北京长久物流股份有限公司
审计报告
索引 页码
审计报告 1-5
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-133
审计报告
XYZH/2026BJAA2B0302
北京长久物流股份有限公司
北京长久物流股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了北京长久物流股份有限公司（以下简称长久物流公司）财务报表，包括
及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了长久物流公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审计的独
立性要求，我们独立于长久物流公司，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。我们
相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
审计报告（续） XYZH/2026BJAA2B0302
北京长久物流股份有限公司
关键审计事项 审计中的应对
如财务报表附注三、24.及附注五、 我们针对收入确认事项执行的主要审计程序包
服务行业，主要收入来源于整车运输和 （1） 评价与业务系统运行的一般信息技术环
与其相关联的整车仓储、零部件物流、 境相关的关键内部控制，包括系统访问控制、程
远洋海运、国际货运代理、以及动力电 序变更控制、程序开发控制和计算机运行控制的
池梯次利用等业务。整车运输业务、整 设计和运行的有效性；
车仓储业务和零部件运输业务，需要服
（2） 评价长久物流公司与收入确认相关的内
务已经提供完毕，客户已经接受相关服
部控制的设计、运行及有效性；
务并可获得相关收益，已取得与服务相
关的款项或取得相应的收款权利时确 （3） 抽查审核业务合同、对长久物流公司管理
认收入。服务已提供完毕但是服务结果 层进行访谈，了解和评估长久物流公司的相关业
不能可靠估计的，对已经发生的成本预 务收入确认政策及分析收入确认依据的充分性；
计能够得到补偿的，按已经发生的能够 （4） 进行抽样测试，检查业务合同、发运单中
得到补偿的成本金额确认收入，并结转 运输项目的接收情况、暂估和结算台账等资料；
已经发生的成本。动力电池梯次利用国 检查远洋海运合同、航次总运营天数的估计的合
内销售业务，以客户收货并验收合格后 理性及已实际运营天数；检查动力电池梯次利用
作为控制权转移时点并确认销售收入； 业务合同、订单、客户验收单、报关单、客户提货
国外销售业务，依据合同约定的贸易模 单等资料；核对合同中风险及报酬条款与收入确
式，将产品按约定办妥出口报关手续， 认原则的一致性；
取得报关单、提单或经客户签收后确认
（5） 检查本期运输业务的调价情况，核对调价
收入。
合同中价格及期间条款与收入确认的一致性，并
在业务执行过程中涉及大量的单 结合期后的支持性文件，评估调价暂估收入的准
据的流转，且整车物流业务信息流转依 确性；
赖系统控制，同时收入是长久物流公司
（6） 对业务信息系统执行专项审计程序，分析
考核的关键业绩指标之一，因此我们将
信息系统所记录数据的真实性及完整性；
收入确认作为关键审计事项。
（7） 根据客户交易的特点和性质，选取适当客
户样本实施函证；
（8） 执行截止测试，重点对资产负债表日前后
确认的收入执行抽样截止测试，核对确认接收的
支持性文件，以评估收入是否在恰当的期间确
认，并对期后回款情况进行检查，核实报告日收
入确认的准确性。
审计报告（续） XYZH/2026BJAA2B0302
北京长久物流股份有限公司
关键审计事项 审计中的应对
如财务报表附注三、10 及附注五、 我们针对应收账款减值事项执行的主要审计程
物流公司应收账款余额 146,033.38 万 （1）评价资产减值内控制度的建设与执行情况，
元，计提坏账准备 5,974.70 万元，净 评估内部控制的风险；
值为 140,058.68 万元，占期末资产总
（2）向关键管理人员访谈公司对于公司业绩压
额的比例为 23.25%。
力以及有关减值计提的情况，评价管理层动机以
因外部环境影响加剧引起的社会 及制度执行情况；
履约能力的变动，且管理层在确定应收
（3）获取公司减值测试文件，复核并评价管理
账款减值运用预期信用损失模型涉及
层用于确定预期信用损失所使用的方法论、模型
重大估计和判断，包括确定信用风险自
及假设；
初始确认后是否显著增加、确定债务人
（4）通过公开信息查询债务单位的情况，关注
发生信用减值时信用资产本息及资金
债务单位的履约能力以及履约意愿；
配置补偿资金的损失比例、引用前瞻性
调整因素信息。 （5）向被审计单位了解对客户应收账款形成原
因、催收措施及收款情况；
预期信用损失计量，涉及大量的参
数和数据，并涉及重大管理层判断和假 （6）检查信用减值损失的披露是否准确。
设。同时，由于截止 2025 年 12 月 31
日应收账款价值及损失准备金额重大，
因此我们确定其为关键审计事项。
四、 其他信息
长久物流公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括长久物流公司
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
审计报告（续） XYZH/2026BJAA2B0302
北京长久物流股份有限公司
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估长久物流公司的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用）
，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算长久物流公司、终止
运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督长久物流公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对长久物流公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留
意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致
长久物流公司不能持续经营。
审计报告（续） XYZH/2026BJAA2B0302
北京长久物流股份有限公司
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
（6） 就长久物流公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部
责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 北京 二○二六年四月二十二日
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
北京长久物流股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集
团）成立于 2003 年，并于 2003 年 9 月 10 日取得北京市工商行政管理局顺义分局核发
的字 1102221613352 号企业法人营业执照，初始注册资本为 200 万元，由吉林省长久
物流有限公司以货币出资 160 万元，占注册资本的 80%，自然人李桂屏以货币出资 40
万元，占注册资本的 20%。
的股权即 30 万元转让给吉林省长久物流有限公司，转让后，吉林省长久物流有限公司
持股 95%，自然人李桂屏持股 5%。
然人李桂屏增资 50 万元，变更后的注册资本为 1,200 万元。
股权转让给芜湖安顺物流有限公司，转让后，吉林省长久物流有限公司持股 95%，芜湖
安顺物流有限公司持股 5%。
限公司将 45%的股权转让给吉林省长久实业集团有限公司，芜湖安顺物流有限公司将
司持股 50%，吉林省长久实业集团有限公司持股 50%。
公司将 50%的股权全部转让给吉林省长久实业集团有限公司，转让后吉林省长久实业集
团有限公司持有本公司 100%的股权。
号企业法人营业执照。
元，合计人民币 113,000,000.00 元转增资本，变更后的注册资本为 1.25 亿元。
有的 9.80%的股权分别无偿转让给自然人李延春和李万君，转让后，吉林省长久实业集
团有限公司持有本公司 90.20%的股权，李延春和李万君分别持有本公司 4.90%的股权。
根据吉林省长久实业集团有限公司、自然人李延春和李万君签订的《北京长久物
流股份有限公司发起人协议书》及公司章程约定，本公司整体变更为北京长久物流股
份有限公司。本公司截至 2011 年 3 月 31 日止经信永中和会计师事务所有限责任公司
审计后的净资产为 163,867,056.94 元。经中资资产评估有限公司评估，评估后的净资
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产价值为 450,314,765.07 元。以净资产扣除专项储备 25,572,128.43 元后的余额人民
币 138,294,928.51 元按照 1:0.9039 的比例进行整体折股，折合成 125,000,000 股份
（每股面值 1 元），根据本公司章程规定，本公司申请的注册资本为人民币
集 团 有 限 公 司 持 股 112,750,000.00 元 ， 持 股 比 例 为 90.20% ； 自 然 人 李 延 春 持 股
为 4.90%。此次股改申请设立登记的注册资本实收情况已经信永中和会计师事务所有限
责任公司审验，并于 2011 年 6 月 20 日出具了“XYZH/2010A4081”号验资报告予以确
认。
章程规定，本公司拟发行新股 630 万股（普通股），每股面值 1 元，全部由明智合信
广富（天津）股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称明智合信）认购，明智合信
实际缴纳新增出资额人民币 24,000,000.00 元，全部为货币出资，其中增加注册资本
（股本）人民币 6,300,000.00 元，增加资本公积人民币 17,700,000.00 元，本次增资
已由信永中和会计师事务所有限责任公司出具“XYZH/2011A4016 号”验资报告予以验
证。
本次增资后累计注册资本为人民币 131,300,000.00 元，占变更后注册资本的
更后注册资本的 85.872%；自然人李延春出资为人民币 6,125,000.00 元，占变更后注
册资本的 4.665%；自然人李万君出资为人民币 6,125,000.00 元，占变更后注册资本的
本公司申请增加注册资本人民币 30,984,800.00 元，以资本公积向全体股东转增股份
伙）出具“XYZH/2012A4005 号”验资报告予以验证。
本次转增后累计注册资本为人民币 162,284,800.00 元，其中吉林省长久实业集团
有限公司股本总额为人民币 139,357,282.00 元，持股比例 85.872%，李延春股本总额
为 人 民 币 7,570,407.00 元 ， 持 股 比 例 4.665% ， 李 万 君 股 本 总 额 为 人 民 币
持股比例 4.798%。
根据吉林省长久实业集团有限公司与新疆新长汇股权投资管理有限责任公司签订
的股份转让协议，吉林省长久实业集团有限公司将其持有本公司 203 万股的股份（占
股本的 1.25%）转让给新疆新长汇股权投资管理有限责任公司，转让价款为 807.534 万
元。转让后，各股东的股本总额及持股比例为：吉林省长久实业集团有限公司股本总
额 为 人 民 币 137,327,282.00 元 ， 占 股 本 的 84.621% ， 李 延 春 股 本 总 额 为 人 民 币
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
股本的 4.665%，明智合信股本总额为人民币 7,786,704.00 元，占股本的 4.798%，新
疆新长汇股权投资管理有限责任公司股本总额为人民币 2,030,000.00 元，占股本的
司以未分配利润向全体股东转增股份总额 197,715,200.00 股，每股面值 1 元，合计增
加股本 197,715,200.00 元，变更后的注册资本为人民币 360,000,000.00 元。新增的
注册资本由原股东等比例认缴，变更注册资本后，股权比例为：吉林省长久实业集团
有限公司股本总额为人民币 304,636,180.00 元，占股本的 84.621%，李延春股本总额
为 人 民 币 16,793,603.00 元 ， 占 股 本 的 4.665% ， 李 万 君 股 本 总 额 为 人 民 币
占 股 本 的 4.798% ， 新 疆 新 长 汇 股 权 投 资 管 理 有 限 责 任 公 司 股 本 总 额 为 人 民 币
本次增资已由信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具“XYZH/2015BJA20062
号”验资报告予以验证。
根据本公司于 2015 年 9 月 15 日召开的 2015 年第二次临时股东大会决议以及中国
证券监督管理委员会证监许可【2016】1333 号文《关于核准北京长久物流股份有限公
司首次公开发行股票的批复》的核准以及本公司章程规定，本公司于 2016 年 8 月 4 日
向社会公开发行人民币普通股股票 4,001 万股（每股面值 1 元），增加股本人民币
股东名称 认缴注册资本 股权比例
吉林省长久实业集团有限公司 304,636,180.00 76.157141%
李延春 16,793,603.00 4.198296%
李万君 16,793,603.00 4.198296%
明智合信广富（天津）股权投资合伙企业（有限合伙） 17,273,420.00 4.318247%
新疆新长汇股权投资管理有限责任公司 4,503,194.00 1.125770%
境内上市人民币普通股（A 股）持有人 40,010,000.00 10.002250%
合计 400,010,000.00 100.000000%
本次增资已由信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具“XYZH/2016BJA20645
号”验资报告验证。
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
以资本公积转增股本的方式向全体股东每 10 股转增股本 4 股，转增后公司总股本增加
至 560,014,000.00 股，每股面值 1 元，变更后的注册资本为人民币 56,001.40 万元，
股权比例如下：
股东名称 认缴注册资本 股权比例
吉林省长久实业集团有限公司 426,490,652.00 76.157141%
李延春 23,511,044.20 4.198296%
李万君 23,511,044.20 4.198296%
明智合信广富（天津）股权投资合伙企业（有限合伙） 24,182,788.00 4.318247%
新疆新长汇股权投资管理有限责任公司 6,304,471.60 1.125770%
境内上市人民币普通股（A 股）持有人 56,014,000.00 10.002250%
合计 560,014,000.00 100.000000%
本公司于 2018 年 11 月 7 日公开发行 700 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，
发行总额 7 亿元，可转换公司债券转股起止日为 2019 年 5 月 13 日至 2024 年 11 月 6
日。截至 2025 年 12 月 31 日，可转换公司债券已转股 43,493,251 股，转股后股权比
例如下：
股东名称 认缴注册资本 股权比例
吉林省长久实业集团有限公司 371,240,533.00 61.51%
上海汇瑾资产管理有限公司－汇瑾尊越 1 号私募证券投
资基金
上海牧鑫私募基金管理有限公司－牧鑫鼎泰 1 号私募证
券投资基金
新疆新长汇股权投资管理有限责任公司 6,304,472.00 1.04%
李延春 4,588,644.00 0.76%
李万君 4,111,995.00 0.68%
境内上市人民币普通股（A 股）持有人 165,947,607.00 27.51%
合计 603,507,251.00 100.00%
截止本财务报告报出日，吉林省长久实业集团有限公司持有本公司发行在外的流
通 股 股 票 371,240,533 股 ， 累 计 持 有 371,240,533 股 ， 持 有 本 公 司 的 股 份 比 例 为
所：北京市顺义区南彩镇彩祥东路 3 号。本公司所发行人民币普通股 A 股股票，已在
上海证券交易所上市。
本公司设有董事会，对公司重大决策和日常工作实施管理和控制。
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司属于物流行业，主要从事整车运输和与其相关联的整车仓储、零部件物流、
远洋海运、国际货运代理等业务以及动力锂电池梯次利用的销售。经营范围主要包括：
道路货物运输；商品汽车运输；无船承运；国际货运代理；仓储服务（不含化学危险
品）；设备租赁；货物进出口；代理进出口；技术进出口；物流信息咨询；包装服务；
企业管理；供应链管理。
本财务报表于 2026 年 4 月 22 日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本
财务报表将提交股东大会审议。
本集团合并财务报表范围包括本公司及 55 家子公司。与上年相比，本年因新设增
加 3 家全资子公司，因注销减少 3 家子公司。详见本附注七、合并范围的变更所述。
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股比例
序 注册 主要 业务 （%）
子公司名称 注册地 取得方式
号 资本 经营地 性质
直接 间接
太阳能发电技术
服务
黑龙江省哈尔滨
市
科技推广和应用
服务
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股比例
序 注册 主要 业务 （%）
子公司名称 注册地 取得方式
号 资本 经营地 性质
直接 间接
太阳能发电技术
服务
信息传输、软件
和信息技术服务
黑龙江省哈尔滨
市
CHANGJIU LOGISTICS (RUS) LIMITED LLC （ 简 称 ：
Changjiu Rus）
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股比例
序 注册 主要 业务 （%）
子公司名称 注册地 取得方式
号 资本 经营地 性质
直接 间接
碳减排、碳转
封存技术研发
新能源汽车废旧
动力蓄电池回收
及梯次利用、储
能技术服务
新能源汽车废旧
动力蓄电池回收
及梯次利用、储
能技术服务
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股比例
序 注册 主要 业务 （%）
子公司名称 注册地 取得方式
号 资本 经营地 性质
直接 间接
科技推广和应用
服务
太阳能发电技术
服务
太阳能发电技术
服务
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
二、 财务报表的编制基础
本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及
其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理
委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报
告的一般规定》（2023 年修订）的披露相关规定编制。
本集团对自 2025 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对
持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
三、 重要会计政策及会计估计
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
营业周期为 12 个月。
本公司以人民币为记账本位币。本集团下属子公司，根据其经营所处的主要经济
环境决定记账本位币，本集团在编制财务报表时按照三、9 所述方法折算为人民币。
本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重
要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露 该事项在本财务报表
重要性标准确定方法和选择依据
事项 附注中的披露位置
应收款项本期坏账准备收回
五、4 单项金额超过 300 万元
或转回金额重要的
本期重要的应收款项/其他 五、4/
单项金额超过 300 万元
应收款核销 五、6
单个在建工程项目预算金额超过
重要在建工程项目 五、16
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄超过 1 年或逾期的重要 五、26/
单项金额超过 300 万元
应付账款/其他应付款 五、27
本年账面价值发生重大变动 预收款项账面价值变动金额超过
五、28
情况的预收款项 300 万元
重要的投资活动 五、61 单个项目投入现金超过 500 万元
单个项目投入成本金额大于 500 万
重要的资本化研发项目 六
元
单个被投资单位初始投资额超过 1
重要的合营企业或联营企业 八、2
亿元
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被
合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。
本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负
债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买
方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的
公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的
企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控
制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回
报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并
时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益
及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、
少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”
项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初
纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，
视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制
权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表
之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值
变动风险很小的投资。
（1） 外币交易
本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记
账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算
为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的
外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变
动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率
折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算
差额。
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 外币财务报表的折算
本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币
资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项
目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收
益项目中列示。外币现金流量采用现金流量交易当期平均汇率折算。汇率变动对现金
的影响额，在现金流量表中单独列示。
（1） 金融工具的确认和终止确认
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资
产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权
利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将
收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现
有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有
负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新
负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。交易日，是指本
集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2） 金融资产分类和计量方法
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关
金融资产进行重分类。
在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业
绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的
方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前
的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以
未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
断与基准现金流量相比是否具有显著差异，对包含提前还款特征的金融资产，需要判
断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应
收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易
价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入
当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在
特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此
类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损
失，均计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应
收票据、其他应收款、应收款项融资。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与
套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包
括：交易性金融资产和其他非流动金融资产。
（3） 金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金
融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以
摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其
初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工
具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行
后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，
除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允
价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其
他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身
信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（4） 金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确
认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违
约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后
具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、
应收票据、应收款项融资等应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照
相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资、其他应
收款），本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，
本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后
未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计
量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后
已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果
初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初
始确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资
产的定义等披露参见附注十、1。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，
本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险
特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、
逾期信息、应收款项账龄等。
?应收账款的组合类别及确定依据
本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款
情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。
A.确定组合的依据
按组合计提减值准备的计提方法（账龄分析法、其他方法）
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
受最终控制方控制的关联方及
以应收款项与交易对象的关系为信用风险特征划分组合
合营、联营企业
保证金、备用金、押金 以应收款项的款项性质为信用风险特征划分组合
a.应收账款按账龄划分组合的坏账损失计提比例如下：
账龄 计提比例
其他应收款按账龄划分组合的坏账损失计提比例如下：
账龄 计提比例
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
b.其他组合的应收款项坏账损失计提
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
受最终控制方控制的关联 状况的预测，一般不计提信用损失。
方及合营、联营企业 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条
款收回所有款项时，信用风险自初始确认后显著增加
的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
保证金、备用金、押金
单独进行减值测试，计提减值准备。
?应收票据的组合类别及确定依据
本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，
并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为银行类金融机构，本集团评价该类款
项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为财务公司等非金融机构或
企业，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划
分相同。
若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发
生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著
高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单
项计提损失准备。
（5） 金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产
和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面
价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融
资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融
资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转
移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计
入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值
和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指
所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避
免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定
义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，
但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可
用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，
是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所
有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后
者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用
或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或
需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的
金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量
（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为
金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员
和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而
承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算
的义务，则该工具应当分类为金融负债。
本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金
融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分
类为金融资产、金融负债或权益工具。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损
失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注
销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（7） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满
足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
本集团存货主要包括原材料、合同履约成本、库存商品、在产品、发出商品、委
托加工物资、周转材料、包装物及低值易耗品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存
货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品
和包装物采用一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净
值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本集团原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资按照单个存货项目
计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、在产品和用于出售的材料等
直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的
金额确定；用于生产而持有的材料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
（1） 合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决
于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，
详见上述附注三、10 金融资产减值相关内容。
（2） 合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。同一合同
下的合同资产和合同负债以净额列示。
（1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本。根据其流动性，合同履约成本
列报在存货中。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形
资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项
资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 与合同成本有关的资产的减值
本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出
部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期
能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，
如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回
原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
本集团长期股权投资包括对子公司的投资和对联营企业的权益性投资。
（1）重大影响、共同控制的判断
本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，
是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利
的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有
的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法
本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终
控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的
净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有
的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初
始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价
值作为投资成本；
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股
权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金
股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权
投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不
调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取
得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所
有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被
投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的
不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部
分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调
整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损
失义务的除外。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用
权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7
号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止
采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比
例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和
处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》进行会计处理，
处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允
价值与账面价值间的差额计入当期损益。
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一
项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司
并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与
所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧
失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，
包括房屋建筑物。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用年限平均法计提折旧。本集团投资性房地产的预计使用
寿命、净残值率及年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30 5 3.17
本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限
超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予
以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、运输车辆、办公车辆、港务设备、集装
箱货架、制造设备、办公设备及其他设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固
定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预
计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
无期限 船舶轻吨废钢价 N/A
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固
定资产原值差异进行调整。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
项目 结转固定资产的标准
房屋及建筑物 达到预定可使用状态
其他设备 达到预定可使用状态
本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用
予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资
本化条件的资产包括需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动
已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可
销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件
的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借
款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金
额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款
的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
本集团无形资产包括土地使用权、软件、专利权、商标等，按取得时的实际成本
计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议
约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买
方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认
计量。
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件、专利权、商标等按
预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊
销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资
产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估
计变更处理。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊
费用、其他费用等。
本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具
有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，
确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
力使用或出售该无形资产；
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、采用成本模式计量的使用权资产、使用寿命有限的无形资产等
项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定
的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均
进行减值测试。
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产
的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行
估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资
产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流
量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折
现率确定未来现金流量的现值。
（2） 商誉减值
本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至
相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉
的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可
收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面
价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再
根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉减值测试的方法、参数与假设，详见本附注“五、19.商誉”相关内容。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
本集团的长期待摊费用包括场地修缮、改造工程和房屋装修等已经支付但应由本
期及以后各期分摊的期限在 1 年以上的费用。该等费用按预计使用年限、合同规定的
受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，如果长期待摊费用项目
不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、社会保险等，在职工提供服务的会计期间，将实际
发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期
间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益
或相关资产成本。
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励
职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议产生，在辞退日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付补偿款，按折现率折现后计入当
期损益。
当与未决诉讼或仲裁、质损赔偿等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本
集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经
济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日
对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，
确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提
供并从中获得几乎全部的经济利益。
本集团的营业收入主要包括销售商品收入及整车运输收入、整车仓储收入、零部
件物流收入、远洋海运收入等劳务收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，
确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务
所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照
分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括
代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确
认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交
易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权
时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合
同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权
与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某
一时点履行履约义务：
间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发
生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点
确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同
资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作
为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为
合同负债列示。
收入确认具体原则：
（1）销售商品收入：本集团从事动力锂电池梯次利用的研发、生产、销售。对于
国内销售的产品，以客户收货并验收合格后作为控制权转移时点并确认销售收入；对
于国外销售的产品，依据合同约定的贸易模式，将产品按约定办妥出口报关手续，取
得报关单、提单或经客户签收后确认收入。
（2）整车运输收入：①对本集团运输服务已经提供完毕，被运输车辆已运至接受
服务方指定的目的地并经接收方验收确认，公司已取得收款或者取得现实收款权利时
确认收入的实现；②对本集团运输服务已经提供完毕，被运输车辆已运至接受服务方
指定的目的地并经接收方验收确认，但在资产负债表日履约进度不能合理确定的，对
已经发生的成本，预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履
约进度能够合理确定为止。
（3）整车仓储收入：①本集团仓储服务已经提供完毕，本集团已向接受劳务方按
照约定提供相关的仓储服务并经对方确认，已收取款项或者取得现实收款权利时确认
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
收入的实现；②对本集团按运量及占用时间确认仓储量的业务，当运输服务已经提供
完毕，并经对方验收确认，但在资产负债表日履约进度不能合理确定的，对已经发生
的成本，预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能
够合理确定为止。
（4）零部件物流收入：①本集团零部件物流服务已经提供完毕，本集团已将零部
件运至接受劳务方指定的目的地并经接收方验收确认，或已向接受劳务方按照约定提
供相关的仓储服务并经对方确认后，同时已收取款项或者取得现实收款权利时确认收
入的实现。②对本集团物流服务已经提供完毕，被运输零部件已运至接受服务方指定
的目的地并经接收方验收确认，但在资产负债表日履约进度不能合理确定的，对已经
发生的成本，预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进
度能够合理确定为止。
（5）远洋海运收入：本集团在远洋海运物流业务履约过程中所产出的商品具有不
可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，
因此本集团远洋海运物流业务属于在某一时段内履行的履约义务。①对于航次结果能
够可靠估计的，采用完工百分比法确认运输收入，完工百分比按该航次截止资产负债
表日已发生的运营天数占估计的总运营天数的比例确认与计量。②对于航次结果不能
可靠估计的，在资产负债表日分别按以下情况确认计量：如果已经发生的航次运营成
本预计能够得到补偿，应按已经发生的航次运营成本确认收入，并按相同金额结转成
本；如果已经发生的航次运营成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的航次
运营成本确认收入，同时结转航次运营成本；如果已经发生的航次运营成本全部不能
得到补偿，应全部结转已经发生的航次运营成本，不确认收入。
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资
金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
本集团的政府补助包括国际班列运输补助和促进企业发展基金等。其中，与资产
相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政
府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整
体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补
助，在相关资产使用寿命内按照系统、合理方法分期计入当期损益。相关资产在使用
寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入
资产处置当期的损益。
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。用于补
偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政
将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政
将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本
集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率
计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算
借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在
借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。（2）财政将贴息资金直接
拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项
目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的暂时性差异计算确认。
本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时
性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚
未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应
纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，
因此存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在同时满足下列条件时，本集团将递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的
净额列示：本集团拥有以净额结算当期所得税资产及当期递延所得税负债的法定权利；
递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递
延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期
所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
（1） 租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或
者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁
进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分
拆后进行会计处理。
（2） 本集团作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成
本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定
重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产
计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用
寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资
产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决
于指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择
权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择
权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租
赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租
赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余
值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择
权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变
动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低
价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价
值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计
入相关资产成本或当期损益。
本集团作为售后租回交易中的卖方兼承租人，对相关标的资产转让是否构成销售
进行评估，具体依据见附注五、66.租赁。本集团判断不构成销售的，本集团继续确认
被转让资产，同时确认一项与转让收入等的金融负债；构成销售的，本集团按原资产
账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并
仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
（3） 本集团为出租人
本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全
部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁
款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的
利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收
入。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租
赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处
理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（1） 重要会计政策变更
本报告期内，本集团无重要会计政策的变更事项。
（2） 重要会计估计变更
本报告期内，本集团无重要会计估计的变更事项。
四、 税项
税种 计税依据 税率
有形动产租赁收入 13%
汽车修理收入 13%
销售商品收入 13%、18%
增值税注 1
交通运输服务收入 9%
仓储服务收入 6%
代理服务收入 6%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
企业所得税注 2 应纳税所得额 31.45%、30%、29.5%、25%、20%、
注 1：当期应纳增值税额为依据各纳税主体应税收入及适用税率计算的销项税额减
除可抵扣进项税后的余额，如果当期销项税额减去可抵扣进项税额为负数则根据可抵
扣进项税额的预期抵扣期限重分类至其他流动资产或者其他非流动资产列报。
秘鲁公司适用秘鲁当地的税收政策，增值税税率 18%。
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 2：不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
重庆特锐 15%
柳州长久 15%
海南长久 15%
广东迪度 15%
江苏长久 20%
绿源循环 20%
济南长久 20%
世久国际 20%
恒安广信 20%
长久碳路 20%
广东长久 20%
湖北玉力 20%
天津科技 20%
长久新科 20%
长久能源 20%
常熟新能源 20%
滁州新能源 20%
吉林新能源 20%
桂林新能源 20%
深圳新储王 20%
东莞新储王 20%
海南储王 20%
安徽新能 20%
注
德国长久 31.45%
久洋船务 16.5%注
誌喜公司 16.5%注
注
海懋公司 16.5%
香港长久 16.5%注
波兰长久 19%注
注
秘鲁公司 29.5%
俄罗斯长久 25%
墨西哥长久 30%
注：德国长久适用德国汉堡当地的税收政策；波兰长久适用波兰当地的税收政策；
秘鲁长久适用秘鲁当地的税收政策；久洋船务、誌喜公司、海懋公司和香港长久适用
香港地区税收政策。
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）企业所得税优惠
西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58 号)、国家税务总局《关
于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告〔2012〕
告》(国家税务总局公告〔2015〕14 号)，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，
减按 15%的税率缴纳企业所得税。
南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2025〕3 号），明确将《财政部税
务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31 号）规定
的税收优惠政策，以及《海南自由贸易港旅游业、现代服务业、高新技术产业企业所
对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按 15%的税率征收企业所
得税。
湖北玉力、天津科技、长久新科、长久能源、常熟新能源、滁州新能源、吉林新能源、
桂林新能源、深圳新储王、东莞新储王、海南储王和安徽新能:根据财政部、税务总局
发布的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财税
〔2023〕12 号)规定：“三、对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税
率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。”本年度可享受小型微利企
业税收优惠，适用 20%的企业所得税税率。
企业证书》，批准机关为广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税
务局，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，公司在高新技
术企业资格有效期内可减按 15%的税率计缴企业所得税。
船舶营运商在香港水域与内河贸易水域以外的地方从船舶营运所得的租船费，或者是
从在香港启航出海的船舶营运所得的租船费，无论是可归因于按时计租的租船合约抑
或光船租船合约，该等租船费按《税务条例》第 23B 条均无须课缴利得税。
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）增值税优惠
本公司、德国长久、久格航运、国际汽车：根据《关于全面推开营业税改征增值
税试点的通知》（财税〔2016〕36 号）中《跨境应税行为适用增值税零税率和免税政
策的规定》，境内的单位和个人以无运输工具承运方式提供的国际运输服务免征增值
税。
（3）房产税和城镇土地使用税
重庆久坤：根据《财政部税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地
城镇土地使用税优惠政策的公告》（财税〔2023〕5 号），自 2023 年 1 月 1 日起至
施用地，减按所属土地等级适用税额标准的 50%计征城镇土地使用税。
五、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2025 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2025 年 12 月 31 日，“本年”系指 2025 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，
“上年”系指 2024 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
项目 年末余额 年初余额
库存现金 - -
银行存款 856,082,914.63 599,109,049.86
其他货币资金 12,554,577.32 36,409,539.16
合计 868,637,491.95 635,518,589.02
其中：存放在境外的款项总额 267,459,268.01 214,587,583.78
其他货币资金明细
其中：3 个月 其中：3 个月
项目 年末余额 年初余额
以上受限资金 以上受限资金
票据保证金 8,329,800.00 8,329,800.00 25,200,000.00 25,200,000.00
保函保证金 2,325,000.00 2,325,000.00 - -
未逾期的利息 1,414,273.97 - 1,054,861.11 -
冻结资金 445,283.26 445,283.26 - -
第三方支付平
台
大额存单 - - 10,000,000.00 -
合计 12,554,577.32 11,100,083.26 36,409,539.16 25,200,000.00
注：本集团存放在境外的资金汇回不受限制。
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
使用受到限制的货币资金
项目 年末余额 年初余额
冻结资金 10,820,195.49 -
票据保证金 8,329,800.00 25,200,000.00
保函保证金 2,325,000.00 -
未逾期的利息 1,414,273.97 1,054,861.11
第三方支付平台 15,361.09 13,702.38
合计 22,904,630.55 26,268,563.49
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：权益工具投资 - 474,398.23
业绩对赌补偿 25,920,000.00 -
合计 25,920,000.00 474,398.23
（1） 应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 43,495,364.42 41,683,157.52
商业承兑汇票 15,625,245.81 33,802,188.01
坏账准备 - -
合计 59,120,610.23 75,485,345.53
（2） 按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
按组合计提坏账准备 59,120,610.23 100.00 - - 59,120,610.23
其中：账龄组合 15,625,245.81 26.43 - - 15,625,245.81
低风险组合 43,495,364.42 73.57 - - 43,495,364.42
合计 59,120,610.23 100.00 - - 59,120,610.23
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 75,485,345.53 100.00 - - 75,485,345.53
其中：账龄组合 33,802,188.01 44.78 - - 33,802,188.01
低风险组合 41,683,157.52 55.22 - - 41,683,157.52
合计 75,485,345.53 100.00 - - 75,485,345.53
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 15,625,245.81 - -
低风险组合 43,495,364.42 - -
合计 59,120,610.23 - —
（3） 年末已质押的应收票据
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 8,050,871.42
合计 8,050,871.42
（4） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 - 22,013,850.45
商业承兑汇票 - 10,518,744.90
合计 - 32,532,595.35
（1） 应收账款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
其中：0-6 个月（含 6 个月） 1,161,630,939.74 1,136,566,427.11
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 年末账面余额 年初账面余额
其中：3-4 年 12,952,132.99 20,485,925.58
合计 1,460,333,826.57 1,321,371,647.12
（2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账损失
类别
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提 35,351,117.97 2.42 35,351,117.97 100.00 -
按组合计提 1,424,982,708.60 97.58 24,395,869.16 1.71 1,400,586,839.44
其中：账龄组合 1,322,579,109.69 90.57 24,395,869.16 1.84 1,298,183,240.53
受最终控制方控
制的关联方及联 102,403,598.91 7.01 - - 102,403,598.91
营企业
合计 1,460,333,826.57 100.00 59,746,987.13 4.09 1,400,586,839.44
（续表）
年初余额
账面余额 坏账损失
类别
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提 41,882,012.09 3.17 35,763,988.66 85.39 6,118,023.43
按组合计提 1,279,489,635.03 96.83 15,361,940.42 1.20 1,264,127,694.61
其中：账龄组合 1,147,957,782.61 86.88 15,361,940.42 1.34 1,132,595,842.19
受最终 控制方控
制的关 联方及联 131,531,852.42 9.95 - - 131,531,852.42
营企业
合计 1,321,371,647.12 100.00 51,125,929.08 3.87 1,270,245,718.04
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额 年末余额
名称 计提比例 计提理
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） 由
预计无
单位 1 14,739,584.04 14,739,584.04 14,739,584.04 14,739,584.04 100.00
法收回
预计无
单位 2 3,967,106.00 3,967,106.00 3,967,106.00 3,967,106.00 100.00
法收回
预计无
单位 3 2,741,160.43 2,741,160.43 2,741,160.43 2,741,160.43 100.00
法收回
涉及诉
单位 4 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00 100.00
讼
预计无
单位 5 1,919,982.13 1,919,982.13 1,919,982.13 1,919,982.13 100.00
法收回
预计无
单位 6 1,311,875.41 1,311,875.41 1,311,875.41 1,311,875.41 100.00
法收回
预计无
单位 7 1,047,091.05 1,047,091.05 1,047,091.05 1,047,091.05 100.00
法收回
预计无
单位 8 13,755,213.03 7,637,189.60 7,224,318.91 7,224,318.91 100.00
法收回
合计 41,882,012.09 35,763,988.66 35,351,117.97 35,351,117.97 — —
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,322,579,109.69 24,395,869.16 —
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提 35,763,988.66 81,947.08 313,677.35 181,140.42 - 35,351,117.97
按账龄组合计提 15,361,940.42 10,545,592.99 - 1,428,683.39 -82,980.86 24,395,869.16
合计 51,125,929.08 10,627,540.07 313,677.35 1,609,823.81 -82,980.86 59,746,987.13
本年无重要的坏账准备收回或转回情况。
（4） 本年实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,609,823.81
本年无重要的应收账款核销情况。
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账
合同
款和合同 应收账款和合
应收账款 资产 应收账款和合同
单位名称 资产年末 同资产坏账准
年末余额 年末 资产年末余额
余额合计 备年末余额
余额
数的比例
单位 1 92,532,340.93 - 92,532,340.93 6.34 397,944.14
单位 2 72,535,435.92 - 72,535,435.92 4.97 -
单位 3 65,279,836.05 - 65,279,836.05 4.47 252,573.93
单位 4 59,430,038.76 - 59,430,038.76 4.07 255,073.87
单位 5 57,712,253.57 - 57,712,253.57 3.95 987,442.63
合计 347,489,905.23 - 347,489,905.23 23.80 1,893,034.57
（1） 应收款项融资分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 55,523,269.53 47,738,429.72
数字化应收账款债权凭证 41,751,439.52 62,364,744.10
合计 97,274,709.05 110,103,173.82
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 85,975,598.29 -
项目 年末余额 年初余额
应收利息 - -
应收股利 1,127,677.16 -
其他应收款 169,049,168.84 160,399,563.91
合计 170,176,846.00 160,399,563.91
项目 年末余额 年初余额
ADAMPOL S.A. 1,127,677.16 -
合计 1,127,677.16 -
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金、备用金、押金组合 108,439,378.18 88,714,409.06
事故借款 51,801,973.48 43,506,196.39
政府补贴 22,075,258.62 46,549,442.90
代垫款项 20,823,975.00 13,464,749.03
关联方往来款 347,483.34 4,088,780.07
其他 - 10,874.20
合计 203,488,068.62 196,334,451.65
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
其中：3-4 年 5,056,365.78 8,174,891.05
合计 203,488,068.62 196,334,451.65
（2） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账损失
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提 62,792,330.74 30.86 26,781,089.17 42.65 36,011,241.57
按组合计提 140,695,737.88 69.14 7,657,810.61 5.44 133,037,927.27
其中：账龄
组合
低风险组合 112,104,587.90 55.09 - - 112,104,587.90
合计 203,488,068.62 100.00 34,438,899.78 16.92 169,049,168.84
（续表）
年初余额
账面余额 坏账损失
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提 53,940,553.65 27.47 28,204,901.64 52.29 25,735,652.01
按组合计提 142,393,898.00 72.53 7,729,986.10 5.43 134,663,911.90
其中：账龄
组合
低风险组合 97,779,692.23 49.80 - - 97,779,692.23
合计 196,334,451.65 100.00 35,934,887.74 18.30 160,399,563.91
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额 年末余额
计提
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提理由
（%）
事故借款 43,450,196.39 18,392,210.10 51,801,973.48 16,448,650.56 31.75 涉诉事故
DBCargo Logistics 预计无法
GmbH（比利时） 7,170,667.47 7,170,667.47 7,170,667.47 7,170,667.47 100.00 收回
重庆城北物流有限 预计无法
公司 1,215,462.13 1,215,462.13 1,215,462.13 1,215,462.13 100.00 收回
长沙君马汽车销售
有限公司
芜湖市鸠江区财政 预计无法
局 808,750.00 131,084.28 808,750.00 150,831.35 18.65 全部收回
预计无法
其他 295,477.66 295,477.66 795,477.66 795,477.66 100.00
收回
合计 53,940,553.65 28,204,901.64 62,792,330.74 26,781,089.17 — —
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 28,591,149.98 7,657,810.61 —
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
未来 12 个月 整个存续期预
坏账准备 期信用损失 合计
预期信用损 期信用损失(已
(未发生信用
失 发生信用减值)
减值)
- 7,729,986.10 28,204,901.64 35,934,887.74
余额
— — — —
余额在本年
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本年计提 - -54,992.53 -1,423,812.47 -1,478,805.00
本年转回 - - - -
本年转销 - - - -
本年核销 - 17,182.96 - 17,182.96
其他变动 - - - -
- 7,657,810.61 26,781,089.17 34,438,899.78
日余额
（3） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或核 其 年末余额
计提
转回 销 他
按单项计提 28,204,901.64 -1,423,812.47 - - - 26,781,089.17
按账龄组合计提 7,729,986.10 -54,992.53 - 17,182.96 - 7,657,810.61
合计 35,934,887.74 -1,478,805.00 - 17,182.96 - 34,438,899.78
（4） 本年度实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 17,182.96
本年无重要的其他应收账款核销情况。
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
单位 款年末余额 坏账准备
款项性质 年末余额 账龄
名称 合计数的比 年末余额
例（%）
瑞鲸（安徽）供应 1 年以内 29,500,000.00
保证金 29,600,000.00 14.55 -
链科技有限公司 元；1-2 年 100,000.00 元
哈尔滨市商务局 政府补助 22,075,258.62 10.85 6,465,258.62
浙江吉速物流有限
保证金 11,500,000.00 4 年 500,000.00 元；4-5 年 5.65 -
公司
中国重汽集团济南
保证金 10,000,000.00 1 年以内 4.91 -
动力有限公司
DBCargo Logistics
代垫款项 7,170,667.47 5 年以上 3.52 7,170,667.47
GmbH（比利时）
合计 — 80,345,926.09 — 39.48 13,635,926.09
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 81,754,944.22 100.00 91,969,515.29 100.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余
单位名称 年末余额 账龄 额合计数的比例
(%)
单位 1 27,159,529.39 1 年以内 33.22
单位 2 7,783,938.00 1 年以内 9.52
单位 3 4,233,409.75 1 年以内 5.18
单位 4 3,772,420.97 1 年以内-2 年 4.61
单位 5 3,648,917.64 1 年以内 4.46
合计 46,598,215.75 — 56.99
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 存货分类
年末余额
项目 存货跌价准备/合同
账面余额 账面价值
履约成本减值准备
原材料 39,461,426.37 4,215,031.63 35,246,394.74
库存商品 139,296,001.65 2,850,760.29 136,445,241.36
合同履约成本 1,909,357.44 - 1,909,357.44
在产品 8,125,986.43 - 8,125,986.43
发出商品 12,696,900.04 2,031,174.17 10,665,725.87
委托加工物资 52,352.41 - 52,352.41
周转材料 44,688.05 - 44,688.05
合计 201,586,712.39 9,096,966.09 192,489,746.30
（续表）
年初余额
项目 存货跌价准备/合同
账面余额 账面价值
履约成本减值准备
原材料 58,491,325.53 - 58,491,325.53
库存商品 34,149,082.12 663,163.38 33,485,918.74
合同履约成本 32,674,483.12 - 32,674,483.12
在产品 8,738,426.78 - 8,738,426.78
发出商品 2,757,134.40 - 2,757,134.40
委托加工物资 - - -
周转材料 86,842.11 - 86,842.11
合计 136,897,294.06 663,163.38 136,234,130.68
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 转回或转销 其他
原材料 - 4,215,031.63 - - 4,215,031.63
库存商品 663,163.38 2,850,760.29 663,163.38 - 2,850,760.29
发出商品 - 2,031,174.17 - - 2,031,174.17
合计 663,163.38 9,096,966.09 663,163.38 - 9,096,966.09
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期应收款 4,330,024.21 2,691,156.57
合计 4,330,024.21 2,691,156.57
项目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税 66,072,262.53 82,154,308.76
待摊费用 7,150,595.30 6,902,968.02
待认证进项税 3,679,810.52 3,695,886.18
待抵扣增值税附加税 2,841,389.60 2,959,843.19
预缴所得税 2,606,735.13 2,869,367.70
其他 45,198.37 2,757.91
合计 82,395,991.45 98,585,131.76
（1）长期应收款情况
年末余额 年初余额 折
现
项目 坏账 坏账 率
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备 区
间
分期
收款
销售
商品
合计 3,039,028.91 - 3,039,028.91 3,717,930.26 - 3,717,930.26 —
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）长期应收款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按组合计提坏账准备 3,039,028.91 100.00 - - 3,039,028.91
其中：账龄组合 3,039,028.91 100.00 - - 3,039,028.91
合计 3,039,028.91 100.00 - - 3,039,028.91
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按组合计提坏账准备 3,717,930.26 100.00 - - 3,717,930.26
其中：账龄组合 3,717,930.26 100.00 - - 3,717,930.26
合计 3,717,930.26 100.00 - - 3,717,930.26
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 3,039,028.91 - —
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 长期股权投资情况
减值 本年增减变动
被投资 年初余额 准备 年末余额 减值准备年末
其他
单位 （账面价值） 年初 追加 减少 权益法下确认 其他综合收益 宣告发放现金 （账面价值） 余额
权益 计提减值准备 其他
余额 投资 投资 的投资损益 调整 股利或利润
变动
ADAMPOL S.A. 248,835,504.75 - - - 867,452.08 2,837,503.11 - 5,931,200.89 18,161,141.79 26,551,882.74 255,000,000.00 18,524,079.61
中世国际物流
有限公司
江苏悦达长久
物流有限公司
中铱数字科技
有限公司
江苏世创物流
有限公司
广东康迪领先
新能源科技有 400,000.00 - - - - - - - - - 400,000.00 -
限公司
小计 525,652,589.72 - - - 19,479,245.55 2,837,503.11 - 7,931,200.89 18,161,141.79 26,551,882.74 548,428,878.44 18,524,079.61
合计 525,652,589.72 - - - 19,479,245.55 2,837,503.11 - 7,931,200.89 18,161,141.79 26,551,882.74 548,428,878.44 18,524,079.61
注 1：秭归港融汽车物流有限公司资不抵债，经营状况无明显改善，持续经营存在重大不确定性，预计投资无法收回，以前年度该项长期股
权投资已减记为 0，在备查账簿中登记。
注 2：本公司控股子公司广东迪度的联营公司广州迪度捷通能源科技有限公司于 2023 年 3 月 23 日成立，注册资本 100 万元，广东迪度认缴
出资 18 万元，持股比例 18%，截至 2025 年 12 月 31 日未实际出资。
注 3：本公司控股子公司广东迪度的联营公司山东迪度再生资源科技有限公司于 2023 年 01 月 18 日成立，注册资本 500 万元，广东迪度认缴
出资 245 万元，持股比例 49%，截至 2025 年 12 月 31 日尚未实际出资。
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
中迪荷清（嘉兴）股权投资合
注 60,000,000.00 60,000,000.00
伙企业（有限合伙）
合计 60,000,000.00 60,000,000.00
注：2019 年 4 月本公司签署入伙协议作为有限合伙人入伙，对中迪荷清（嘉兴）
股权投资合伙企业（有限合伙）投资 6,000.00 万元，持股比例 38.44%，由于本公司对
中迪荷清（嘉兴）股权投资合伙企业（有限合伙）的投资无控制、共同控制及重大影
响，本公司将其指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，并根据其流
动性计入其他非流动金融资产。
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值 — —
二、累计折旧和累计摊销 — —
（1）计提或摊销 693,889.32 693,889.32
三、减值准备 — —
四、账面价值 — —
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
固定资产 1,616,210,740.95 1,960,497,588.66
固定资产清理 470,152.30 144,872.38
合计 1,616,680,893.25 1,960,642,461.04
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 固定资产情况
项目 房屋建筑物 运输工具 办公车辆 新能源设备 港务设备 集装箱货架 制造设备 办公设备和其他设备 合计
一、账面原值 — — — — — — — — —
（1）购置 130,310.57 7,258,520.77 1,660,554.01 596,764.29 - - 6,349.09 2,720,197.69 12,372,696.42
（2）在建工程转入 4,500,067.04 266,023.17 50,530.97 47,042,219.30 - - - 1,453,635.28 53,312,475.76
（3）汇率变动影响 - -20,093,640.00 - - - - - 16,639.77 -20,077,000.23
（1）处置或报废 57,402,274.37 62,193,485.09 3,147,066.90 6,569,585.20 - 8,500.00 - 6,234,485.95 135,555,397.51
二、累计折旧 — — — — — — — — —
（1）计提 26,989,351.62 255,847,152.23 832,097.45 3,537,526.15 571,785.60 - 671,941.42 4,789,609.98 293,239,464.45
（2）汇率变动影响 - -2,934,068.57 - - - - - 14,379.62 -2,919,688.95
（1）处置或报废 18,043,767.41 21,243,809.49 2,558,112.91 193,063.68 - 8,075.00 - 5,359,522.61 47,406,351.10
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 运输工具 办公车辆 新能源设备 港务设备 集装箱货架 制造设备 办公设备和其他设备 合计
三、减值准备 — — — — — — — — —
（1）计提 - - - 6,357,991.73 - - 5,277,745.59 - 11,635,737.32
（1）处置或报废 - - 207,798.81 - - - - 1,740.76 209,539.57
四、账面价值 — — — — — — — — —
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
运输工具 35,260,154.44 32,337,208.87 - 2,922,945.57
合计 35,260,154.44 32,337,208.87 - 2,922,945.57
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
项目 年末账面价值
房屋及建筑物 355,485,140.19
运输设备 1,772,303.85
其他 908,439.62
合计 358,165,883.66
项目 年末余额 年初余额
运输车辆、办公设备等 470,152.30 144,872.38
合计 470,152.30 144,872.38
项目 年末余额 年初余额
在建工程 4,396,878.89 17,671,745.58
合计 4,396,878.89 17,671,745.58
（1） 在建工程情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
财务共享项目 - - - 5,551,599.05 - 5,551,599.05
水岸广场办公楼 - - - 4,350,351.17 - 4,350,351.17
工商业储能项目 - - - 4,016,226.04 - 4,016,226.04
武 汉汽 车物 流多
式联运基地项目 - - - 2,380,621.19 - 2,380,621.19
TMS系统运输管理 3,169,552.02 - 3,169,552.02 - - -
其他项目 1,227,326.87 - 1,227,326.87 1,372,948.13 - 1,372,948.13
合计 4,396,878.89 - 4,396,878.89 17,671,745.58 - 17,671,745.58
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 重要在建工程项目本年变动情况
本年减少 年末
工程名称 年初余额 本年增加
转入固定资产 其他减少 余额
武汉汽车 物流多式联
运基地项目 2,380,621.19 698,719.56 - 3,079,340.75 -
注
水岸广场办公楼 4,350,351.17 - 4,350,351.17 - -
工商业储能项目 4,016,226.04 19,584,020.25 23,600,246.29 - -
财务共享平台 5,551,599.05 5,823,803.97 - 11,375,403.02 -
光伏项目 - 2,3441,973.01 2,3441,973.01 - -
合计 16,298,797.45 49,548,516.79 51,392,570.47 14,454,743.77 -
（续表）
资
工程累计投 利息资 其中：本 本年利息
工程 金
工程名称 预算数 入占预算比 本化累 年利息资 资本化率
进度 来
例（%） 计金额 本化金额 （%）
源
武汉汽车物
自
流多式联运 73,270,000.00 66.45 完工 - - -
筹
基地项目
水岸广场办 自
公楼 筹
工商业储能 自
项目 筹
财务共享平 自
台 筹
自
光伏项目 26,953,858.87 86.97 完工 - - -
筹
合计 196,133,906.55 — — — — — —
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 使用权资产情况
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值 — —
（1）本年租入 5,059,070.98 5,059,070.98
（1）本年到期 - -
（2）本年变更 13,424,044.32 13,424,044.32
二、累计折旧 — —
（1）计提 15,435,090.47 15,435,090.47
（1）本年到期 - -
三、减值准备 — —
（1）计提 - -
（1）本年到期 - -
四、账面价值 — —
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 软件 专利权 商标 合计
一、账面原值 — — — — —
(1)购置 - 3,237,901.75 - - 3,237,901.75
(2)内部研发 - 11,568,406.68 - - 11,568,406.68
(3)在建工程转入 - 11,375,403.02 - - 11,375,403.02
(1)处置 73,370,602.64 367,414.92 - - 73,738,017.56
二、累计摊销 — — — — —
(1)计提 11,008,045.17 9,280,320.97 3,632,166.67 183,083.33 24,103,616.14
(1)处置 16,717,670.54 367,414.92 - - 17,085,085.46
三、减值准备 — — — — —
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 软件 专利权 商标 合计
四、账面价值 — — — — —
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 商誉原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 年末余额
企业合并形成的 处置
广东迪度 52,633,667.23 - - 52,633,667.23
吉林掌控 7,084,627.32 - - 7,084,627.32
哈欧国际 3,114,015.00 - - 3,114,015.00
合计 62,832,309.55 - - 62,832,309.55
（2） 商誉减值准备
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 年末余额
计提 处置
广东迪度 9,230,541.00 31,239,666.63 - 40,470,207.63
吉林掌控 - 7,084,627.32 - 7,084,627.32
哈欧国际 3,114,015.00 - - 3,114,015.00
合计 12,344,556.00 38,324,293.95 - 50,668,849.95
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
是否与以前年
名称 所属资产组或组合的构成及依据
度保持一致
主要由收购哈欧国际 54%股权构成，产生的现
直接归属于哈欧国
金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生 是
际的可辨认资产
的现金流入
主要由收购吉林掌控公司 100%股权构成，产生
直接归属于吉林掌
的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组 是
控的可辨认资产
产生的现金流入
主要由无形资产、固定资产等构成，产生的现
直接归属于广东迪
金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生 是
度的可辨认资产
的现金流入
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
预测 稳定期 稳定期的关
预测期的关 预测期的关键参数的确定依
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 期的 的关键 键参数的确
键参数 据
年限 参数 定依据
收入增长率：根据企业现有
收入复合增
的在手订单预测和企业发展
长率 8.95%；
广东迪度新 规划以及行业发展形势进行 稳定期 根据谨慎性
毛利率
能源有限公 预测； 收入增 考虑稳定期
司包含商誉 毛利率：根据各产品类型的 长率为 收入未永续
的资产组 历史年度毛利率水平并结合 0% 增长
折现率
企业未来发展规划及成本预
算进行预测。
吉林掌控物 本集团计划于 2026 年注销
流科技有限 吉林掌控，后续无资产组对
公司包含商 应的未来现金流量，故全额
誉的资产组 计提商誉减值。
合计 144,007,271.67 75,660,000.00 68,338,875.62 — — — — —
注：哈欧物流股份有限公司包含商誉的资产组在以前年度已经全额计提减值准备。
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 汇率变动影响 年末余额
船舶养护费 8,490,420.80 10,673,885.15 7,177,004.24 240,556.90 11,746,744.81
装修费 6,995,169.58 184,297.27 1,348,130.82 - 5,831,336.03
其他 1,251,997.26 2,014,532.11 840,927.06 - 2,425,602.31
合计 16,737,587.64 12,872,714.53 9,366,062.12 240,556.90 20,003,683.15
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
可抵扣亏损 770,846,177.46 188,519,987.54 614,024,359.01 151,704,508.88
应收账款坏账准备 42,710,641.58 9,892,102.63 68,850,903.52 16,630,010.40
租赁负债 31,748,808.45 7,000,390.42 52,827,166.19 11,550,083.51
其他应收款坏账准备 25,860,708.78 6,106,298.09 33,920,664.33 7,881,676.82
预提费用 7,315,153.26 1,821,484.45 14,733,266.09 3,679,876.65
递延收益 4,314,166.51 1,078,541.63 4,481,166.55 1,120,291.64
应付职工薪酬-教育经费、
工会经费
无形资产减值准备 1,295,901.34 323,975.34 1,295,901.34 323,975.34
固定资产减值准备 3,003,956.42 446,141.94 673,550.35 117,378.37
预计负债 10,580,847.26 2,645,211.82 280,896.25 70,224.06
存货跌价准备 9,096,966.09 1,364,544.91 - -
合计 909,095,545.92 219,722,603.79 793,739,675.39 193,684,331.44
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
使用权资产摊销 32,007,679.90 7,125,860.87 51,992,200.80 11,353,701.63
非同一控制企业合并资
产评估增值
应收业绩对赌款公允价
值变动
未按权责发生制确认收入 - - 172,117.78 43,029.44
合计 76,372,347.90 16,372,561.07 73,162,452.56 14,546,451.17
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所得
项目 产和负债年末 得税资产或负 和负债年初互抵 税资产或负债年
互抵金额 债年末余额 金额 初余额
递延所得
税资产
递延所得
税负债
（4） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 157,634,414.09 109,900,120.44
其他应收款坏账准备 8,578,191.00 7,301,751.75
其他非流动资产减值损失 1,500,000.00 790,303.98
存货跌价准备 - 663,163.38
预提费用 434,657.95 174,814.16
应收账款坏账准备 17,036,345.55 124,135.75
固定资产减值准备 9,152,542.09 56,750.41
预计负债 92,306.66 -
合计 194,428,457.34 119,011,039.87
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
合计注 157,634,414.09 109,900,120.44 —
注：受疫情影响困难行业企业 2020 年可抵扣亏损最长结转年限为 8 年；符合条件
的高新技术企业可抵扣亏损最长结转年限为 10 年。
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税 54,795,867.92 56,758,842.20
注
抵债资产 6,500,000.00 8,000,000.00
其他 - 11,580.00
合计 61,295,867.92 64,770,422.20
注：抵债资产为 2018 年度四川野马汽车销售有限公司（以下简称四川野马公司）
以位于四川省绵阳市的锦州水郡（39-01）房产抵偿欠本集团之子公司柳州长久运费。
年末
项目 账面 账面 受限 受限
余额 价值 类型 情况
货币资金 22,904,630.55 22,904,630.55 注1 注1
应收票据 40,583,466.77 40,583,466.77 注2 注2
合计 63,488,097.32 63,488,097.32 —— ——
（续表）
年初
项目 账面 账面 受限 受限
余额 价值 类型 情况
货币资金 26,268,563.49 26,268,563.49 注1 注1
应收票据 47,561,656.55 47,561,656.55 注2 注2
合计 73,830,220.04 73,830,220.04 —— ——
注 1：截至 2025 年 12 月 31 日使用受限的货币资金余额为 22,904,630.55 元，其
中票据保证金 8,329,800.00 元，保函保证金 2,325,000.00 元，电子交易平台保证金
注 2：截至 2025 年 12 月 31 日使用受限的应收票据余额为 40,583,466.77 元，为
本集团将未到期 6+10 及非 6+10 银行承兑汇票票据池质押及非 6+10 银行承兑汇票背书
付款。
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
注
质押借款 599,816,755.35 535,255,547.89
保证借款 586,719,222.37 439,066,457.91
信用借款 454,292.08 500,000.00
合计 1,186,990,269.80 974,822,005.80
注：质押借款为信用证贴现、交行航信融资业务，其中信用证贴现 41 张，共计
（2） 年末无已逾期未偿还的短期借款
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 30,196,025.77 90,577,286.31
商业承兑汇票 - -
合计 30,196,025.77 90,577,286.31
（1） 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
合计 853,673,843.76 585,118,242.33
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 8,088,576.62 尚未结算
合计 8,088,576.62 —
项目 年末余额 年初余额
应付利息 - -
应付股利 - 6,965,733.84
其他应付款 146,593,654.26 136,156,073.34
合计 146,593,654.26 143,121,807.18
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
普通股股利 - 6,965,733.84
合计 - 6,965,733.84
（1） 按款项性质列示其他应付款
款项性质 年末余额 年初余额
保证金 91,797,424.28 87,435,140.96
股权款 25,920,000.00 25,920,000.00
工程款 16,905,396.39 15,632,140.92
代收款项 4,145,801.22 2,621,447.36
往来款项 3,921,380.25 1,208,644.95
保险返还款 1,560,218.01 1,710,526.73
其他 2,343,434.11 1,628,172.42
合计 146,593,654.26 136,156,073.34
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款。
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 25,920,000.00 业绩对赌未实现
单位 2 7,974,395.86 工程款暂未结算
合计 33,894,395.86 —
（1） 预收款项列示
类别 年末余额 年初余额
合计 13,947,766.70 16,551,228.28
（2） 本年无账面价值发生重大变动情况。
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 合同负债情况
项目 年末余额 年初余额
预收货款 19,450,670.92 10,618,023.33
预收运费 12,409,432.85 29,700,406.40
合计 31,860,103.77 40,318,429.73
（2） 本年无账龄超过 1 年的重要合同负债。
（3） 本年无账面价值发生重大变动情况。
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 14,215,107.96 208,696,885.47 211,318,576.29 11,593,417.14
离职后福利-设定
提存计划
辞退福利 473,931.23 9,273,410.07 9,277,341.30 470,000.00
合计 14,861,030.79 239,429,593.19 242,186,331.25 12,104,292.73
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 11,503,186.66 170,415,616.20 172,826,117.85 9,092,685.01
职工福利费 14,568.89 14,149,385.87 14,153,005.32 10,949.44
社会保险费 75,518.70 11,848,960.38 11,900,060.02 24,419.06
其中：医疗保险费 67,991.27 10,886,678.16 10,932,373.59 22,295.84
工伤保险费 7,490.99 877,794.84 883,162.61 2,123.22
生育保险费 36.44 84,487.38 84,523.82 -
住房公积金 25,504.00 11,870,115.68 11,874,958.70 20,660.98
工会经费和职工教育经费 2,596,329.71 412,807.34 564,434.40 2,444,702.65
合计 14,215,107.96 208,696,885.47 211,318,576.29 11,593,417.14
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 165,402.47 20,760,805.60 20,886,571.13 39,636.94
失业保险费 6,589.13 698,492.05 703,842.53 1,238.65
合计 171,991.60 21,459,297.65 21,590,413.66 40,875.59
项目 年末余额 年初余额
增值税 7,028,140.67 7,673,341.80
企业所得税 4,944,126.36 4,879,960.71
土地使用税 1,398,331.19 1,398,331.27
印花税 1,072,215.28 925,240.82
房产税 946,976.56 1,143,472.16
个人所得税 842,582.41 955,994.02
水利基金 708,432.88 851,280.38
城市维护建设税 462,787.57 451,903.39
教育费附加 199,217.32 194,245.92
地方教育费附加 132,811.64 129,497.30
车船税 - 300.00
合计 17,735,621.88 18,603,567.77
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期应付款 150,290,015.91 135,664,639.22
一年内到期的租赁负债 13,074,228.06 13,498,076.16
一年内到期的长期借款 16,675,977.97 10,466,086.99
合计 180,040,221.94 159,628,802.37
（1） 其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
待转销项税 69,629,608.21 54,764,844.65
未终止确认商业票据付款 32,532,595.35 20,825,099.86
预提费用 10,888,279.65 13,507,448.76
合计 113,050,483.21 89,097,393.27
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
保证借款注 50,802,000.00 65,750,000.00
抵押借款 - -
合计 50,802,000.00 65,750,000.00
注 1：本公司以保证借款用于支付并购交易价款，于 2024 年 3 月 21 日向广发银行
股份有限公司北京顺义支行取得借款额度 60,000,000.00 元，期限为 2024 年 3 月 22
日至 2029 年 3 月 21 日，借款利率为固定利率 2.75%，截至 2025 年 12 月 31 日已提取
借款余额为 48,000,000.00 元（其中一年以内到期的借款本金为 15,000,000.00 元）；
注 2：本公司之子公司柳州长久以保证借款用于借款人补充流动资金，于 2024 年
月 31 日 已 提 取 借 款 余 额 为 9,700,000.00 元 （ 其 中 一 年 以 内 到 期 的 借 款 本 金 为
注 3：本公司之子公司广东迪度以保证借款用于借款人补充流动资金，于 2024 年
月 31 日 已 提 取 借 款 余 额 为 3,950,000.00 元 （ 其 中 一 年 以 内 到 期 的 借 款 本 金 为
注 4：本公司之子公司广东迪度以保证借款用于借款人补充流动资金，于 2024 年
注 5：本公司之子公司广东迪度以保证借款用于借款人补充流动资金，于 2025 年
月 31 日 已 提 取 借 款 余 额 为 1,650,000.00 元 （ 其 中 一 年 以 内 到 期 的 借 款 本 金 为
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
房屋建筑物租赁款 17,778,568.23 39,329,089.99
项目 年末余额 年初余额
长期应付款 370,714,946.53 553,247,112.24
合计 370,714,946.53 553,247,112.24
款项性质 年末余额 年初余额
非银行金融机构借款 370,714,946.53 553,247,112.24
合计 370,714,946.53 553,247,112.24
项目 年末余额 年初余额 形成原因
质损等赔偿款 8,047,812.19 3,700,439.65 质损赔偿
预估运营事故损失 7,504,440.61 3,085,866.21 运营事故
未决诉讼 - 106,061.95 未决诉讼
合计 15,552,252.80 6,892,367.81 —
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府
补助
合计 10,418,944.27 - 380,333.40 10,038,610.87 —
（2） 政府补助项目
本年
本年 本年计
冲减 与资产相
新增 入营业 本年计入其
负债项目 年初余额 成本 年末余额 关/与收益
补助 外收入 他收益金额
费用 相关
金额 金额
金额
长春智慧物
流园项目
滁州物流基
地项目
合计 10,418,944.27 - - 380,333.40 - 10,038,610.87 —
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额
股份总额 603,507,251.00 - 603,507,251.00
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 974,030,339.29 - - 974,030,339.29
其他资本公积 20,172,530.64 - - 20,172,530.64
合计 994,202,869.93 - - 994,202,869.93
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额
年初 本年所得税前发 减：前期计 减：前期计 年末
项目 入其他综合 入其他综合 减：所得 税后归属于母公 税后归属于少数
余额 生额 余额
收益当期转 收益当期转 税费用 司 股东
入损益 入留存收益
将重分类
进损益的
其他综合
收益
外币财务
报表折算 9,834,240.99 19,913,968.14 - - - 21,273,870.40 -1,359,902.26 31,108,111.39
差额
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 435,445.95 20,977,711.43 20,727,711.43 685,445.95
合计 435,445.95 20,977,711.43 20,727,711.43 685,445.95
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 246,482,262.19 768,540.71 - 247,250,802.90
合计 246,482,262.19 768,540.71 - 247,250,802.90
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 1,101,093,590.75 1,087,874,309.73
调整年初未分配利润合计数
- -15,523,245.90
（调增+，调减-）
其中：同一控制下企业合并影响 - -15,523,245.90
调整后年初未分配利润 1,101,093,590.75 1,072,351,063.83
加：本年归属于母公司所有者的净利润 -87,371,594.27 79,565,480.57
减：提取法定盈余公积 768,540.71 8,590,865.18
应付普通股股利 217,262,610.36 -
转作股本的普通股股利 - 42,242,759.02
其他综合收益结转留存收益 - -10,670.55
本年年末余额 795,690,845.41 1,101,093,590.75
（1） 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营
业务
其他
业务
合计 3,693,389,411.95 3,325,065,369.51 4,022,165,274.62 3,539,394,437.81
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
（2） 营业收入、营业成本的分解信息
本年发生额
合同分类
营业收入 营业成本
业务类型 — —
其中：整车业务 2,366,161,954.78 2,308,857,364.40
整车运输配套服务 132,834,407.89 109,221,281.42
国际业务 1,012,127,391.47 748,436,735.58
新能源 152,729,603.56 139,530,904.07
其他业务汇总 21,192,246.28 12,698,054.44
按经营地区分类 — —
其中：东北 345,089,721.88 322,952,757.66
华北 758,589,815.60 728,792,093.69
华东 516,878,370.14 504,021,799.16
华南 391,752,189.55 379,963,080.03
华中 205,122,797.07 196,116,112.77
西北 107,496,352.47 107,497,409.01
西南 293,960,979.54 281,434,660.96
国际 1,066,155,377.73 797,966,426.63
合计 3,685,045,603.98 3,318,744,339.91
项目 本年发生额 上年发生额
土地使用税 9,437,035.82 10,602,262.73
房产税 6,038,587.84 6,686,780.62
城市维护建设税 4,734,343.19 4,706,526.19
印花税 3,481,618.75 4,001,037.22
教育费附加 2,119,850.96 2,071,991.47
车船使用税 1,831,227.09 1,477,295.21
地方教育费附加 1,413,949.27 1,381,327.61
水利基金 680,887.66 516,983.20
地方行政性税费 82,431.28 12,180.00
合计 29,819,931.86 31,456,384.25
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 83,433,043.26 77,210,117.57
通讯费、交通费、差旅费 5,929,454.19 4,853,520.37
业务招待费 3,173,062.56 3,637,980.71
折旧与摊销 2,065,907.00 2,044,582.07
租赁费 1,612,867.51 1,745,294.36
办公车辆费用 1,552,513.32 1,755,892.12
其他 9,573,232.22 6,340,189.15
合计 107,340,080.06 97,587,576.35
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 108,567,523.34 107,891,846.90
折旧与摊销 80,363,814.02 83,476,888.63
咨询服务费 12,147,634.54 12,893,017.84
通讯费、交通费、差旅费 4,580,766.43 6,043,333.78
业务招待费 4,355,580.86 4,109,710.01
租赁费 3,955,255.75 3,988,428.28
水电暖费、物料消耗 2,213,714.98 2,832,857.69
办公车辆费用 2,010,288.81 1,449,857.95
办公费 1,688,699.10 1,692,641.69
装修费 1,402,203.42 1,455,752.78
保险费 1,212,675.36 2,221,671.49
会议费 973,424.32 1,583,305.83
其他 2,089,999.21 3,169,678.07
合计 225,561,580.14 232,808,990.94
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 7,367,396.12 5,748,942.06
材料费 525,724.70 2,898,936.13
折旧摊销费 277,981.91 305,546.13
其他 1,570,755.64 635,755.64
合计 9,741,858.37 9,589,179.96
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 67,394,364.37 91,027,545.60
减：利息收入 17,037,341.50 16,091,045.00
加：汇兑损失 5,520,856.16 -3,043,358.37
其他支出 667,645.89 997,360.89
合计 56,545,524.92 72,890,503.12
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
国际货运班列相关补贴 1,142,321.14 29,332,257.26
政府补贴 798,236.55 528,467.65
其他 120,253.26 124,620.53
合计 2,060,810.95 29,985,345.44
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
应收业绩对赌款 25,920,000.00 -
交易性金融资产 -57,562.97 -117,110.87
合计 25,862,437.03 -117,110.87
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 19,479,245.55 31,778,101.93
其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入 292,014.00 -
处置交易性金融资产取得的投资收益 248,443.63 -
银行理财收益 42,300.00 373,055.06
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
项目 本年发生额 上年发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 - -8,111,584.22
合计 20,062,003.18 24,039,572.77
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 -10,313,862.72 -1,596,309.90
其他应收款坏账损失 1,478,805.00 -110,153.35
合计 -8,835,057.72 -1,706,463.25
项目 本年发生额 上年发生额
商誉减值损失 -38,324,293.95 -
长期股权投资减值损失 -18,161,141.79 -
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -9,096,966.09 -663,163.38
固定资产减值损失 -11,635,737.32 -200,000.00
其他非流动资产减值损失 -1,500,000.00 -
合计 -78,718,139.15 -863,163.38
项目 本年发生额 上年发生额
非流动资产处置收益 40,801,535.08 -96,384.18
其中:固定资产处置收益 -9,456,809.07 -124,104.06
使用权资产处置收益 - 27,719.88
无形资产处置收益 50,258,344.15 -
合计 40,801,535.08 -96,384.18
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
与企业主营业务非直接相
关的政府补助
赔偿、罚款等收入 868,918.15 882,304.95 868,918.15
无法支付的款项 384,474.26 2,653,868.26 384,474.26
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废利得 69,919.20 169,315.81 69,919.20
其他 1,032,840.05 1,135,398.95 1,032,840.05
合计 10,377,134.84 22,144,961.61 4,051,722.00
计入本年非经常
项目 本年金额 上年金额
性损益的金额
赔偿金等支出 17,269,567.57 9,503,076.99 17,269,567.57
非流动资产毁损报废损失 736,476.37 750,597.40 736,476.37
其他 66,757.77 100,753.04 66,757.77
合计 18,072,801.71 10,354,427.43 18,072,801.71
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 24,617,382.49 16,973,735.19
递延所得税费用 -24,212,162.45 -21,170,952.81
合计 405,220.04 -4,197,217.62
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 -67,147,010.41
按法定/适用税率计算的所得税费用 -16,786,752.60
子公司适用不同税率的影响 -4,819,351.78
调整以前期间所得税的影响 1,248,791.17
非应税收入的影响 -25,906,957.27
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 21,237,703.81
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,739,176.18
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响
其他 -1,056,698.48
所得税费用 405,220.04
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
详见本附注“五、41 其他综合收益”相关内容。
（1） 与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到的保证金及押金 187,973,729.63 104,433,557.35
收到的往来及代垫款项 85,054,307.16 45,347,811.25
收到的保险赔款 22,462,282.15 24,385,430.95
政府补助 34,198,362.89 21,100,382.43
利息收入 16,585,803.73 11,273,949.28
进项税、所得税退税款 1,871,880.83 3,784,848.79
其他 374,244.59 1,038,645.17
合计 348,520,610.98 211,364,625.22
项目 本年发生额 上年发生额
保证金及押金 216,215,475.41 102,712,836.57
支付的往来及代垫款项 87,475,958.87 28,729,878.14
日常费用支出 61,463,591.69 61,588,181.51
支付的保险赔款 52,695,353.28 50,027,527.72
赔偿及罚款 11,039,998.61 2,762,641.44
合计 428,890,377.86 245,821,065.38
（2） 与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收储国有土地及地上附着物 154,953,890.00 -
收船舶处置款 40,773,118.30 -
收到分红 7,001,423.46 -
理财产品到期赎回 - 210,000,000.00
预收股权款 - 30,000,000.00
抵债资产销售款 - 8,000,000.00
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
项目 本年发生额 上年发生额
收储国有土地及地上附着物 154,953,890.00 -
收船舶处置款 40,773,118.30 -
收到分红 7,001,423.46 -
合计 202,728,431.76 248,000,000.00
项目 本年发生额 上年发生额
收回借款本金 3,920,000.00 -
收关联方借款利息 139,960.07 141,506.58
合计 4,059,960.07 141,506.58
项目 本年发生额 上年发生额
坞修费 10,105,063.69 -
光伏项目 8,902,940.63 -
中置轴车改造款 7,643,397.07 11,986,850.66
财务中台系统 5,839,678.77 -
购买理财产品 - 210,000,000.00
购买滚装船 - 92,374,766.00
长久滁州汽车供应链物流基地 - 3,825,201.28
新建整车、汽车配套零部件智能化项目工程 - 3,408,874.50
合计 32,491,080.16 321,595,692.44
项目 本年发生额 上年发生额
西安天元伟业股权款 9,598,091.30 -
投资手续费 178.11 -
处置子公司 - 109,894.71
合计 9,598,269.41 109,894.71
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
（3） 与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到保证金 15,000,000.00 9,441,475.65
收回中国证券登记结算有限公司上海分公
司退还分红个税
收回中国证券登记结算有限公司上海分公
司退回保证金
借入关联方借款 300,000.00 12,821,519.72
收回中国证券登记结算有限公司上海分公
- 477,910.99
司债转股款项
合计 22,974,649.58 22,740,906.36
项目 本年发生额 上年发生额
非银行金融机构借款 193,411,765.19 95,349,977.64
支付租赁款 11,301,583.58 16,488,236.62
支付中国证券登记结算有限公司上海分公
司保证金
支付中国证券登记结算有限公司上海分公
司分红个税
归还关联方借款 300,000.00 -
支付分红缴纳手续费 31,436.69 -
应付债券到期兑付 - 221,996,469.72
支付开立信用证保证金 - 15,000,000.00
合计 212,392,303.82 348,834,683.98
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 现金变动本年增加 现金变动本年减少 非现金变动净额 年末余额
短期借款 974,822,005.80 1,626,555,720.83 1,427,852,614.31 13,465,157.48 1,186,990,269.80
长期应付款（含一年内到期的长期应付
款）
应付债券（含一年内到期的应付债券） - - - - -
长期借款（含一年内到期的长期借款） 76,216,086.99 1,650,000.00 12,048,361.67 1,660,252.65 67,477,977.97
租赁负债（含一年内到期的租赁负债) 52,827,166.15 - 11,301,583.58 -10,672,786.28 30,852,796.29
应付利息 - - - - -
应付股利 6,965,733.84 - 242,432,718.24 235,466,984.40 -
合计 1,799,742,744.24 1,628,205,720.83 1,887,426,833.13 265,804,374.56 1,806,326,006.50
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
净利润 -67,552,230.45 105,667,750.52
加：资产减值准备 78,718,139.15 863,163.38
信用减值损失 8,835,057.72 1,706,463.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
生物资产折旧
使用权资产折旧 15,435,090.47 19,779,702.36
无形资产摊销 24,103,616.14 22,966,143.90
长期待摊费用摊销 9,366,062.12 5,974,102.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-40,801,535.08 96,384.18
产的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 666,557.17 581,281.59
公允价值变动损失（收益以“-”填列） -25,862,437.03 117,110.87
财务费用（收益以“-”填列） 72,915,220.53 87,984,187.23
投资损失（收益以“-”填列） -20,062,003.18 -24,039,572.77
递延所得税资产的减少（增加以“-”填
-30,180,144.93 -20,785,879.84
列）
递延所得税负债的增加（减少以“-”填
列）
存货的减少（增加以“-”填列） -64,689,418.33 -24,698,070.03
经营性应收项目的减少（增加以“-”填
-89,504,296.98 -70,521,878.45
列）
经营性应付项目的增加（减少以“-”填
列）
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 325,592,688.10 423,993,419.97
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
现金的年末余额 845,732,861.40 609,250,025.53
减：现金的年初余额 609,250,025.53 598,924,006.69
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 236,482,835.87 10,326,018.84
（2） 现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
现金 845,732,861.40 609,250,025.53
可随时用于支付的银行存款 845,708,002.40 599,109,049.86
可随时用于支付的其他货币资金 24,859.00 10,140,975.67
年末现金和现金等价物余额 845,732,861.40 609,250,025.53
（1） 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 — — 477,229,556.01
其中：美元 65,143,214.75 7.0288 457,878,627.83
欧元 1,594,334.61 8.2355 13,130,142.68
港币 114,693.43 0.9032 103,591.11
卢布 11,963,127.70 0.0881 1,053,951.55
兹罗提 2,514,331.39 1.9497 4,902,191.91
墨西哥比索 346,243.81 0.3899 135,000.46
秘鲁索尔 12,516.44 2.0813 26,050.47
应收账款 — — 210,960,752.01
其中：美元 29,998,035.38 7.0288 210,850,191.08
欧元 13,424.92 8.2355 110,560.93
应付账款 — — 162,209,324.05
其中：美元 22,662,045.99 7.0288 159,286,988.85
欧元 207,615.19 8.2355 1,709,814.90
卢布 13,763,000.00 0.0881 1,212,520.30
其他应收款 — — 2,763,966.06
其中：美元 363,433.97 7.0288 2,554,504.69
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
欧元 17,517.09 8.2355 144,261.99
港币 30,200.00 0.9032 27,276.64
卢布 157,830.88 0.0881 13,904.90
墨西哥比索 61,600.00 0.3899 24,017.84
其他应付款 — — 1,575,691.01
其中：美元 1,880.50 7.0288 13,217.66
欧元 68,753.62 8.2355 566,220.44
港币 1,080,000.00 0.9032 975,456.00
卢布 236,060.27 0.0881 20,796.91
长期应付款 — — 370,714,946.52
其中：美元 52,742,281.26 7.0288 370,714,946.52
（2） 境外经营实体
德国长久为本集团于德国设立的公司，选择经营当地通用货币欧元作为记账本位
币；香港长久、誌喜公司、久洋船务和海懋公司为本集团于香港设立的公司，选择美
元作为记账本位币；Changjiu Rus 为本集团于莫斯科设立的公司，选择经营当地通用
货币卢布作为记账本位币；波兰长久为本集团于波兰设立的公司，选择经营当地通用
货币兹罗提作为记账本位币；墨西哥长久为本集团于墨西哥设立的公司，选择经营当
地通用货币比索作为记账本位币，秘鲁长久为本集团于秘鲁设立的公司，选择经营当
地通用货币秘鲁索尔作为记账本位币。本年度不存在前述公司记账本位币变更事项。
（1） 本集团作为承租方
项目 本年发生额 上年发生额
租赁负债利息费用 1,869,460.63 2,125,015.13
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 11,962,771.61 13,924,817.84
与租赁相关的总现金流出 23,264,355.19 32,371,404.52
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 本集团作为出租方
其中：未计入租赁收款额的
项目 租赁收入
可变租赁付款额相关的收入
土地、房屋租赁 25,740,879.40 -
车辆、船舶租赁 266,021,372.46 -
合计 291,762,251.86 -
六、 研发支出
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 8,344,799.31 15,946,863.91
材料费 663,702.36 3,425,043.38
咨询服务费 403,000.00 -
折旧摊销 277,981.91 305,546.13
其他 1,570,755.64 777,265.07
合计 11,260,239.22 20,454,718.49
其中：费用化研发支出 9,741,858.37 9,589,179.96
资本化研发支出 1,518,380.85 10,865,538.53
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 确认为无形资 转入当期损 年末余额
内部开发支出
产/固定资产 益
TMS 系统运输管理 3,875,022.74 144,340.04 4,019,362.78 - -
电池包户外存储柜 2,160,739.35 273,572.34 2,434,311.69 - -
数据平台 1,486,153.21 104,539.71 1,590,692.92 - -
BMS 结算系统 584,263.26 - 584,263.26 - -
光储充检放 EMS 项
目
WMS 仓储系统 557,876.29 - 557,876.29 - -
韵车 APP 410,532.79 114,971.64 525,504.43 - -
连连运项目(网络
货运平台项目)
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 确认为无形资 转入当期损 年末余额
内部开发支出
产/固定资产 益
CPS 位置服务平台
项目
HMS 和 EMS 软件 261,000.00 128,000.00 - - 389,000.00
其他项目 1,167,019.69 1,427.66 283,018.86 885,428.49 -
合计 12,967,449.94 1,518,380.85 13,211,402.30 885,428.49 389,000.00
七、 合并范围的变更
截至 2025 年 12 月 31 日，本年因新设立全资子公司桂林旭能新能源有限公司、吉
林长旭新能源科技有限公司、秘鲁长久新能源有限公司，纳入合并范围的公司增加 3
家。因注销子公司江苏长久物流有限公司、大连长久澳优能源有限公司、广东长久科
技有限公司，纳入合并范围的公司减少 3 家。
八、 在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
本集团合并财务报表范围包括本公司及 55 家子公司。与上年相比，因新设增加 3
家全资子公司，因注销减少 3 家子公司。详见本附注“一、公司的基本情况”相关内
容。
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 非全资子公司
子公司名称 少数股东持股比例 本年归属于少数股东的损益 本年向少数股东宣告分派的股利 年末少数股东权益余额
哈欧国际 46.00% -813,906.95 - 45,033,549.79
中江海 49.00% 1,854,644.84 1,799,243.70 83,727,549.46
重庆久坤 26.67% -2,553,733.28 - 27,779,717.06
久格航运 49.00% 18,490,477.30 - 42,089,055.93
久洋船务 30.00% 26,369,074.27 16,417,634.98 63,221,587.65
广东迪度 49.00% -23,527,192.36 - 29,804,757.90
（3） 非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
哈欧国际 110,270,001.60 2,414,815.27 112,684,816.87 14,785,795.60 - 14,785,795.60
中江海 108,914,973.91 69,990,194.93 178,905,168.84 4,634,978.69 4,002,714.59 8,637,693.28
重庆久坤 488,970.48 115,774,687.38 116,263,657.86 12,293,757.30 - 12,293,757.30
久格航运 276,726,302.79 4,099,512.65 280,825,815.44 194,151,840.82 777,942.11 194,929,782.93
久洋船务 159,418,289.42 391,224,377.15 550,642,666.57 158,008,098.35 182,066,934.57 340,075,032.92
广东迪度 125,486,704.77 74,239,506.28 199,726,211.05 127,831,474.32 11,132,201.89 138,963,676.21
注：上述披露的广东迪度主要财务信息系根据合并日可辨认资产和负债的公允价值为基础持续计量的数据。
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
哈欧国际 120,721,864.41 2,630,520.20 123,352,384.61 23,683,983.03 - 23,683,983.03
中江海 69,944,753.98 111,504,246.09 181,449,000.07 5,431,715.28 5,862,872.78 11,294,588.06
重庆久坤 146,214.04 137,625,723.65 137,771,937.69 16,513,211.72 - 16,513,211.72
久格航运 133,664,394.73 535,768.27 134,200,163.00 86,039,798.46 - 86,039,798.46
久洋船务 137,312,173.79 439,579,996.22 576,892,170.01 126,675,071.55 268,287,921.58 394,962,993.13
广东迪度 150,201,905.53 87,126,744.52 237,328,650.05 103,944,958.53 24,542,976.71 128,487,935.24
（续表）
本年发生额 上年发生额
子公司
经营活动 经营活动
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量 现金流量
哈欧国际 135,868,596.85 -1,769,380.31 -1,769,380.31 31,447,792.07 57,524,091.78 -3,907,016.27 -3,907,016.27 -43,631,774.00
中江海 18,632,551.87 3,784,989.47 3,784,989.47 18,910,829.50 19,416,670.88 4,079,917.69 4,079,917.69 2,805,085.09
重庆久坤 6,784,803.39 -9,575,302.88 -9,575,302.88 -69,099.71 6,388,781.15 -5,591,144.85 -5,591,144.85 -1,583,708.22
久格航运 386,782,904.78 37,735,667.97 37,735,667.97 47,935,000.25 765,202,215.53 23,311,484.25 23,311,484.25 16,305,140.03
久洋船务 321,533,031.61 87,896,914.22 83,363,906.70 162,712,660.89 256,363,495.28 93,919,861.13 96,172,829.86 170,366,991.30
广东迪度 133,824,940.29 -48,103,181.29 -48,103,181.29 -15,430,595.61 124,071,460.88 -25,117,824.15 -25,117,824.15 -39,241,795.31
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企
（%） 业或联营
合营企业或
主要经营地 注册地 业务性质 企业投资
联营企业名称
直接 间接 的会计处
理方法
中世国际物流 安徽省芜
芜湖市 运输仓储 40.00 - 权益法
有限公司 湖市
波兰马拉舍维 波兰比亚
ADAMPOL S.A. 运输 30.00 - 权益法
奇、格但斯克 韦斯托克
（2） 重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 中世国际物流有限 中世国际物流有限
ADAMPOL S.A. ADAMPOL S.A.
公司 公司
流动资产 823,015,411.11 462,892,525.41 756,412,347.15 492,600,877.19
其中：现金和现金等价物 51,146,755.43 152,852,570.85 54,903,670.71 249,797,821.00
非流动资产 595,571,265.10 410,630,752.57 612,250,029.16 306,802,518.04
资产合计 1,418,586,676.21 873,523,277.98 1,368,662,376.31 799,403,395.23
流动负债 753,373,200.15 257,664,083.33 700,911,785.28 228,564,732.06
非流动负债 70,132,242.05 26,154,416.37 107,381,110.80 32,014,235.44
负债合计 823,505,442.20 283,818,499.70 808,292,896.08 260,578,967.50
净资产合计 595,081,234.01 589,704,778.28 560,369,480.23 538,824,427.73
其中：少数股东权益 113,477,461.97 - 99,578,322.79 -
归属于母公司股东权益 481,603,772.04 589,704,778.28 460,791,157.44 538,824,427.73
按持股比例计算的净资产
份额
调整事项 - 96,612,646.13 - 87,188,176.43
--商誉 - 96,612,646.13 - 87,188,176.43
--内部交易未实现利润 - - - -
对联营企业权益投资的账
面价值
存在公开报价的联营企业
— — — —
权益投资的公允价值
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 中世国际物流有限 中世国际物流有限
ADAMPOL S.A. ADAMPOL S.A.
公司 公司
营业收入 1,428,555,122.19 1,651,854,031.55 1,430,531,744.01 1,987,760,090.65
财务费用 11,398,814.48 -6,092,715.10 13,003,846.79 -603,718.91
所得税费用 8,632,049.30 3,378,776.96 3,963,585.46 22,030,790.85
净利润 39,711,753.78 2,891,506.94 21,818,066.99 88,943,005.43
终止经营的净利润 - - - -
其他综合收益 - 9,273,028.66 - -6,406,772.23
综合收益总额 39,711,753.78 12,164,535.60 21,818,066.99 82,536,233.20
本年度收到的来自联营企
业的股利
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
年初余额/上年发生
项目 年末余额/本年发生额
额
联营企业 — —
投资账面价值合计 100,787,369.62 92,500,621.99
下列各项按持股比例计算的合计数 — —
--净利润 8,286,747.63 -146,967.83
--其他综合收益 - -
--综合收益总额 8,286,747.63 -146,967.83
（4） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或联营 累积未确认的前 本年末累积未确认
本期未确认的损失
企业名称 期累计的损失 的损失
秭归港融汽车物
流有限公司
九、 政府补助
应收款项的年末余额 22,075,258.62 元，为应收哈尔滨商务局 2024 年度的哈俄班
列补贴款。哈俄班列补贴经由哈尔滨商务局委托的第三方事务所审计并出具审计报告
后，进行拨款，截止 2025 年报告出具时点，2024 年度的补贴审计已完成，并于 2026
年 2 月 28 日已全额回款。
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年 本年计
本年 与资产/
会计 新增 入营业 本年转入其他
年初余额 其他 年末余额 收益相
科目 补助 外收入 收益金额
变动 关
金额 金额
递延 与资产
收益 相关
合计 10,418,944.27 - - 380,333.40 - 10,038,610.87 —
会计科目 本年发生额 上年发生额
其他收益 1,940,557.69 29,860,724.91
营业外收入 8,020,983.18 17,304,073.64
十、 与金融工具相关风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、
利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，
以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风
险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集
团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风
险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
（1） 市场风险
本集团承受汇率风险主要与美元、欧元、英镑、港币、卢布、兹罗提有关，除本
集团的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民
币计价结算。于2025年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额和零星的欧元、
港币、卢布及兹罗提余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的
资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
货币资金-美元 65,143,214.75 43,522,488.38
货币资金-欧元 1,594,334.61 3,665,053.05
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
货币资金-港币 114,693.43 35,982.99
货币资金-卢布 11,963,127.70 19,204,219.34
货币资金-兹罗提 2,514,331.39 227,950.19
货币资金-墨西哥比索 346,243.81 -
货币资金-秘鲁索尔 12,516.44 -
应收账款-美元 29,998,035.38 23,586,649.90
应收账款-欧元 13,424.92 44,093.80
应付账款-美元 22,662,045.99 9,851,670.36
应付账款-欧元 207,615.19 200,035.25
应付账款-卢布 13,763,000.00 13,763,000.00
应付账款-英镑 - 1,200.00
其他应收款-美元 363,433.97 86,610.37
其他应收款-欧元 17,517.09 35,223.38
其他应收款-港币 30,200.00 10,000.00
其他应收款-卢布 157,830.88 66,255.84
其他应收款-墨西哥比索 61,600.00 -
其他应付款-美元 1,880.50 11.50
其他应付款-欧元 68,753.62 63,938.67
其他应付款-港币 1,080,000.00 -
其他应付款-卢布 236,060.27 -
其他应付款-兹罗提 - 3,581.78
长期应付款-美元 52,742,281.26 73,920,099.31
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债
使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风
险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2025
年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的固定利率借款合同，金额合计为
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团以市场价格提供运输服务，因此受到此等价格波动的影响。
（2） 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票
据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其
它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日
审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因
此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的货币资金存放在信用评级较高的银行，应收银行承兑汇票的交易对手是
声誉良好并拥有较高信用评级的银行，故货币资金和应收票据的信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收账款、应收款项融资、其他应收款等，这些金融资
产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款
前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款中，前五名金额合计：
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必
要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性
和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相
似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约
的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险
的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发
生显著增加：
①定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
②定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具
的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发
生信用减值时，主要考虑以下因素：
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③ 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他
情况下都不会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤ 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别
的事件所致。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。于
方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已
确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了
其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改
变。
（3） 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险
的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或
对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集
团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行
融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团将银行借款作为主要资金来源。于2025年12月31日，本集团尚未使用的银
行借款额度为17.44亿元。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产 — — — — —
货币资金 868,637,491.95 - - - 868,637,491.95
交易性金
融资产
应收票据 59,120,610.23 - - - 59,120,610.23
应收账款 1,460,333,826.57 - - - 1,460,333,826.57
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
应收款项
融资
其它应收
款
应收股利 1,127,677.16 - - - 1,127,677.16
长期应收
- 3,039,028.91 - - 3,039,028.91
款
一年内到
期的非流 4,330,024.21 - - - 4,330,024.21
动资产
金融负债 — — — — —
短期借款 1,197,450,423.69 - - - 1,197,450,423.69
应付票据 30,196,025.77 - - - 30,196,025.77
应付账款 853,673,843.76 - - - 853,673,843.76
其它应付
款
应付股利 - - - - -
应付职工
薪酬
一年内到
期的非流 198,942,672.71 - - - 198,942,672.71
动负债
长期借款 - - 52,142,709.10 - 52,142,709.10
租赁负债 - 7,420,691.44 8,661,742.87 3,561,817.45 19,644,251.76
长期应付
- 413,815,548.19 - - 413,815,548.19
款
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一
变量的变化是独立的情况下进行的。
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当
期损益和权益的税后影响如下：
项目 汇率变动 对净利润的影 对股东权益的 对净利润的影 对股东权益的
响 影响 响 影响
所有 对人民币
外币 升值 5%
所有 对人民币
-7,822,715.62 -7,822,715.62 4,608,609.00 4,608,609.00
外币 贬值 5%
（1） 转移方式分类
已转移金融 已转移金融资产 终止确认情况的判断
转移方式 终止确认情况
资产性质 金额 依据
保留了其几乎所有的
票据背书/
应收票据 32,532,595.35 未终止确认 风险和报酬，包括与
票据贴现
其相关的违约风险
票据背书/ 应收款项 已经转移了其几乎所
票据贴现 融资 有的风险和报酬
合计 — 118,508,193.64 — —
（2） 因转移而终止确认的金融资产
金融资产转移的方 终止确认的金融资 与终止确认相关的
项目
式 产金额 利得或损失
应收款项融资 票据背书 27,215,852.19 -
应收款项融资 票据贴现 58,759,746.10 -
合计 — 85,975,598.29 -
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十一、 公允价值的披露
年末公允价值
第一层次 第二层次
项目 第三层次公允
公允价值 公允价值 合计
价值计量
计量 计量
一、持续的公允价值计量 — — — —
（一）交易性金融资产 - - 25,920,000.00 25,920,000.00
动计入当期损益的金融资 - - 25,920,000.00 25,920,000.00
产
（二）其他非流动金融资
- - 60,000,000.00 60,000,000.00
产
动计入当期损益的金融资 - - 60,000,000.00 60,000,000.00
产
持续以公允价值计量的资
- - 85,920,000.00 85,920,000.00
产总额
及定量信息
对于持续和非持续的第三层次的公允价值计量，公允价值来源于以公允价值计量
的审计报告。
十二、 关联方及关联交易
（1） 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
业务性
母公司名称 注册地 注册资本 公司的持股 公司的表决
质
比例(%) 权比例(%)
吉林省长久实业 运输、
长春市 70,000,000.00 61.51 61.51
集团有限公司 销售
本公司最终控制方为薄世久、李桂屏夫妇。
（2） 本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注“一、公司的基本情况”相关内容。
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 本企业合营企业及联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企
业”相关内容。
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他
合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
江苏世创物流有限公司 联营企业
ADAMPOL S.A. 联营企业
江苏悦达长久物流有限公司 联营企业
秭归港融汽车物流有限公司 联营企业
中世国际物流有限公司 联营企业
新中甫（上海）航运有限公司 联营企业之子公司
江苏悦达环球物流有限公司 联营企业之子公司
中久装备智能科技有限公司 联营企业之子公司
中世施奈莱克物流有限公司 联营企业之子公司
上海连久供应链管理有限公司 联营企业之子公司
上海业民科技有限公司 联营企业之子公司
（4） 其他关联方
其他关联方名称 与本企业关系
长久汽车制造有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
北京长久世达汽车销售有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
北京奥嘉世茂汽车销售服务有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
北京长久世捷汽车销售有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
长久金孚企业管理咨询（深圳）有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
江西长久世捷汽车销售服务有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
秦皇岛世之捷汽车销售服务有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
吉林市长久专用车有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
天津久车悦供应链管理有限责任公司 控股股东、实际控制人的附属企业
北京博丰长久丰田汽车销售服务有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
佛山市顺德区世锦汽车贸易有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
佛山市顺德区世锦汽车销售服务有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
广西南奥汽车销售服务有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本企业关系
广西鑫广达长久汽车商贸有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
广西鑫广达长久汽车销售服务有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
广西长久世达汽车销售服务有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
桂林鑫广达汽车销售服务有限责任公司 控股股东、实际控制人的附属企业
桂林鑫广达世奥汽车销售服务有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
湖南世茂汽车销售服务有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
江西长久世达汽车销售服务有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
南宁长久博丰丰田汽车销售服务有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
三亚长久博众汽车服务有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
中山市长久世达汽车销售服务有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
重庆长久世奥汽车销售服务有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
重庆长久博鑫汽车销售服务有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
珠海长久世达汽车销售服务有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
海南长久博众汽车销售有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
桂林长久世达汽车销售服务有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
吉林省长久世达汽车销售服务有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
广西长久汽车投资有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
东莞市世奥汽车销售服务有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
柳州长久汽车贸易有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
钦州长久汽车贸易有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
佛山市顺德区世维汽车销售服务有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
北京长久互联科技有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
桂林长久鑫广达汽车销售服务有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
桂林鑫广达博骏汽车销售服务有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
滁州驰顺物流有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
广西鑫广达汽车贸易有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
江苏瑞桐酒业有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
百色鑫广达长久汽车销售服务有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
北京长久世嘉汽车销售服务有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
成都澎博供应链管理有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
哈尔滨长久世达汽车销售服务有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
柳州鑫广达博腾汽车销售服务有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本企业关系
内蒙古世嘉汽车销售服务有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业
秦皇岛方赢供应链有限公司 其他关联方及其附属企业
霍尔果斯市方赢供应链有限公司 其他关联方及其附属企业
南宁方赢供应链有限公司 其他关联方及其附属企业
LK Auto Rus 其他关联方及其附属企业
摩若智慧能源(深圳)有限公司 其他关联方及其附属企业
江门迪度科技有限公司 其他关联方及其附属企业
江门市家业同商贸有限公司 其他关联方及其附属企业
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易
关联方 本年发生额 上年发生额
内容
江苏世创物流有限公司 接受劳务 74,013,266.17 91,308,938.73
江苏世创物流有限公司 采购商品 35,398.23
秦皇岛方赢供应链有限公司 采购商品 136,548,582.12 35,072,838.29
新中甫（上海）航运有限公司 接受劳务 70,399,062.15 98,780,975.81
上海连久供应链管理有限公司 接受劳务 6,596,318.30 66,050.00
长久汽车制造有限公司 接受劳务 4,943,757.06 8,721,107.80
长久汽车制造有限公司 采购商品 18,815.75 -
江苏悦达环球物流有限公司 接受劳务 3,316,862.27 7,008,091.32
江苏悦达长久物流有限公司 采购商品 3,159,735.84 3,986,568.60
江苏悦达长久物流有限公司 接受劳务 2,643,937.84 -
吉林市长久专用车有限公司 接受劳务 2,376,220.36 3,957,905.30
吉林市长久专用车有限公司 采购商品 2,312,740.02 -
ADAMPOL S.A. 接受劳务 1,519,117.93 17,010,284.16
滁州驰顺物流有限公司 接受劳务 1,374,336.06
秦皇岛世之捷汽车销售服务有限公
采购商品 - 25,195,789.37
司
霍尔果斯市方赢供应链有限公司 采购商品 - 6,757,029.19
重庆长久博鑫汽车销售服务有限公
采购商品 - 1,389,213.22
司
控股股东、实际控制人的附属企业 采购商品 1,559,970.92 -
联营企业及其子公司 接受劳务 123,560.96 161,160.00
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
控股股东 接受劳务 455,633.84 -
控股股东 采购商品 22,964.70 39,324.22
其他关联方及其附属企业 采购商品 1,161,133.80 -
合计 -- 312,581,414.32 299,455,276.01
关联交易
关联方 本年发生额 上年发生额
内容
江苏世创物流有限公司 提供劳务 40,311,962.53 46,102,585.90
北京长久互联科技有限公司 提供劳务 35,557,428.82 -
江苏悦达环球物流有限公司 提供劳务 25,095,999.87 27,178,769.98
LK Auto Rus 销售商品 21,563,327.00 79,787,058.75
新中甫（上海）航运有限公司 提供劳务 4,311,300.28 4,508,625.26
中久装备智能科技有限公司 提供劳务 2,867,460.46 11,900.00
中世国际物流有限公司 提供劳务 1,392,919.99 2,943,800.74
控股股东、实际控制人的附属企业 提供劳务 3,362,983.22 996,943.83
控股股东、实际控制人的附属企业 销售商品 1,292,901.42 -
联营企业及其子公司 提供劳务 22,957.58 -
控股股东 销售商品 50,283.52 12,217.90
其他关联方及其附属企业 提供劳务 - 170,973.45
合计 -- 135,829,524.69 161,712,875.81
（2） 关联租赁情况
租赁资产 本年确认的租赁 上年确认的租赁
承租方名称
种类 收入 收入
中久装备智能科技有限公司 房屋、场地 7,273,412.34 7,195,047.65
新中甫（上海）航运有限公司 船舶 3,540,455.63 4,248,547.14
房屋、场地
中世施奈莱克物流有限公司 41,533.59 5,120,741.37
车辆、设备
中世国际物流有限公司 车辆 110,796.51 371,681.43
北京长久互联科技有限公司 场地 368,898.10 -
江苏世创物流有限公司 车辆 616,212.30 -
摩若智慧能源（深圳）有限公司 场地 160,173.27 -
合计 -- 12,111,481.74 16,936,017.59
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额
简化处理的短 未纳入租赁
出租方 租赁资 承担的租赁
期租赁和低价 负债计量的 增加的使用权
名称 产种类 支付的租金 负债利息支
值资产租赁的 可变租赁付 资产
出
租金费用 款额
吉林省长久
实业集团有 房屋 - - 4,050,000.00 656,633.45 -
限公司
长久汽车制
房屋 - - - 83,675.37 2,253,285.53
造有限公司
吉林省长久
实业集团有 土地 1,574,781.66 - 858,256.00 - -
限公司
（续表）
上年发生额
简化处理的短 未纳入租赁
出租方 租赁资 承担的租赁
期租赁和低价 负债计量的 增加的使用
名称 产种类 支付的租金 负债利息支
值资产租赁的 可变租赁付 权资产
出
租金费用 款额
吉林省长久
实业集团有 房屋 - - 4,400,000.00 914,957.09 -
限公司
长久汽车制
房屋 - - - - -
造有限公司
吉林省长久
实业集团有 土地 1,574,781.66 - 1,716,512.00 - -
限公司
（3） 关联担保情况
被担保方 担保是否已
担保金额 担保起始日 担保到期日
名称 经履行完毕
主合同项下债务履行
芜湖长久 40,000,000.00 2024/1/26 否
期限届满之日起三年
主合同项下债务履行
天津供应链 60,000,000.00 2025/5/12 否
期限届满之日起三年
主合同项下债务履行
柳州长久 50,000,000.00 2025/4/14 否
期限届满之日起三年
主合同项下债务履行
柳州长久 10,000,000.00 2024/5/31 否
期限届满之日起三年
主合同项下债务履行
柳州长久 84,000,000.00 2023/3/10 否
期限届满之日起三年
主合同项下债务履行
柳州长久 30,000,000.00 2024/3/12 否
期限届满之日起三年
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被担保方 担保是否已
担保金额 担保起始日 担保到期日
名称 经履行完毕
主合同项下债务履行
吉林长久 40,000,000.00 2025/6/11 否
期限届满之日起三年
主合同项下债务履行
吉林长久 50,000,000.00 2025/8/19 否
期限届满之日起三年
主合同项下债务履行
吉林长久 39,600,000.00 2025/8/18 否
期限届满之日
主合同项下债务履行
誌喜公司 美元57,250,000.00 2023/11/17 否
期限届满之日
主合同项下债务履行
海懋公司 美元53,220,000.00 2024/5/16 否
期限届满之日
担保是否已
担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
长久集团、薄世 主合同项下债务履行
久、李桂屏 期限届满之日起三年
主合同项下债务履行
长久集团 480,000,000.00 2025/3/27 否
期限届满之日起三年
长久集团、薄世 主合同项下债务履行
久、李桂屏 期限届满之日起三年
长久集团、薄世 主合同项下债务履行
久、李桂屏 期限届满之日起三年
主合同项下债务履行
薄世久、李桂屏 10,000,000.00 2024/5/31 否
期限届满之日起三年
主合同项下债务履行
薄世久、李桂屏 30,000,000.00 2024/3/12 否
期限届满之日起三年
主合同项下债务履行
薄世久 650,000,000.00 2025/10/17 否
期限届满之日起两年
主合同项下债务履行
长久集团 200,000,000.00 2025/2/26 否
期限届满之日起三年
主合同项下债务履行
长久集团 200,000,000.00 2025/11/11 否
期限届满之日起三年
主合同项下债务履行
长久集团 200,000,000.00 2025/11/11 否
期限届满之日起三年
长久集团、薄世 主合同项下债务履行
久、李桂屏 期限届满之日起三年
长久集团、薄世 主合同项下债务履行
久、李桂屏 期限届满之日起三年
主合同项下债务履行
长久集团 100,000,000.00 2025/12/9 否
期限届满之日起三年
长久集团、薄世 主合同项下债务履行
久、李桂屏 期限届满之日起三年
长久集团、薄世 主合同项下债务履行
久、李桂屏 期限届满之日起三年
长久集团、薄世 主合同项下债务履行
久、李桂屏 期限届满之日起三年
主合同项下债务履行
曾庆前、徐春燕 12,000,000.00 2025/9/3 否
期限届满之日起三年
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保是否已
担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
主合同项下债务履行
曾庆前、徐春燕 10,000,000.00 2024/3/4 否
期限届满之日起三年
（4） 关联方资金拆借
关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 备注
拆出 — — — —
江苏世创物流有限公司 3,920,000.00 2023-12-31 2025-12-31 —
注：2023 年 12 月 31 日本公司、北京格罗唯视储运有限公司（江苏世创控股股
东）、江苏世创物流有限公司三方共同签订借款协议用于江苏世创日常经营资金周转，
借款协议总金额 8,000,000.00 元，北京格罗唯视借款 4,080,000.00 元，本公司借款
年 12 月 31 日，已于 2025 年 12 月 29 日收回借款 3,920,000.00 元。
（5） 关联方资产转让、债务重组情况
关联交易内 上年发生
关联方名称 本年发生额
容 额
新中甫（上海）航运有限公司 船舶转让 40,664,618.38 -
（6） 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 569.86万元 684.81万元
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 江苏世创物流有限公司 72,535,435.92 - 58,552,800.98 -
应收账款 北京长久互联科技有限公司 15,445,441.46 - - -
应收账款 中久装备智能科技有限公司 4,533,748.44 - 7,409,784.12 -
应收账款 LK Auto Rus 4,359,585.00 - 38,091,818.70 -
应收账款 秭归港融汽车物流有限公司 3,967,106.00 3,967,106.00 4,457,911.00 4,212,508.50
新中甫（上海）航运有限公
应收账款 2,819,907.19 - 14,180,325.46 -
司
应收账款 中世国际物流有限公司 1,068,541.33 - 3,628,626.33 -
应收账款 中世施奈莱克物流有限公司 600,000.00 - 7,493,172.09 -
应收账款 其他关联方及其附属企业 964,558.50 214,487.55 590,158.50 -
应收账款 联营企业及其子公司 599,024.75 - 436,179.73 -
控股股东、实际控制人的附
应收账款 429,297.72 - 1,135,180.27 -
属企业
应收账款 控股股东 12,617.10 - 13,806.24 -
其他应收款 江苏世创物流有限公司 - - 3,920,000.00 -
其他应收款 其他关联方及其附属企业 178,703.27 21,576.33 - -
其他应收款 联营企业及其子公司 168,780.07 63,916.07 168,780.07 -
应收股利 ADAMPOL S.A. 1,127,677.16 - - -
预付款项 江门迪度科技有限公司 1,028,937.53 - - -
控股股东、实际控制人的附
预付款项 38,387.48 - - -
属企业
合计 — 109,877,748.92 4,267,085.95 140,078,543.49 4,212,508.50
（2） 应付项目
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
应付账款 秦皇岛方赢供应链有限公司 48,352,530.98 -
应付账款 江苏世创物流有限公司 33,100,381.50 55,221,322.47
应付账款 新中甫（上海）航运有限公司 25,159,553.60 27,489,670.29
应付账款 江苏悦达长久物流有限公司 4,703,892.76 534,652.31
应付账款 上海连久供应链管理有限公司 3,793,195.70 66,050.00
应付账款 吉林市长久专用车有限公司 2,604,771.52 951,852.15
应付账款 中世国际物流有限公司 1,920,226.34 -
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
应付账款 江苏悦达环球物流有限公司 851,639.93 2,155,645.85
应付账款 上海业民科技有限公司 - 2,420,226.34
应付账款 控股股东 870,479.43 39,324.22
控股股东、实际控制人的附属
应付账款 856,248.91 134,291.60
企业
应付账款 联营企业及其子公司 669,768.28 945,355.80
应付账款 其他关联方及其附属企业 300,000.00 -
其他应付款 其他关联方及其附属企业 513,420.61 513,420.61
其他应付款 联营企业及其子公司 237,849.06 90,000.00
控股股东、实际控制人的附属
其他应付款 74,898.97 75.29
企业
合同负债 江苏悦达环球物流有限公司 1,556,328.38 1,646,293.74
应付票据 新中甫（上海）航运有限公司 - 17,000,000.00
应付票据 联营企业及其子公司 - 139,992.29
预收款项 联营企业及其子公司 28,332.90 -
合计 — 125,593,518.87 109,348,172.96
十三、 承诺及或有事项
截至 2025 年 12 月 31 日，本集团无其他需披露的重大承诺事项。
（1）截至 2025 年 12 月 31 日，本集团为其他单位提供担保情况。
本公司为其他单位提供担保情况详见本附注“十二、2.（3）关联担保情况”相关
内容。
（2）截至 2025 年 12 月 31 日，本集团重大未决诉讼情况。
截至 2025 年 12 月 31 日，本集团无需披露的重大未决诉讼事项。
十四、 资产负债表日后事项
截止 2026 年 4 月 7 日，本公司控股股长久集团持有公司股份 371,240,533 股，占
公司总股本的 61.51%。累计质押公司股份 169,400,000 股，占其所持公司股份的
本公司控股股东长久集团及其一致行动人上海汇瑾资产管理有限公司-汇瑾尊越 1
号私募证券投资基金（以下简称“汇瑾尊越 1 号基金”）、上海牧鑫私募基金管理有
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
限公司－牧鑫鼎泰 1 号私募证券投资基金（以下简称“牧鑫鼎泰 1 号基金”）、新疆
新 长 汇 股 权 投 资 管 理 有 限 责 任 公 司 （ 以 下 简 称“ 新 长 汇 ” ） 合 计 持 有 公 司 股 份
持公司股份的 39.50%，占公司总股本 28.07%。
无。
除上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他需要披露的重大资产负债
表日后事项。
十五、 其他重要事项
（1） 追溯重述法
会计差错更正 受影响的各个比较
处理程序 2024 年度影响数
的内容 期间报表项目名称
公 司 发 布 了 前 期 差 错 合并营业收入/主
对部分采用总 -152,731,392.48
更 正 专 项 说 明 ， 该 差 营业务收入
额法确认依据
错更正说明经公司董
不足的收入调 合并营业成本/主
事会于 2026 年 4 月 22 -152,731,392.48
整为净额法 营业务成本
日审议通过
（续表）
会计差错更正 受影响的各个比较
处理程序 2023 年度影响数
的内容 期间报表项目名称
公 司 发 布 了 前 期 差 错 合并营业收入/主
对部分采用总 -14,936,114.50
更 正 专 项 说 明 ， 该 差 营业务收入
额法确认依据
错更正说明经公司董
不足的收入调 合并营业成本/主
事会于 2026 年 4 月 22 -14,936,114.50
整为净额法 营业务成本
日审议通过
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十六、 母公司财务报表主要项目注释
（1） 应收账款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
其中：0-6 个月（含 6 个月） 429,233,871.91 451,980,908.25
其中：3-4 年 37,892,138.41 7,119,352.22
合计 573,331,719.18 564,290,672.19
（2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账损失
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提 3,557,074.01 0.62 3,557,074.01 100.00 -
按组合计提 569,774,645.17 99.38 8,783,132.50 1.54 560,991,512.67
其中：账龄
组合 498,908,062.14 87.02 8,783,132.50 1.76 490,124,929.64
受最终控制
方控制的关
联方及联营 70,866,583.03 12.36 - - 70,866,583.03
企业
合计 573,331,719.18 100.00 12,340,206.51 2.15 560,991,512.67
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
年初余额
账面余额 坏账损失
类别
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提 10,247,269.71 1.82 4,374,648.78 42.69 5,872,620.93
按组合计提 554,043,402.48 98.18 4,493,895.70 0.81 549,549,506.78
其中：账龄
组合
受最终控制
方控制的关
联方及联营
企业
合计 564,290,672.19 100.00 8,868,544.48 1.57 555,422,127.71
年初余额 年末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单位 1 1,201,279.41 1,201,279.41 1,201,279.41 1,201,279.41 100.00 预计无法收回
单位 2 1,047,091.05 1,047,091.05 1,047,091.05 1,047,091.05 100.00 预计无法收回
单位 3 668,767.48 668,767.48 668,767.48 668,767.48 100.00 预计无法收回
单位 4 541,066.35 541,066.35 541,066.35 541,066.35 100.00 预计无法收回
单位 5 67,150.72 67,150.72 67,150.72 67,150.72 100.00 预计无法收回
单位 6 6,721,914.70 849,293.77 31,719.00 31,719.00 100.00 预计无法收回
合计 10,247,269.71 4,374,648.78 3,557,074.01 3,557,074.01 — —
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 498,908,062.14 8,783,132.50 —
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提 4,374,648.78 -636,434.35 - 181,140.42 - 3,557,074.01
按账龄组合计提 4,493,895.70 4,289,236.80 - - - 8,783,132.50
合计 8,868,544.48 3,652,802.45 - 181,140.42 - 12,340,206.51
（4） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年无坏账准备收回或转回情况。
（5） 本年实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 181,140.42
本年无重要的应收账款核销情况。
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和合同 应收账款和合同
单位 应收账款 合同资产 应收账款和合同
资产年末余额合计 资产坏账准备年
名称 年末余额 年末余额 资产年末余额
数的比例 末余额
单位 1 92,532,340.93 - 92,532,340.93 16.14 397,944.14
单位 2 44,466,169.72 - 44,466,169.72 7.76 192,002.61
单位 3 39,376,679.76 - 39,376,679.76 6.87 13,233.30
单位 4 36,459,749.64 - 36,459,749.64 6.36 3,847.88
单位 5 27,595,511.13 - 27,595,511.13 4.81 -
合计 240,430,451.18 - 240,430,451.18 41.94 607,027.93
项目 年末余额 年初余额
应收利息 7,847,041.18 7,847,041.18
应收股利 - 10,128,813.29
其他应收款 1,475,355,408.78 1,429,884,259.54
合计 1,483,202,449.96 1,447,860,114.01
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 应收利息分类
项目 年末余额 年初余额
对子公司借款利息 7,847,041.18 7,847,041.18
合计 7,847,041.18 7,847,041.18
（1） 应收股利分类
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
哈欧物流 - 6,201,122.71
久洋船务 - 3,927,690.58
合计 - 10,128,813.29
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
关联方往来款 1,415,003,821.84 1,388,576,755.34
保证金、备用金、押金组合 55,153,439.62 34,805,570.07
事故借款 6,172,837.89 7,171,252.25
代垫款项 1,662,469.47 1,632,943.12
其他 69,589.32 -
合计 1,478,062,158.14 1,432,186,520.78
（2） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
其中:3-4 年 1,008,991.99 3,706,500.00
合计 1,478,062,158.14 1,432,186,520.78
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账损失
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提 6,222,681.90 0.42 2,679,886.55 43.07 3,542,795.35
按组合计提 1,471,839,476.24 99.58 26,862.81 - 1,471,812,613.43
其中：账龄组合 143,535.58 0.01 26,862.81 18.72 116,672.77
低风险组合 1,471,695,940.66 99.57 - - 1,471,695,940.66
合计 1,478,062,158.14 100.00 2,706,749.36 0.18 1,475,355,408.78
（续表）
年初余额
账面余额 坏账损失
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提 7,221,096.26 0.50 2,283,183.39 31.62 4,937,912.87
按组合计提 1,424,965,424.52 99.50 19,077.85 - 1,424,946,346.67
其中：账龄组合 113,467.94 0.01 19,077.85 16.81 94,390.09
低风险组合 1,424,851,956.58 99.49 - - 1,424,851,956.58
合计 1,432,186,520.78 100.00 2,302,261.24 0.16 1,429,884,259.54
年初余额 年末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
事故
借款
预计无法全
其他 49,844.01 49,844.01 49,844.01 49,844.01 100.00
部收回
合计 7,221,096.26 2,283,183.39 6,222,681.90 2,679,886.55 — —
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 143,535.58 26,862.81 —
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 合计
预期信用损 期信用损失(未 期信用损失(已
失 发生信用减值) 发生信用减值)
- 19,077.85 2,283,183.39 2,302,261.24
余额
— — — —
余额在本年
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本年计提 - 24,894.12 396,703.16 421,597.28
本年转回 - - - -
本年转销 - - - -
本年核销 - 17,109.16 - 17,109.16
其他变动 - - - -
- 26,862.81 2,679,886.55 2,706,749.36
日余额
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
收回
类别 年初余额 转销或核 年末余额
计提 或转
销
回
按单项计提 2,283,183.39 396,703.16 - - 2,679,886.55
按组合计提 19,077.85 24,894.12 - 17,109.16 26,862.81
合计 2,302,261.24 421,597.28 - 17,109.16 2,706,749.36
（5） 本年度实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 17,109.16
本年无重要的其他应收账款核销情况。
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
吉林省长久联合物 关联方往
流有限公司 来款
北京长久国际汽车 关联方往 198,991,304.73
物流有限公司 来款 元；1-2 年
安徽长久物流有限 关联方往 元；1-2 年
公司 来款 66,735,048.16
元；2-3 年
常熟长恒物流有限 关联方往 89,000,356.58
公司 来款 元；1-2 年
湖北长久物流有限 关联方往
公司 来款
合计 — 1,205,229,197.94 — 81.55 -
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,813,051,544.73 47,125,989.26 1,765,925,555.47 1,678,929,227.60 - 1,678,929,227.60
对联营、合营企业投资 293,028,878.44 - 293,028,878.44 276,417,084.97 - 276,417,084.97
合计 2,106,080,423.17 47,125,989.26 2,058,954,433.91 1,955,346,312.57 - 1,955,346,312.57
（1） 对子公司投资
年初 减值准备 本年增减变动 年末余额（账面价 减值准备年末
被投资单位
余额（账面价值） 年初余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 值） 余额
吉林长久 72,780,000.00 - - - - - 72,780,000.00 -
芜湖长久 20,000,000.00 - - - - - 20,000,000.00 -
柳州长久 20,000,000.00 - - - - - 20,000,000.00 -
唐山长久 30,000,000.00 - - - - - 30,000,000.00 -
国际汽车 6,000,000.00 - - - - - 6,000,000.00 -
重庆特锐 33,609,300.00 - - - - - 33,609,300.00 -
济南长久 10,000,000.00 - - - - - 10,000,000.00 -
江苏长久 36,868,957.79 - - 36,868,957.79 - - - -
德国长久 146,022,705.60 - - - - - 146,022,705.60 -
青岛长久 20,000,000.00 - - - - - 20,000,000.00 -
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初 减值准备 本年增减变动 年末余额（账面价 减值准备年末
被投资单位
余额（账面价值） 年初余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 值） 余额
黑龙江长久 20,000,000.00 - - - - - 20,000,000.00 -
绿源循环 5,000,000.00 - - - - - 5,000,000.00 -
湖北长久 60,000,000.00 - - - - - 60,000,000.00 -
长久联合 324,700,000.00 - 175,300,000.00 - - - 500,000,000.00 -
辽宁长久 50,000,000.00 - - - - - 50,000,000.00 -
中江海 84,000,000.00 - - - - - 84,000,000.00 -
大连长久 210,000.00 - 4,000.00 214,000.00 - - - -
重庆久坤 109,995,000.00 - - - - - 109,995,000.00 -
吉林掌控 23,290,000.00 - - - 12,684,689.26 - 10,605,310.74 12,684,689.26
哈欧贸易 2,200,000.00 - - - - - 2,200,000.00 -
长久智慧 37,115,092.51 - - - - - 37,115,092.51 -
长久华北 20,000,000.00 - - - - - 20,000,000.00 -
韵车物流 24,639,127.27 - - - - - 24,639,127.27 -
湖北玉力 1,696,180.00 - 1,4005,000.00 - - - 15,701,180.00 -
长久科技 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - - - -
长久智运 6,800,000.00 - - - - - 6,800,000.00 -
海南长久 30,000,000.00 - - - - - 30,000,000.00 -
久洋船务 6,093,997.00 - - - - - 6,093,997.00 -
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初 减值准备 本年增减变动 年末余额（账面价 减值准备年末
被投资单位
余额（账面价值） 年初余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 值） 余额
世久国际 8,402,900.00 - 1,597,100.00 - - - 10,000,000.00 -
久格航运 4,590,000.00 - - - - - 4,590,000.00 -
哈欧国际 49,929,678.87 - - - - - 49,929,678.87 -
安徽长久 50,000,000.00 - - - - - 50,000,000.00 -
广东长久 35,000,000.00 - - - - - 35,000,000.00 -
长久能源 50,000,000.00 - - - - - 50,000,000.00 -
天津供应链 30,000,000.00 - - - - - 30,000,000.00 -
成都世久 10,000,000.00 - - - - - 10,000,000.00 -
恒安广信 15,294,204.24 - - - - - 15,294,204.24 -
长久碳路 4,000.00 - - - - - 4,000.00 -
广东迪度 125,920,000.00 - - - 34,441,300.00 - 91,478,700.00 34,441,300.00
长久能源 277,000.00 - 299,000.00 - - - 576,000.00 -
常熟长恒 78,084,374.09 - - - - - 78,084,374.09 -
长久科技 2,000.00 - - - - - 2,000.00 -
领动启恒 404,710.23 - - - - - 404,710.23 -
墨西哥长久 - - 174.92 - - - 174.92 -
合计 1,678,929,227.60 - 191,205,274.92 57,082,957.79 47,125,989.26 - 1,765,925,555.47 47,125,989.26
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 对联营、合营企业投资
本年增减变动
减值 减值
年初 其他
被投资 准备 其他 计提 年末余额（账面 准备
余额（账面价 追加 减少 权益法下确认 综合 宣告发放现金股 其
单位 年初 权益 减值 价值） 年末
值） 投资 投资 的投资损益 收益 利或利润 他
余额 变动 准备 余额
调整
一、联营企业
中世国际物
流有限公司
江苏悦达长
久物流有限 69,209,020.49 - - - 3,469,928.27 - - - - - 72,678,948.76 -
公司
中铱数字科
技有限公司
江苏世创物
流有限公司
小计 276,417,084.97 - - - 18,611,793.47 - - 2,000,000.00 - - 293,028,878.44 -
合计 276,417,084.97 - - - 18,611,793.47 - - 2,000,000.00 - - 293,028,878.44 -
注 1：秭归港融汽车物流有限公司资不抵债，经营状况无明显改善，持续经营存在重大不确定性，预计投资无法收回，以前年度该项长期股
权投资已减记为零，在备查账簿中登记。
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营
业务
其他
业务
合计 1,130,699,399.46 1,045,370,191.91 1,277,235,892.55 1,163,521,463.54
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 67,472,655.72 99,392,656.05
权益法核算的长期股权投资收益 18,611,793.47 5,095,200.27
其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收
入
处置交易性金融资产取得的投资收益 248,443.63 -
处置长期股权投资产生的投资收益 -170,595.48 -2,284,763.70
银行理财收益 - 358,845.96
合计 86,454,311.34 102,561,938.58
财务报表补充资料
项目 本年金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准
备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务
密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准
享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除
外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的
公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债
产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 132,037.81 —
委托他人投资或管理资产的损益 42,300.00 —
北京长久物流股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 说明
对外委托贷款取得的损益 - —
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项
- —
资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 313,677.35 —
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 - —
产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
- —
的当期净损益
非货币性资产交换损益 - —
债务重组损益 - —
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费
- —
用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产
- —
生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支
- —
付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应
- —
付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
- —
公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益 - —
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - —
受托经营取得的托管费收入 - —
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -15,050,093.14 —
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - —
小计 54,297,841.00 —
减：所得税影响额 13,610,354.67 —
少数股东权益影响额（税后） 686,099.65 —
合计 40,001,386.68 —
首页
微信公众号
证券之星APP
