
个人银行业务分部涵盖向个人客户提供金融产品和服务。这些产品和服务包括：个人贷款、存
款业务、银行卡、个人理财业务、代销基金业务、代销理财业务及各类个人中间业务。
资金营运业务
资金营运业务分部涵盖本集团的同业、货币市场、债券市场业务、理财业务以及其他投融资业
务，该分部主要是管理本集团的流动性以及满足其它经营分部的资金需求。
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其他
此分部是指不能直接归属某个分部和未能合理分配的收入、支出、资产及负债。
管理层对上述分部的经营成果进行监控，并据此作出向分部分配资源的决策和评价分部的业
绩。分部资产及负债和分部收入及利润，按照本集团的会计政策计量。所得税在公司层面进行
管理，不在分部之间进行分配。由于分部收入主要来自于利息收入，利息收入以净额列示。管
理层主要依赖利息净收入，而非利息收入总额和利息支出总额的数据。
分部间交易主要为分部间的资金转让。这些交易的条款是参照资金平均成本确定的，并且已于
每个分部的业绩中反映。“内部收入 / (支出)”指经营分部间通过资金转移定价所产生的利息
收入和支出净额，该内部收入及支出于合并经营业绩时抵销。另外，“外部收入 / (支出)”指
从第三方取得的利息收入或支付给第三方的利息支出，各经营分部确认的外部收入及支出合计
数与利润表中的利息净收入金额一致。
分部收入、支出、资产及负债包含直接归属某一分部的项目，以及可按合理的基准分配至该分
部的项目。
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公司银行业务 个人银行业务 资金营运业务 其他 合计
对外利息净收入 / (支出) 21,796,792 (6,570,701) 4,779,717 - 20,005,808
分部间利息净 (支出) / 收入 (8,034,963) 12,093,302 (4,058,339) - -
利息净收入 13,761,829 5,522,601 721,378 - 20,005,808
---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------
手续费及佣金收入 201,953 86,572 267,111 - 555,636
手续费及佣金支出 (18,259) (32,367) (5,248) - (55,874)
手续费及佣金净收入 183,694 54,205 261,863 - 499,762
---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------
投资损益 698 - 3,426,528 54,548 3,481,774
---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------
其他收入 / (支出) (1) 88,460 14,575 (494,167) (9,609) (400,741)
---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------
营业支出 (2) (2,452,885) (2,382,752) (1,052,251) - (5,887,888)
---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------
分部利润 11,581,796 3,208,629 2,863,351 44,939 17,698,715
信用及其他资产减值损失 (1,006,088) (956,282) (68,438) - (2,030,808)
计提信用及其他资产减值
损失后利润 10,575,708 2,252,347 2,794,913 44,939 15,667,907
所得税费用 (2,384,415)
净利润 13,283,492
总资产 716,567,099 183,118,376 490,813,056 7,974,157 1,398,472,688
总负债 (502,562,312) (545,343,634) (245,475,469) (5,748,098) (1,299,129,513)
其他分部信息：
折旧及摊销 (201,673) (214,231) (99,627) - (515,531)
资本性支出 186,986 198,629 92,372 - 477,987
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公司银行业务 个人银行业务 资金营运业务 其他 合计
对外利息净收入 / (支出) 18,729,035 (5,474,658) 5,206,347 - 18,460,724
分部间利息净 (支出) / 收入 (6,002,751) 10,409,725 (4,406,974) - -
利息净收入 12,726,284 4,935,067 799,373 - 18,460,724
---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------
手续费及佣金收入 207,975 106,826 446,942 - 761,743
手续费及佣金支出 (19,425) (27,331) (5,212) - (51,968)
手续费及佣金净收入 188,550 79,495 441,730 - 709,775
---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------
投资损益 (2,432) - 3,517,678 108,312 3,623,558
---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------
其他收入 / (支出) (1) 110,407 21,297 43,511 (48,525) 126,690
---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------
营业支出 (2) (2,485,786) (2,249,020) (1,049,078) - (5,783,884)
---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------
分部利润 10,537,023 2,786,839 3,753,214 59,787 17,136,863
信用及其他资产减值损失
(计提) / 转回 (2,737,354) (134,656) 900,926 - (1,971,084)
计提信用及其他资产减值
损失后利润 7,799,669 2,652,183 4,654,140 59,787 15,165,779
所得税费用 (2,315,546)
净利润 12,850,233
总资产 617,918,910 173,893,833 451,381,520 6,921,891 1,250,116,154
总负债 (455,977,207) (456,841,677) (249,671,369) (1,721,454) (1,164,211,707)
其他分部信息：
折旧及摊销 (213,824) (209,641) (118,327) - (541,792)
资本性支出 505,115 495,234 279,523 - 1,279,872
(1) 包括其他收益、公允价值变动损益、汇兑损益、其他业务收入、资产处置损益、营业外
收入和营业外支出。
(2) 包括税金及附加和业务及管理费。
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六、 或有事项及承诺
于 2025 年 12 月 31 日，以本集团为被告和第三人的未决诉讼案件有 28 笔，涉及金额约人民
币 0.58 亿元，预计赔付可能性均不重大，该等诉讼案件的最终裁决结果预计不会对本集团的
财务状况及经营成果产生重大影响。(于 2024 年 12 月 31 日，以本集团为被告和第三人的未决
诉讼案件有 12 笔，涉及金额约人民币 0.22 亿元，预计赔付可能性均不重大，该等诉讼案件的
最终裁决结果预计不会对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。)
本集团受财政部委托作为其代理人发行部分国债。该等国债持有人可以要求提前兑付持有的国
债，而本集团亦有义务履行兑付责任，财政部对提前兑付的该等国债不会即时兑付，但会定期
或在其到期时一次性兑付本金和利息。
于 2025 年 12 月 31 日，本集团具有提前兑付义务的国债本金余额为人民币 41.92 亿元 (2024
年 12 月 31 日：人民币 36.21 亿元) 。管理层认为在该等国债到期日前，本集团所需提前兑付
的金额并不重大。
(1) 作为担保物的资产
本集团
担保物 相关负债 担保物 相关负债
债券 92,207,724 79,330,000 64,220,166 53,339,400
截至 2025 年 12 月 31 日，除上述作为担保物的资产外，本集团抵押、质押、查封、冻结、扣
押等所有权或使用权受限资产的账面余额不重大 (2024 年 12 月 31 日：不重大) 。
(2) 收到的担保物
本集团在与同业进行的买入返售业务中接受了可以出售或再次向外抵押的债券作为抵质押物。
截至 2025 年 12 月 31 日，本集团未持有上述作为担保物的债券 (2024 年 12 月 31 日：无)，
亦无将上述债券在卖出回购协议下再次作为担保物的情况 (2024 年 12 月 31 日：无) 。本集团
负有将债券返还至交易对手的义务。如果持有的担保物价值下跌，本集团在特定情况下可以要
求增加担保物。
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本集团
已签约但未拨付 494,984 673,887
本集团 本行
银行承兑汇票 39,521,200 34,754,661 39,521,200 34,752,938
开出保函 7,675,299 9,597,152 7,675,299 9,586,224
信用卡承诺 2,992,640 2,900,603 2,992,640 2,900,603
开出信用证 69,663 1,799,264 69,663 1,799,264
合计 50,258,802 49,051,680 50,258,802 49,039,029
七、 关联方关系及交易
对本行的 对本行的
名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 (%) 表决权比例 (%)
成都交子金融控股集团
有限公司 四川成都 投资管理 人民币 100 亿元 19.999% 19.999%
于 2025 年 12 月 31 日，持有本行 5% 及以上普通股份的主要股东包括：
直接持股比例 主营业务
马来西亚丰隆银行 (HONG LEONG BANK BERHAD) 17.779% 商业银行
成都产业资本控股集团有限公司 6.062% 资本运营
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于 2025 年 12 月 31 日，对本行施加重大影响的其他主要股东包括：
直接持股比例 主营业务
新华文轩出版传媒股份有限公司 1.887% 图书出版
本行子公司的情况参见附注五、8。
本行联营企业的情况参见附注五、8。
其他关联方主要包括持有本行 5%及以上普通股股份主要股东所属集团，其他对本集团施加重
大影响的主要股东所属集团，本行关键管理人员 (包括董事、监事和高级管理层) 及与其关系密
切的家庭成员以及该等关键管理人员或与其关系密切的家庭成员能控制、共同控制或施加重大
影响的公司（不含同为双方的独立董事）。
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本集团与关联方进行的主要交易的金额及于资产负债表日的主要往来款项余额如下：
其他主要关联方-
其他主要关联方- 关键管理人员及
主要股东 其近亲属有重大 其他 占有关同类
所属集团 影响的企业 主要关联方 - 交易金额
主要股东 联营企业 (不含股东) (不含股东) 关联自然人 合计 / 余额的比例
利息收入 51,148 28,853 505,313 1,210 833 587,357 1.35%
利息支出 (40,705) (4,697) (226,066) (5,161) (1,771) (278,400) 1.18%
手续费及佣金收入 80 480 1,088 - 1 1,649 0.30%
投资损益 - 85,242 3,045 - - 88,287 2.54%
公允价值变动损益 - - (766) - - (766) -3.94%
业务及管理费 (49) - (156,156) - - (156,205) 2.79%
其他综合收益 (328) - 131 - - (197) 0.08%
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其他 其他主要关联方 -
主要关联方 - 关键管理人员及
主要股东 其近亲属有重大 其他 占有关同类
所属集团 影响的企业 主要关联方 - 交易金额
主要股东 联营企业 (不含股东) (不含股东) 关联自然人 合计 / 余额的比例
于 2025 年 12 月 31 日主要往来款项的余额
如下：
发放贷款和垫款 1,045,957 - 16,817,956 2,353 5,459 17,871,725 2.08%
拆出资金 - 2,624,149 200,026 - - 2,824,175 3.65%
金融投资：
- 交易性金融资产 - - 109,435 - - 109,435 0.17%
- 债权投资 20,128 - 947,155 - - 967,283 0.42%
- 其他债权投资 - - 377,502 - - 377,502 0.35%
长期股权投资 - 1,606,634 - - - 1,606,634 100.00%
其他资产 - - 1,453,031 - - 1,453,031 34.00%
同业及其他金融机构存放款项 34,936 790,879 102,318 4,069 - 932,202 15.36%
吸收存款 4,149,013 - 14,550,656 85,845 65,472 18,850,986 1.91%
其他负债 - - 908 17,210 - 18,118 0.54%
于 2025 年 12 月 31 日重大表外项目如下：
保函 - - 6,486 - - 6,486 0.07%
信用卡承诺 - - - - 3,431 3,431 0.12%
由关联方提供担保的贷款 950,000 - 24,597,282 - - 25,547,282 2.97%
由关联方提供担保的保函、信用证及其他 - - 50,411 - - 50,411 0.12%
关联方作为委托人的委托贷款 79,200 - 1,861,643 - - 1,940,843 17.23%
理财投资产品资金投向 - 900,000 730,000 - - 1,630,000 2.87%
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其他主要关联方-
其他主要关联方- 关键管理人员及
主要股东 其近亲属有重大 其他 占有关同类
所属集团 影响的企业 主要关联方 - 交易金额
主要股东 联营企业 (不含股东) (不含股东) 关联自然人 合计 / 余额的比例
利息收入 87,606 23,409 511,856 3,585 149 626,605 1.47%
利息支出 (96,500) (4,225) (242,728) (23,474) (817) (367,744) 1.52%
手续费及佣金收入 1,169 15 758 - 1 1,943 0.26%
投资损益 - 102,532 1,859 - - 104,391 2.88%
公允价值变动损益 - - 763 - - 763 0.11%
业务及管理费 (100) - (156,885) (2,015) - (159,000) 2.89%
其他综合收益 328 - (35) - - 293 0.02%
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其他 其他主要关联方 -
主要关联方 - 关键管理人员及
主要股东 其近亲属有重大 其他 占有关同类
所属集团 影响的企业 主要关联方 - 交易金额
主要股东 联营企业 (不含股东) (不含股东) 关联自然人 合计 / 余额的比例
于 2024 年 12 月 31 日主要往来款项的余额
如下：
发放贷款和垫款 1,551,555 - 14,086,072 38,281 5,905 15,681,813 2.11%
拆出资金 - 707,558 - - - 707,558 0.79%
金融投资：
- 交易性金融资产 - - 250,763 - - 250,763 0.27%
- 债权投资 20,128 - 315,118 - - 335,246 0.17%
- 其他债权投资 50,411 - 153,595 - - 204,006 0.29%
长期股权投资 - 1,282,086 - - - 1,282,086 100.00%
其他资产 - 254,717 1,094,026 - - 1,348,743 31.77%
同业及其他金融机构存放款项 34,412 1,562,409 6 149,046 - 1,745,873 25.95%
吸收存款 4,256,237 - 14,118,659 118,253 70,016 18,563,165 2.10%
应付债券 179,902 - - - - 179,902 0.09%
其他负债 - - 1,153 - - 1,153 0.04%
于 2024 年 12 月 31 日重大表外项目如下：
银行承兑汇票 - - 7 - - 7 0.00%
保函 - - 530 - - 530 0.01%
信用卡承诺 - - - - 3,910 3,910 0.13%
由关联方提供担保的贷款 889,040 - 23,301,339 - - 24,190,379 3.26%
由关联方提供担保的保函、信用证及其他 - - 149,964 - - 149,964 0.31%
关联方作为委托人的委托贷款 79,200 - 1,419,243 - - 1,498,443 11.70%
理财投资产品资金投向 - 800,000 870,000 - - 1,670,000 2.77%
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截至 2025 年 12 月 31 日止年度财务报表
与本行存在控制关系的关联方为本行的控股子公司。与控股子公司之间的重大往来余额及交易
均已在合并财务报表中抵销，主要交易的详细情况如下。截止 2025 年 12 月 31 日，本行无控
股子公司。
年末余额： 12 月 31 日 12 月 31 日
存放同业及其他金融机构款项 - -
同业及其他金融机构存放款项 - 310,311
报告期间交易： 2025 年 2024 年
存放同业及其他金融机构款项利息收入 - 89
同业及其他金融机构存放款项利息支出 1,044 6,248
本集团与关键管理人员 (董事、监事及高级管理人员) 及其关系密切的家庭成员，以及关键管理
人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的企业的关联交易合并于本附注披露。本集团
在日常业务过程中与关键管理人员及其关系密切的家庭成员，以及关键管理人员或与其关系密
切的家庭成员控制、共同控制的企业订立的交易包括贷款及存款，仍按银行收取第三方客户的
利率进行。
关键管理人员的薪酬总额列示如下：
薪酬及其他员工福利 10,664 11,020
除上述薪酬及员工福利外，本集团于 2025 年度清算 2024 年度关键管理人员绩效薪酬金额为
人民币 4,642 千元，兑现关键管理人员任期激励收入 8,032 千元。
本集团与本集团设立的企业年金基金除正常的供款和普通银行业务外，在报告期内未发生其他
关联交易。
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重大关联交易是指本行与单个关联方之间单笔交易金额达到本行上季末资本净额 1%以上，或
累计达到本行上季末资本净额 5%以上的交易。本行与单个关联方的交易金额累计达到前述标
准后，其后发生的关联交易，每累计达到上季末资本净额 1%以上，则重新被认定为重大关联
交易。
与本行授信相关的重大关联交易具体情况请参见本行公开披露的相关董事会决议。
八、 委托贷款业务
本集团 本行
委托贷款 13,274,576 12,805,619 13,274,576 12,784,838
委托贷款是指委托人存于本集团的款项，仅用于向委托人指定的第三方发放贷款之用。贷款相
关的信贷风险由委托人承担。
九、 金融工具风险管理
本集团主要的风险管理描述与分析如下：
本集团董事会及其下设的战略发展委员会、风险管理委员会、授信审批特别授权委员会、关联
交易控制与审计委员会、薪酬与考核委员会及提名委员会，监事会及其下设的监督委员会、提
名委员会，高级管理层以及本集团风险管理部、合规管理部、稽核审计部等内部控制执行、监
督部门，共同构成了多层次的内部控制与风险管理体系。
董事会风险管理委员会负责监督高级管理层关于信用风险、市场风险、操作风险等风险的控制
情况，对本集团风险及管理状况、风险承受能力及水平进行定期评估，提出完善本集团风险管
理和内部控制的意见。
本集团风险管理部负责全行风险防范监测体系的建立，不断完善授权授信管理机制，对全行风
险控制指标和资产质量进行监测，提出改善资产质量的措施并组织实施，并及时向管理层报告
监测结果。本集团稽核审计部通过开展全面审计、专项审计、后续审计、经济责任审计等审计
项目，对各项规章制度的建设情况和执行情况进行审计，并及时将审计发现的问题向董事会、
监事会及高级管理层进行汇报，以促进本集团建立、健全有效的内部控制。
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信用风险管理
信用风险是指因借款人或交易对手无法履约而带来损失的风险。操作失误导致本集团作出未获
授权或不恰当的垫款、资金承诺或投资，也会产生信用风险。本集团面临的信用风险主要源于
本集团的贷款，资金业务和表外业务等也可能带来信用风险。
本集团主要从以下方面防范和控制信用风险：
在控制流程及管理体系方面，本集团通过优化部门职能分工、不断完善客户授信管理相关制度
及业务操作流程，规范审批组织框架和审批规则，明确全行贷前调查、贷中审查、贷后管理等
前、中、后台的分离，从而确保了授信决策的客观性、公正性、科学性以及全行风险管理体系
的有效性。采取的主要措施为：
• 完善现有信贷管理系统；
• 建立了日常监测与重点行业监测相结合的的动态监测和预警机制；
• 重点行业限额控制机制；
• 实施不良资产责任认定及追究制度；
• 完善信贷从业人员考核与培训机制等。
风险集中度
如交易对手集中于某一行业或地区，或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会相应提高。
信用风险的计量
(1) 预期信用损失的计量
金融工具风险阶段划分
根据新金融工具准则，本集团金融工具的减值根据预期信用损失计量。
预期信用损失是以发生违约的概率为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失
是本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有
现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
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本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，区分三个阶段计算预期信
用损失：
• 第一阶段： 自初始确认后信用风险无显著增加的金融工具纳入阶段一，按照该金融工
具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其减值准备；
• 第二阶段： 自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具纳入阶
段二，按照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准
备；
• 第三阶段： 在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产纳入阶段三，按照该金融工
具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备。
对于前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了减
值准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增
加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的减值准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始确认
后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本集
团将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
本集团计量金融工具预期信用损失的方式反映了：
• 通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权金额；
• 货币时间价值；
• 在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下可获得的有关过去事项、当前状况及未
来经济状况预测的合理且有依据的信息。
在计量预期信用损失时，并不需要识别每一可能发生的情形。然而，本集团考虑信用损
失发生的风险或概率已反映信用损失发生的可能性及不会发生信用损失的可能性 (即使发
生信用损失的可能性极低) 。
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本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估，其预期信用损失的计量中使用了复杂
的模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用状况 (例如，客
户违约的可能性及相应损失) 。本集团根据会计准则的要求在预期信用损失的计量中使用
了判断、假设和估计，例如：
• 信用风险显著增加的判断标准；
• 违约及已发生信用减值资产的定义；
• 预期信用损失计量的参数；
• 前瞻性信息。
本集团在计量预期信用损失时使用了多个模型和假设，这些模型和假设涉及未来的宏观
经济情况和债务人的信用状况 (例如，债务人违约的可能性及相应损失) 。本集团对于
用损失模型的影响并结合经济发展趋势的影响，对关键宏观经济指标进行前瞻性预测。
综上，2025 年 12 月 31 日的预期信用损失计量结果综合反映了本集团的信用风险情况及
管理层对宏观经济发展的预期情况。
信用风险显著增加的判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额
外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括监管及经营环境、内外部信用评级、
偿债能力、经营能力、贷款合同条款、资产价格、市场利率、还款行为等。本集团以单
项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资
产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续
期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为
金融工具的信用风险已发生显著增加：
• 债务人经营或财务情况出现重大不利变化；
• 风险分类为关注级别；
• 其他信用风险显著增加的情况。通常情况下，如果信贷业务逾期 30 天以上，则应视
为信用风险显著增加。
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违约及已发生信用减值资产的定义
当金融资产发生减值时，本集团将该金融资产界定为已发生违约，一般来讲，金融资产
逾期超过 90 天则被认定为违约。在新金融工具准则下为确定是否发生信用减值时，本集
团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考
虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
• 发行方或债务人发生重大财务困难；
• 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
• 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；
• 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
• 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
• 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本集团违约定义已被一致地应用于本集团的预期信用损失计算过程中对违约概率、违约
风险敞口及违约损失率的模型建立。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以
违约概率、违约损失率和违约风险敞口。预期信用损失是各种经济情景下违约概率、违
约损失率及违约风险敞口三者的乘积加权平均值折现后的结果。相关定义如下：
• 违约概率是指考虑前瞻性信息后，客户及其项下资产在未来一定时期内发生违约的可
能性，其中违约的定义参见本附注前段；
• 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类
型、授信产品的不同，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同；
• 违约风险敞口是指预期违约时的表内和表外风险暴露总额，违约风险敞口根据还款计
划安排进行确定，不同类型的产品将有所不同。
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前瞻性信息
预期信用损失的计算涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业
务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标并进行了前瞻性调整，如居民消费价格
指数 (CPI) ，M2，生产价格指数 (PPI) 等。
本集团结合宏观数据分析及专家判断结果确定乐观、基准、悲观的情景及其权重，从而
计算本集团加权平均预期信用损失准备金。多情景权重采取基准情景为主，其余场景为
辅的原则，结合专家判断设置，本集团 2025 年 12 月 31 日基准情景权重高于其他情景
权重之和。2025 年，本集团考虑了不同的宏观经济情景，结合经济发展趋势，对宏观经
济指标进行了前瞻性预测。
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团在
此过程中应用了统计模型和专家判断相结合的方式，在统计模型测算结果的基础上，根
据专家判断的结果，每季度对这些经济指标进行预测，并通过进行回归分析确定这些经
济指标对违约概率和违约损失率的影响。除了提供基准经济情景外，本集团结合统计模
型及专家判断结果来确定其他可能的情景及其权重。本集团以加权的 12 个月预期信用损
失 (阶段一) 或加权的整个存续期预期信用损失 (阶段二及阶段三) 计量相关的减值准备。
担保物
本集团需要取得的担保物金额及类型基于交易对手的信用风险评估决定。对于不同类型
担保物的评估，本集团制订并实施了相关管理制度。
担保物主要有以下几种类型：
• 对于买入返售交易，担保物主要为票据或有价证券；
• 对于商业贷款，担保物主要为房地产和借款人的其他资产；
• 对于个人贷款，担保物主要为居民住宅。
管理层会定期监察担保物的市场价值，并在必要时根据相关协议要求追加担保物。
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(2) 金融资产的信用质量分析
截至 2025 年 12 月 31 日，本集团纳入减值范围的金融工具风险阶段划分如下：
账面原值 预期信用减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以摊余成本计量的金融资产
存放中央银行款项 59,219,949 - - 59,219,949 - - - -
存放同业款项 2,588,455 - - 2,588,455 (765) - - (765)
拆出资金 77,423,238 - 2,107 77,425,345 (37,588) - (2,107) (39,695)
买入返售金融资产 8,812,210 - - 8,812,210 (1,245) - - (1,245)
发放贷款和垫款 822,589,384 9,634,746 5,865,285 838,089,415 (18,463,819) (2,018,071) (4,489,826) (24,971,716)
债权投资 229,643,008 - - 229,643,008 (1,325,593) - - (1,325,593)
其他金融资产 2,347,075 - 57,700 2,404,775 - - (57,700) (57,700)
小计 1,202,623,319 9,634,746 5,925,092 1,218,183,157 (19,829,010) (2,018,071) (4,549,633) (26,396,714)
--------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产
发放贷款和垫款 21,635,470 - - 21,635,470 (18,932) - - (18,932)
其他债权投资 107,452,640 - - 107,452,640 (309,412) - - (309,412)
小计 129,088,110 - - 129,088,110 (328,344) - - (328,344)
--------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
信贷承诺 50,257,299 373 1,130 50,258,802 (161,552) (38) (219) (161,809)
--------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
合计 1,381,968,728 9,635,119 5,926,222 1,397,530,069 (20,318,906) (2,018,109) (4,549,852) (26,886,867)
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截至 2024 年 12 月 31 日，本集团纳入减值范围的金融工具风险阶段划分如下：
账面原值 预期信用减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以摊余成本计量的金融资产
存放中央银行款项 66,874,351 - - 66,874,351 - - - -
存放同业款项 4,136,300 - - 4,136,300 (528) - - (528)
拆出资金 89,991,651 - 2,330 89,993,981 (46,498) - (2,330) (48,828)
买入返售金融资产 389,789 - - 389,789 (12) - - (12)
发放贷款和垫款 732,149,337 4,076,995 4,889,413 741,115,745 (18,884,820) (965,593) (3,572,981) (23,423,394)
债权投资 191,523,476 73,646 - 191,597,122 (1,345,569) (30,684) - (1,376,253)
其他金融资产 2,391,740 - 80,770 2,472,510 - - (80,770) (80,770)
小计 1,087,456,644 4,150,641 4,972,513 1,096,579,798 (20,277,427) (996,277) (3,656,081) (24,929,785)
--------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产
发放贷款和垫款 1,452,480 - - 1,452,480 (4,145) - - (4,145)
其他债权投资 70,648,134 - - 70,648,134 (182,679) - - (182,679)
小计 72,100,614 - - 72,100,614 (186,824) - - (186,824)
--------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
信贷承诺 49,049,436 647 1,597 49,051,680 (220,695) (72) (315) (221,082)
--------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
合计 1,208,606,694 4,151,288 4,974,110 1,217,732,092 (20,684,946) (996,349) (3,656,396) (25,337,691)
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(3) 债券投资
于资产负债表日外部评级机构对本集团持有的债券投资的评级分布情况：
交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
政府债券 - 163,367,205 50,990,716 214,357,921
政策性银行债券 - 22,678,841 29,945,688 52,624,529
其他债券
- AAA 10,720,336 12,136,961 3,452,592 26,309,889
- AA-至 AA+ - 21,026,364 9,403,870 30,430,234
合计 10,720,336 219,209,371 93,792,866 323,722,573
交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
政府债券 10,546 119,134,443 35,884,557 155,029,546
政策性银行债券 3,140,360 23,630,922 24,291,062 51,062,344
其他债券
- AAA 3,602,550 7,661,252 1,196,167 12,459,969
- AA-至 AA+ 303,574 24,767,483 8,476,159 33,547,216
合计 7,057,030 175,194,100 69,847,945 252,099,075
(4) 已发生信用减值的发放贷款和垫款
本集团密切监控已发生信用减值的金融资产对应的担保品，因为相较于其他担保品，本
集团为降低潜在信用损失而没收这些担保品的可能性更大。于 2025 年 12 月 31 日，本
集团已发生信用减值的发放贷款和垫款账面原值为人民币 58.65 亿元 (2024 年 12 月 31
日：人民币 48.89 亿元)，其中，有担保物覆盖的部分为人民币 31.91 亿元 (2024 年 12
月 31 日：人民币 27.98 亿元)。
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市场风险是指因市场价格 (利率、汇率等) 的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风
险。本集团将业务分为交易账簿和银行账簿。交易账簿是指银行为交易目的或规避交易账簿其
他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸，除此以外的其他各类头寸划入银
行账簿。
银行账簿市场风险管理
本集团的利率风险是指利率的不利变动给本集团财务状况带来的风险。资产负债重定价期限的
错配是利率风险主要来源。
本集团的外汇风险主要包括外汇资产与外汇负债之间币种结构不平衡产生的外汇敞口因汇率的
不利变动而蒙受损失的风险。
本集团目前主要通过敏感性分析来评估所承受的利率和汇率风险，为调整生息资产与付息负债
的重新定价和期限结构提供参考。本集团对敏感性分析建立了上报制度，定期汇总敏感性分析
结果上报高级管理层及董事会风险管理委员会审阅。
交易账簿市场风险管理
本集团不断加强和完善交易账簿风险计量和业务的风险控制工作，目前采用敏感性分析、持仓
分析、损益分析、久期分析等多种方法对交易账簿的产品进行计量管理。本集团将进一步优化
基于交易组合的市场风险限额管理体系，完善限额管理指标，依托资金业务风险管理系统实现
风险限额的动态监控和管理。
(1) 汇率风险
本集团主要经营人民币业务，部分交易涉及美元、港币、欧元、日元、澳元及英镑。外汇交易
主要为本集团的自营资金营运和代客平盘交易。对于自营外汇交易汇率风险管理，本集团采取
确定敞口限额、交易期限限额、基点价值限额、风险价值限额、损失限额以及估值损失预警值
相结合的方式进行管理。代客交易本集团实现全行统一报价、动态管理，通过业务系统向辖内
营业网点发送牌价，并根据当日全国外汇交易中心银行间外汇市场的价格变化进行实时更新，
实现与外汇市场、分支行、客户之间外汇价格的有效衔接，及时在银行间市场平仓，并对外汇
平盘交易的损益进行测算以规避汇率风险。
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于各资产负债表日，本集团有关金融资产和金融负债按币种列示如下：
人民币 美元 其他币种 合计
折合人民币 折合人民币 折合人民币
金融资产
现金及存放中央银行款项 59,682,364 371,934 21,423 60,075,721
存放同业及其他金融机构款项 1,670,500 736,939 180,251 2,587,690
拆出资金 62,416,806 14,930,603 38,241 77,385,650
衍生金融资产 954,779 - - 954,779
买入返售金融资产 6,654,346 2,156,619 - 8,810,965
发放贷款和垫款 834,453,190 299,979 - 834,753,169
交易性金融资产 64,226,896 - - 64,226,896
债权投资 215,741,194 11,458,685 1,117,536 228,317,415
其他债权投资 107,452,640 - - 107,452,640
其他金融资产 2,347,075 - - 2,347,075
金融资产合计 1,355,599,790 29,954,759 1,357,451 1,386,912,000
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
金融负债
向中央银行借款 (52,655,315) - - (52,655,315)
同业及其他金融机构存放款项 (2,080,748) (3,988,709) - (6,069,457)
拆入资金 (11,123,736) - - (11,123,736)
交易性金融负债 (5,601,314) - - (5,601,314)
衍生金融负债 (353,240) - - (353,240)
卖出回购金融资产款 (27,093,786) - - (27,093,786)
吸收存款 (983,200,367) (5,294,955) (61,356) (988,556,678)
应付债券 (199,031,125) - - (199,031,125)
租赁负债 (951,951) - - (951,951)
其他金融负债 (3,381,652) (102) (13) (3,381,767)
金融负债合计 (1,285,473,234) (9,283,766) (61,369) (1,294,818,369)
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
净头寸 70,126,556 20,670,993 1,296,082 92,093,631
货币衍生合约 21,983,676 (6,782,501) (14,739,024) 462,151
信用承诺 45,879,663 4,377,953 1,186 50,258,802
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截至 2025 年 12 月 31 日止年度财务报表
人民币 美元 其他币种 合计
折合人民币 折合人民币 折合人民币
金融资产
现金及存放中央银行款项 67,422,361 377,422 19,290 67,819,073
存放同业及其他金融机构款项 2,906,466 1,044,600 184,706 4,135,772
拆出资金 70,099,377 19,845,776 - 89,945,153
衍生金融资产 324,633 - - 324,633
买入返售金融资产 - 389,777 - 389,777
发放贷款和垫款 718,697,817 447,014 - 719,144,831
交易性金融资产 93,735,875 719,493 - 94,455,368
债权投资 181,180,398 9,040,471 - 190,220,869
其他债权投资 70,648,134 - - 70,648,134
其他金融资产 2,391,740 - - 2,391,740
金融资产合计 1,207,406,801 31,864,553 203,996 1,239,475,350
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
金融负债
向中央银行借款 (20,818,661) - - (20,818,661)
同业及其他金融机构存放款项 (6,728,484) - - (6,728,484)
拆入资金 (3,237,597) (575,189) - (3,812,786)
交易性金融负债 (1,464,894) - - (1,464,894)
衍生金融负债 (245,003) - - (245,003)
卖出回购金融资产款 (31,997,615) - - (31,997,615)
吸收存款 (882,199,761) (3,543,950) (115,629) (885,859,340)
应付债券 (204,933,888) - - (204,933,888)
租赁负债 (1,078,906) - - (1,078,906)
其他金融负债 (2,836,030) (135) (23) (2,836,188)
金融负债合计 (1,155,540,839) (4,119,274) (115,652) (1,159,775,765)
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
净头寸 51,865,962 27,745,279 88,344 79,699,585
货币衍生合约 27,001,810 (27,024,759) (17,074) (40,023)
信用承诺 44,308,418 4,612,976 130,286 49,051,680
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本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润的可能影响。下表列出了于资产负债表日
按当日金融资产和金融负债进行汇率敏感性分析结果：
净利润 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
汇率变动 汇率变动
(减少) / 增加 -1% 1% -1% 1%
美元对人民币 (104,164) 104,164 (5,404) 5,404
其他外币对人民币 100,822 (100,822) (535) 535
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，其计算了当其他因素不变时，外币
对人民币汇率的合理可能变动对净利润的影响。有关的分析基于以下假设：(1) 各种汇率敏感
度是指各币种对人民币于报告日当天收盘 (中间价) 汇率绝对值波动 1%造成的汇兑损益；(2)
其他外币汇率变动是指其他外币对人民币汇率同时同向波动；(3) 计算外汇敞口时，包含了即
期外汇敞口和远期外汇敞口。由于基于上述假设，汇率变化导致本集团净利润出现的实际变化
可能与此敏感性分析的结果不同。
(2) 利率风险
本集团的利率风险源于生息资产和付息负债的到期日 (固定利率) 或合同重定价日 (浮动利率)
的不匹配。本集团定期通过利率敏感性分析来管理该风险。目前本集团已正式运用内部资金转
移定价系统并在不断优化，逐步将全行利率风险集中至总行进行统一经营管理，提高管理和调
控利率风险头寸的效率。
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于各资产负债表日，本集团的金融资产和金融负债按合同重定价日或到期日 (两者较早者) 分析如下：
金融资产
现金及存放中央银行款项 58,540,823 - - - 1,534,898 60,075,721
存放同业及其他金融机构款项 2,585,218 - - - 2,472 2,587,690
拆出资金 48,885,903 27,808,217 - - 691,530 77,385,650
衍生金融资产 - - - - 954,779 954,779
买入返售金融资产 8,656,911 126,500 - - 27,554 8,810,965
发放贷款和垫款 372,855,918 376,953,162 80,020,586 3,593,763 1,329,740 834,753,169
交易性金融资产 4,989,555 4,369,667 396,544 598,352 53,872,778 64,226,896
债权投资 15,521,897 26,545,635 83,004,917 101,024,842 2,220,124 228,317,415
其他债权投资 174,584 10,818,430 38,954,900 43,844,952 13,659,774 107,452,640
其他金融资产 - - - - 2,347,075 2,347,075
金融资产合计 512,210,809 446,621,611 202,376,947 149,061,909 76,640,724 1,386,912,000
-------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- --------------------
金融负债
向中央银行借款 (22,300,000) (29,941,570) - - (413,745) (52,655,315)
同业及其他金融机构存放款项 (1,577,062) (4,365,840) - - (126,555) (6,069,457)
拆入资金 (45,000) (11,069,977) - - (8,759) (11,123,736)
交易性金融负债 - - - - (5,601,314) (5,601,314)
衍生金融负债 - - - - (353,240) (353,240)
卖出回购金融资产款 (27,090,000) - - - (3,786) (27,093,786)
吸收存款 (387,727,329) (184,838,170) (391,975,211) (35,992) (23,979,976) (988,556,678)
应付债券 (79,062,881) (90,539,949) (29,200,000) - (228,295) (199,031,125)
租赁负债 - - - - (951,951) (951,951)
其他金融负债 - - - - (3,381,767) (3,381,767)
金融负债合计 (517,802,272) (320,755,506) (421,175,211) (35,992) (35,049,388) (1,294,818,369)
-------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- --------------------
净额 (5,591,463) 125,866,105 (218,798,264) 149,025,917 41,591,336 92,093,631
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金融资产
现金及存放中央银行款项 65,945,991 - - - 1,873,082 67,819,073
存放同业及其他金融机构款项 4,133,582 - - - 2,190 4,135,772
拆出资金 42,722,959 46,201,362 - - 1,020,832 89,945,153
衍生金融资产 - - - - 324,633 324,633
买入返售金融资产 215,646 172,517 - - 1,614 389,777
发放贷款和垫款 582,257,030 70,685,385 59,154,964 5,798,311 1,249,141 719,144,831
交易性金融资产 125,919 2,103,678 3,086,451 1,501,274 87,638,046 94,455,368
债权投资 5,066,887 32,551,274 94,274,525 56,018,737 2,309,446 190,220,869
其他债权投资 5,276,409 4,831,986 32,550,650 27,188,900 800,189 70,648,134
其他金融资产 - - - - 2,391,740 2,391,740
金融资产合计 705,744,423 156,546,202 189,066,590 90,507,222 97,610,913 1,239,475,350
-------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- --------------------
金融负债
向中央银行借款 (5,091,646) (15,554,000) - - (173,015) (20,818,661)
同业及其他金融机构存放款项 (4,497,193) (2,128,000) - - (103,291) (6,728,484)
拆入资金 (575,072) (3,233,000) - - (4,714) (3,812,786)
交易性金融负债 - - - - (1,464,894) (1,464,894)
衍生金融负债 - - - - (245,003) (245,003)
卖出回购金融资产款 (31,992,400) - - - (5,215) (31,997,615)
吸收存款 (387,350,377) (204,357,089) (273,959,895) (39,775) (20,152,204) (885,859,340)
应付债券 (65,618,345) (109,811,150) (18,600,000) (10,600,000) (304,393) (204,933,888)
租赁负债 - - - - (1,078,906) (1,078,906)
其他金融负债 - - - - (2,836,188) (2,836,188)
金融负债合计 (495,125,033) (335,083,239) (292,559,895) (10,639,775) (26,367,823) (1,159,775,765)
-------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- --------------------
净额 210,619,390 (178,537,037) (103,493,305) 79,867,447 71,243,090 79,699,585
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截至 2025 年 12 月 31 日止年度财务报表
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团利息净收入和权益的可能影响。下表列出于资产
负债表日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果：
利息净收入 权益 利息净收入 权益
上升 100 个基点 1,426,949 (40,840) 2,225,761 (12,632)
下降 100 个基点 (1,426,949) 40,843 (2,225,761) 12,680
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析仅衡量一年内利率变
化，反映为一年内本集团资产和负债的重新定价对本集团按年化计算利息收入的影响，基于以
下假设：(1) 除活期存款外，所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负
债均假设在有关期间中间重新定价或到期；(2) 活期存款和央行存款准备金利率保持不变；(3)
收益率曲线随利率变化而平行移动；(4) 资产和负债组合并无其他变化。由于基于上述假设，
利率增减导致本集团净利润出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
权益变动的敏感性分析是基于收益率曲线随利率变动而平移的假设，通过设定利率变动一定百
分比对年末以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具公允价值进行重新估算得出
的。
流动性风险是无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支
付到期债务的风险。流动性风险是因资产与负债的金额和到期日错配而产生。本集团按照监管
要求和审慎原则管理流动性风险，根据流动性风险管理政策对现金流进行日常监控，确保适量
的流动性资产。
本集团资产负债管理委员会承担流动性风险的全面管理职能，确定流动性风险管理政策与措
施。计划财务部牵头流动性风险的具体管理，负责拟定各项管理政策和限额，计量与评估流动
性风险，对各项流动性指标进行持续监测和分析，并定期向资产负债管理委员会报告。
本集团主要通过流动性指标限额和缺口分析管理流动性，亦采用不同的情景分析，评估流动性
风险影响以及应急措施的有效性。在加强日常现金流管理，运用货币市场、公开市场等管理工
具动态调节短期流动性缺口的同时，以建立合理资产负债结构为前提，促进业务结构的持续改
善，保持相对分散和稳定的资金来源，建立多层次的流动性资产储备。
(1) 剩余到期日分析
于各资产负债表日，本集团金融资产与金融负债根据相关剩余到期日的分析如下。
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已逾期 即时偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 无固定期限 合计
金融资产 -
现金及存放中央银行款项 - 4,992,567 - - - - - 55,083,154 60,075,721
存放同业及其他金融机构款项 - 2,585,218 - 2,472 - - - - 2,587,690
拆出资金 - - 15,000,510 34,275,800 28,109,340 - - - 77,385,650
衍生金融资产 - - 43,139 12,946 748,172 150,522 - - 954,779
买入返售金融资产 - - 8,102,041 578,111 130,813 - - - 8,810,965
发放贷款和垫款 2,710,985 - 15,436,983 54,075,304 194,618,210 405,301,979 162,609,708 - 834,753,169
交易性金融资产 - 50,228,134 699,409 4,290,146 4,369,667 146,154 4,086,442 406,944 64,226,896
债权投资 - - 828,657 1,724,358 26,932,534 96,388,602 102,443,264 - 228,317,415
其他债权投资 - 12,842,131 - 165,622 10,886,123 39,399,601 44,159,163 - 107,452,640
其他金融资产 8,785 1,977,841 - - - - 360,449 - 2,347,075
金融资产合计 2,719,770 72,625,891 40,110,739 95,124,759 265,794,859 541,386,858 313,659,026 55,490,098 1,386,912,000
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
金融负债 -
向中央银行借款 - (6,000) (240,128) (22,392,551) (30,016,636) - - - (52,655,315)
同业及其他金融机构存放款项 - (1,077,428) (500,550) - (4,491,479) - - - (6,069,457)
拆入资金 - - - (45,788) (11,077,948) - - - (11,123,736)
交易性金融负债 - (5,601,314) - - - - - - (5,601,314)
衍生金融负债 - - (5,590) (9,786) (135,714) (202,150) - - (353,240)
卖出回购金融资产款 - - (27,093,786) - - - - - (27,093,786)
吸收存款 - (264,848,606) (43,436,988) (83,772,826) (191,133,685) (405,327,355) (37,218) - (988,556,678)
应付债券 - - (22,991,839) (56,071,042) (90,768,244) (29,200,000) - - (199,031,125)
租赁负债 - (122,727) (22,957) (49,058) (168,031) (521,990) (67,188) - (951,951)
其他金融负债 - (3,021,318) - - - - (360,449) - (3,381,767)
金融负债合计 - (274,677,393) (94,291,838) (162,341,051) (327,791,737) (435,251,495) (464,855) - (1,294,818,369)
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
净额 2,719,770 (202,051,502) (54,181,099) (67,216,292) (61,996,878) 106,135,363 313,194,171 55,490,098 92,093,631
信用承诺 673,044 - 6,402,530 19,234,505 19,824,211 4,104,101 20,411 - 50,258,802
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截至 2025 年 12 月 31 日止年度财务报表
已逾期 即时偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 无固定期限 合计
金融资产 -
现金及存放中央银行款项 - 14,705,850 - - - - - 53,113,223 67,819,073
存放同业及其他金融机构款项 - 4,133,582 - 2,190 - - - - 4,135,772
拆出资金 - - 12,395,502 30,750,517 46,799,134 - - - 89,945,153
衍生金融资产 - - 132,843 25,939 132,349 33,502 - - 324,633
买入返售金融资产 - - 217,119 - 172,658 - - - 389,777
发放贷款和垫款 662,661 - 11,252,864 27,587,078 136,561,307 374,821,224 168,259,697 - 719,144,831
交易性金融资产 - 81,966,788 - 125,919 2,103,678 3,086,451 6,911,368 261,164 94,455,368
债权投资 - - 774,759 2,767,729 20,628,247 102,294,016 63,756,118 - 190,220,869
其他债权投资 - - 227,458 5,018,522 4,371,329 33,611,530 27,419,295 - 70,648,134
其他金融资产 6,669 2,014,369 - - - - 370,702 - 2,391,740
金融资产合计 669,330 102,820,589 25,000,545 66,277,894 210,768,702 513,846,723 266,717,180 53,374,387 1,239,475,350
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
金融负债 -
向中央银行借款 - (6,000) (2,451,051) (2,741,436) (15,620,174) - - - (20,818,661)
同业及其他金融机构存放款项 - (4,497,994) - - (2,230,490) - - - (6,728,484)
拆入资金 - - (575,189) - (3,237,597) - - - (3,812,786)
交易性金融负债 - (1,464,894) - - - - - - (1,464,894)
衍生金融负债 - - (30,627) (9,898) (140,608) (63,870) - - (245,003)
卖出回购金融资产款 - - (31,997,615) - - - - - (31,997,615)
吸收存款 - (263,387,427) (44,451,753) (83,779,368) (211,140,762) (283,058,934) (41,096) - (885,859,340)
应付债券 - - (19,040,023) (45,816,150) (110,039,445) (30,038,270) - - (204,933,888)
租赁负债 - (123,030) (21,480) (49,022) (195,306) (598,838) (91,230) - (1,078,906)
其他金融负债 - (2,465,486) - - - - (370,702) - (2,836,188)
金融负债合计 - (271,944,831) (98,567,738) (132,395,874) (342,604,382) (313,759,912) (503,028) - (1,159,775,765)
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
净额 669,330 (169,124,242) (73,567,193) (66,117,980) (131,835,680) 200,086,811 266,214,152 53,374,387 79,699,585
信用承诺 2,245 - 7,362,184 15,031,180 21,242,981 5,393,038 20,052 - 49,051,680
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(2) 未折现现金流分析
于各资产负债表日，本集团金融工具未经折现的合同现金流量按到期日分析如下。未折现合同
现金流包括本金和利息，下表中的某些科目的金额不能直接与账面值相等。本集团对这些金融
工具预期的现金流量与下表中的分析可能有显著的差异，例如：活期客户存款在下表中被划分
为即时偿还，但活期客户存款中相当一部分将续存本集团，活期存款沉淀部分余额预期将保持
一个稳定且增长的趋势。
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已逾期 即时偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 无固定期限 合计
金融资产 -
现金及存放中央银行款项 - 4,992,567 - - - - - 55,083,154 60,075,721
存放同业及其他金融机构款项 - 2,585,218 - 2,472 - - - - 2,587,690
拆出资金 2,107 - 15,011,035 34,391,889 28,551,031 - - - 77,956,062
买入返售金融资产 - - 8,105,416 580,948 132,547 - - - 8,818,911
发放贷款和垫款 9,432,981 - 16,079,053 65,079,869 240,165,002 456,297,996 255,836,989 - 1,042,891,890
交易性金融资产 - 50,228,134 700,000 4,302,027 4,419,239 220,764 4,168,341 406,944 64,445,449
债权投资 - - 1,150,779 2,545,014 31,489,453 110,244,528 109,978,258 - 255,408,032
其他债权投资 - 12,842,131 146,236 477,656 12,151,085 43,900,042 47,783,910 - 117,301,060
其他金融资产 8,785 1,977,841 - - - - 360,449 - 2,347,075
金融资产合计 9,443,873 72,625,891 41,192,519 107,379,875 316,908,357 610,663,330 418,127,947 55,490,098 1,631,831,890
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
金融负债
向中央银行借款 - (6,000) (244,247) (22,489,437) (30,421,597) - - - (53,161,281)
同业及其他金融机构存放款项 - (1,077,428) (500,665) - (4,541,452) - - - (6,119,545)
拆入资金 - - - (52,491) (11,122,278) - - - (11,174,769)
交易性金融负债 - (5,601,314) - - - - - - (5,601,314)
卖出回购金融资产款 - - (27,098,350) - - - - - (27,098,350)
吸收存款 - (264,879,819) (44,201,494) (85,246,772) (194,497,051) (412,461,304) (37,873) - (1,001,324,313)
应付债券 - - (23,010,000) (56,230,000) (91,961,010) (30,841,630) - - (202,042,640)
租赁负债 - (124,198) (23,018) (49,468) (169,040) (583,210) (76,225) - (1,025,159)
其他金融负债 - (3,021,318) - - - - (360,449) - (3,381,767)
金融负债合计 - (274,710,077) (95,077,774) (164,068,168) (332,712,428) (443,886,144) (474,547) - (1,310,929,138)
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
净额 9,443,873 (202,084,186) (53,885,255) (56,688,293) (15,804,071) 166,777,186 417,653,400 55,490,098 320,902,752
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已逾期 即时偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 无固定期限 合计
衍生金融工具
以总额结算的衍生金融工具
- 现金流出 - - (6,449,388) (2,098,753) (25,882,853) (12,419,517) - - (46,850,511)
- 现金流入 - - 6,482,416 2,099,028 26,425,750 12,547,712 - - 47,554,906
以净额结算的衍生金融工具 - - (1,767) (946) (310) (2,632) - - (5,655)
衍生金融工具合计 - - 31,261 (671) 542,587 125,563 - - 698,740
信用承诺 673,044 - 6,402,530 19,234,505 19,824,211 4,104,101 20,411 - 50,258,802
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已逾期 即时偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 无固定期限 合计
金融资产 -
现金及存放中央银行款项 - 14,705,850 - - - - - 53,113,223 67,819,073
存放同业及其他金融机构款项 - 4,133,582 - 2,190 - - - - 4,135,772
拆出资金 2,330 - 12,404,783 30,894,051 47,540,905 - - - 90,842,069
买入返售金融资产 - - 217,509 - 181,093 - - - 398,602
发放贷款和垫款 3,265,169 - 12,031,342 32,433,495 151,730,419 433,247,631 270,181,857 - 902,889,913
交易性金融资产 - 81,966,788 - 128,686 2,214,132 3,389,148 9,414,318 261,164 97,374,236
债权投资 - - 1,170,349 3,674,629 25,540,907 116,512,199 71,257,514 - 218,155,598
其他债权投资 - - 396,657 5,209,516 5,590,326 36,697,218 28,190,849 - 76,084,566
其他金融资产 6,669 2,014,369 - - - - 370,702 - 2,391,740
金融资产合计 3,274,168 102,820,589 26,220,640 72,342,567 232,797,782 589,846,196 379,415,240 53,374,387 1,460,091,569
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
金融负债 -
向中央银行借款 - (6,000) (2,459,879) (2,754,943) (15,874,720) - - - (21,095,542)
同业及其他金融机构存放款项 - (4,497,994) - - (2,256,906) - - - (6,754,900)
拆入资金 - - (577,259) - (3,283,103) - - - (3,860,362)
交易性金融负债 - (1,464,894) - - - - - - (1,464,894)
卖出回购金融资产款 - - (31,999,884) - - - - - (31,999,884)
吸收存款 - (263,412,641) (45,411,004) (85,587,388) (215,696,652) (289,168,240) (41,983) - (899,317,908)
应付债券 - - (19,060,000) (46,024,877) (111,691,010) (37,103,921) - - (213,879,808)
租赁负债 - (123,030) (21,540) (49,437) (197,115) (667,010) (113,836) - (1,171,968)
其他金融负债 - (2,465,486) - - - - (370,702) - (2,836,188)
金融负债合计 - (271,970,045) (99,529,566) (134,416,645) (348,999,506) (326,939,171) (526,521) - (1,182,381,454)
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
净额 3,274,168 (169,149,456) (73,308,926) (62,074,078) (116,201,724) 262,907,025 378,888,719 53,374,387 277,710,115
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已逾期 即时偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 无固定期限 合计
衍生金融工具
以总额结算的衍生金融工具
- 现金流出 - - (25,836,718) (3,221,886) (7,915,102) (10,260,803) - - (47,234,509)
- 现金流入 - - 26,034,194 3,224,261 7,881,227 10,373,630 - - 47,513,312
以净额结算的衍生金融工具 - - (6,538) 1,843 (89) (4,105) - - (8,889)
衍生金融工具合计 - - 190,938 4,218 (33,964) 108,722 - - 269,914
信用承诺 2,245 - 7,362,184 15,031,180 21,242,981 5,393,038 20,052 - 49,051,680
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操作风险 是指由于内部程序、员工、信息科技系统存在问题以及外部事件造成损失的风险，
包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。本公司操作风险管理已纳入全面风险管理体
系，构建了涵盖董事会及下设风险管理委员会、监事会、经营管理层、风险管理部、条线主管
部门、分支机构等在内的风险管理组织架构，形成了有效的组织保障和管理决策机制。本公司
建立了操作风险管理体系，明确了操作风险识别与评估、控制与缓释、监测与报告的工作机
制。
报告期内，本公司修订优化操作风险管理办法、流程，进一步提升操作风险管理水平。通过做
好与业务连续性、外包风险管理、网络安全、数据安全、突发事件应对、恢复与处置计划等体
系机制的有机衔接，持续提升运营韧性。本公司严格执行操作风险管理制度，通过定期召开条
线会议，明确条线操作风险管理要求，提高全行操作风险防范意识；通过开展专项排查工作，
查找问题并落实整改，强化业务运营过程中的风险管控；通过搭建操作风险问题反馈和解决平
台，形成良好沟通机制，提升操作风险管理质效；通过定期开展操作风险识别、评估、控制、
监测，将操作风险控制在风险偏好内。本公司持续收集、分析外部重点领域操作风险事件，强
化操作风险事件分析和应用，防范本公司类似操作风险事件发生。报告期内操作风险总体可
控，未发生重大操作风险事件。
十、 金融工具的公允价值
(1) 公允价值层次
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
• 第一层次： 采用本集团在报告日能够取得的相同资产或负债在活跃市场中的报价计量 (未经
调整)，包括在交易所交易的证券和部分政府债券。
• 第二层次： 使用模型估值技术计量—直接或间接地全部使用除第一层次中的资产或负债的
市场报价以外的其他可观察输入值，包括从价格提供商或中央国债登记结算有
限责任公司(“中债”) 网站上取得价格 (包括中债估值和中债结算价) 的债券。
• 第三层次： 使用估值技术—使用了任何非基于可观察市场数据的输入值 (不可观察输入
值)，包括有重大不可观察输入值的股权和债权投资工具。
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(2) 非以公允价值计量的金融工具
资产负债表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：存放中央银行款项、存放同
业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款 (以摊余成本计量)、
金融投资—债权投资、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购
金融资产款、吸收存款和应付债券。
下表列示了本集团在资产负债表日，未按公允价值列示的金融投资—债权投资、应付债券的账
面价值以及相应的公允价值。
账面价值 公允价值
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产：
金融投资—债权投资 228,317,415 - 224,372,987 7,978,205 232,351,192
金融负债：
应付债券 199,031,125 - 199,525,829 - 199,525,829
账面价值 公允价值
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产：
金融投资—债权投资 190,220,869 - 184,259,320 13,680,826 197,940,146
金融负债：
应付债券 204,933,888 1,181,623 204,993,377 - 206,175,000
(i) 金融投资—债权投资
债权投资的公允价值以市场报价为基础，属于第一层次。如果债权投资无法获得相关的
市场信息，则使用现金流贴现模型来进行估价，属于第三层次。在适用的情况下，债权
投资参照中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司或彭博的估值结果来确
定，属于第二层次。
(ii) 应付债券
应付债券的公允价值以市场上公开报价为基础。对无法获得市场报价的债券，其公允价
值以与该债券的剩余期限匹配类似的实际收益率为基础的，以现金流量贴现法确定计
算。
第 128 页
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除上述金融资产和金融负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和金融负债
采用未来现金流折现法确定其公允价值，由于这些金融工具期限较短，或其利率随市场利率浮
动，其账面价值和公允价值无重大差异。
(3) 持续的以公允价值计量的资产和负债
第一层次 第二层次 第三层次 合计
以公允价值计量的资产
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的发放贷款和垫款 - - 21,635,470 21,635,470
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
交易性金融资产
基金投资 45,524,955 - - 45,524,955
同业存单 - 9,359,222 - 9,359,222
纳入合并范围的结构化主体投资 4,703,179 3,268,026 - 7,971,205
债券投资 - 994,896 - 994,896
资产支持证券 - - 366,218 366,218
股权投资 - - 10,400 10,400
小计 50,228,134 13,622,144 376,618 64,226,896
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
其他债权投资
债券投资 - 94,448,707 - 94,448,707
纳入合并范围的结构化主体投资 - 12,842,131 - 12,842,131
资产支持证券 - 161,802 - 161,802
小计 - 107,452,640 - 107,452,640
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
衍生金融资产 - 954,779 - 954,779
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
金融资产合计 50,228,134 122,029,563 22,012,088 194,269,785
以公允价值计量的负债
交易性金融负债 (145,934) (5,455,380) - (5,601,314)
衍生金融负债 - (353,240) - (353,240)
金融负债合计 (145,934) (5,808,620) - (5,954,554)
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第一层次 第二层次 第三层次 合计
以公允价值计量的资产
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的发放贷款和垫款 - - 1,452,480 1,452,480
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
交易性金融资产
基金投资 75,363,725 - - 75,363,725
纳入合并范围的结构化主体投资 6,603,063 5,295,231 - 11,898,294
债券投资 - 4,667,798 - 4,667,798
同业存单 - 2,023,606 - 2,023,606
资产支持证券 - - 365,626 365,626
债权融资计划 - - 125,919 125,919
股权投资 - - 10,400 10,400
小计 81,966,788 11,986,635 501,945 94,455,368
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
其他债权投资
债券投资 - 70,574,053 - 70,574,053
资产支持证券 - 74,081 - 74,081
小计 - 70,648,134 - 70,648,134
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
衍生金融资产 - 324,633 - 324,633
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
金融资产合计 81,966,788 82,959,402 1,954,425 166,880,615
以公允价值计量的负债
衍生金融负债 - (245,003) - (245,003)
交易性金融负债 (1,464,894) - - (1,464,894)
金融负债合计 (1,464,894) (245,003) - (1,709,897)
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。报告期间无第一层
次与第二层次间的转换。
(i) 第二层次的金融工具
没有在活跃市场买卖的金融工具的公允价值利用估值技术确定。估值技术尽量利用可观
察市场数据 (如有)，尽量少依赖主体的特定估计。如计算金融工具的公允价值所需的所
有重大输入为可观察数据，则该金融工具列入第二层次。如一项或多项重大输入并非根
据可观察市场数据，则该金融工具列入第三层次。
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本集团划分为第二层次的金融工具主要包括债券投资、外汇远期及掉期、外汇期权、信
用缓释凭证及利率互换等。人民币债券的公允价值主要按照中央国债登记结算有限责任
公司、银行间市场清算所股份有限公司和中证指数有限公司等的估值结果确定。外汇远
期及掉期、利率互换、外汇期权等采用现金流折现法和布莱尔-斯科尔斯模型等方法对其
进行估值。所有重大估值参数均采用可观察市场信息。
(ii) 第三层次的金融工具
本集团上述第三层次资产变动如下：
发放贷款与垫款 交易性金融资产 衍生金融资产 合计
购入 86,675,655 - - 86,675,655
出售或结算 (66,673,916) (141,443) - (66,815,359)
计入损益的利得或损失 182,272 16,116 - 198,388
计入其他综合收益的利得或损失 (1,021) - - (1,021)
年末持有的资产计入损益的
当年未实现利得或损失 (14,787) 10,846 - (3,941)
发放贷款与垫款 交易性金融资产 衍生金融资产 合计
购入 1,455,353 365,626 - 1,820,979
出售或结算 (342,988) (824,120) (1,424) (1,168,532)
计入损益的利得或损失 1,946 (27,373) - (25,427)
计入其他综合收益的利得或损失 776 - - 776
年末持有的资产计入损益的
当年未实现利得或损失 1,231 (349) - 882
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使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的相关信息如下：
公允价值 估值技术 不可观察输入值
发放贷款与垫款
- 票据贴现 21,635,470 现金流量折现法 贴现率
交易性金融资产
- 资产支持证券 366,218 现金流量折现法 折现率
- 股权投资 10,400 资产净值法 净资产
合计 22,012,088
公允价值 估值技术 不可观察输入值
发放贷款与垫款
- 票据贴现 1,452,480 现金流量折现法 贴现率
交易性金融资产
- 资产支持证券 365,626 现金流量折现法 折现率
- 债权融资计划 125,919 现金流量折现法 折现率
- 股权投资 10,400 资产净值法 净资产
合计 1,954,425
十一、 资本充足率管理
关于资本管理的信息，参见本行网站 (www.bocd.com.cn)“投资者关系——监管资本”栏目。
十二、 期后事项
(1) 资产负债表日后利润分配
本行于 2026 年 4 月 22 日召开董事会，批准了 2025 年度利润分配的方案并上报年度股东大会
审议批准。
十三、 比较数据
为与本年财务报表列报方式保持一致，个别比较数据已经过重述。
第 132 页
成都银行股份有限公司
财务报表补充资料
(除特别注明外，所有金额均以人民币千元列示)
成都银行股份有限公司
财务报表补充资料
(单位：人民币千元)
非经常性损益项目依照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性
损益》(2023 修订) 的规定确定。
政府补助 81,073 113,604
非流动资产处置损益 6,414 12,254
非流动资产报废损失 (2,164) (5,345)
久悬未取款 11,734 2,820
其他营业外净支出 (25,592) (58,255)
非经常性损益的所得税影响数 (26,305) (31,306)
合计 45,160 33,772
其中：
归属于母公司普通股股东的非经常性损益 45,160 33,728
归属于少数股东权益的非经常性损益
- 44
本集团因正常经营产生的已计提资产减值准备的冲销部分，和受托经营取得的托管费收入未作
为非经常性损益披露。
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财务报表补充资料 (续)
(单位：人民币千元)
每股收益
发行在外的普通股加权平均数 4,232,730 3,833,135
扣除非经常性损益前的每股收益
- 归属于母公司普通股股东的净利润 12,995,492 12,570,380
- 归属于母公司普通股股东的基本每股收益 (人民币元) 3.07 3.28
- 归属于母公司普通股股东的稀释每股收益 (人民币元) 3.07 2.99
扣除非经常性损益后的每股收益
- 扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东
的净利润 12,950,332 12,536,652
- 归属于母公司普通股股东的基本每股收益 (人民币元) 3.06 3.27
- 归属于母公司普通股股东的稀释每股收益 (人民币元) 3.06 2.98
净资产收益率
归属于母公司普通股股东的加权净资产 84,448,037 70,587,109
扣除非经常性损益前
- 归属于母公司普通股股东的净利润 12,995,492 12,570,380
- 加权平均净资产收益率 15.39% 17.81%
扣除非经常性损益后
- 归属于母公司普通股股东的净利润 12,950,332 12,536,652
- 加权平均净资产收益率 15.34% 17.76%
本集团对加权平均净资产收益率及每股收益的确认依照《公开发行证券公司信息披露编报规则
第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(证监会公告 [2010] 2 号) 的规定执行。
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