北京德恒律师事务所
关于
深圳市创益通技术股份有限公司
是否存在财务造假、资金占用、募集资金违规等
重大违法行为或公司治理是否出现重大异常且影
响发行条件
的专项核查意见
北京市西城区金融街 19 号富凯大厦 B 座 12 层
电话：010-52682888 传真：010-52682999 邮编：100033
北京德恒律师事务所 关于深圳市创益通技术股份有限公司是否存在财务造假、
资金占用、募集资金违规等重大违法行为或公司治理是否出现重大异常且影响发行条件的专项核查意见
北京德恒律师事务所
关于
深圳市创益通技术股份有限公司
是否存在财务造假、资金占用、募集资金违规等重大违法行为
或公司治理是否出现重大异常且影响发行条件的
专项核查意见
德恒第 06F20260240-0001 号
致：深圳证券交易所
根据《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）《上市公司证券发
行注册管理办法》（以下简称《注册管理办法》）等法律、法规及规范性文件的
规定，北京德恒律师事务所（以下简称“德恒”或“本所”）拟接受深圳市创益
通技术股份有限公司（以下简称“创益通”“公司”或“上市公司”）的委托，
为创益通 2026 年度向特定对象发行 A 股股票（以下简称“本次发行”）提供专项
法律服务，就公司是否存在财务造假、资金占用等重大违法行为或公司治理是否
出现重大异常且影响发行条件的相关事宜进行核查，出具本专项核查意见。
为出具本专项核查意见，德恒特作如下声明：
存在的有关事实和正式颁布实施的中国法律，受限于本次发行事宜尚未公告，完
整尽职调查尚未完成，本专项核查意见出具系基于巨潮资讯网相关公告、审计机
构出具的相关报告、网络检索及公司的说明。
披露，所提供的文件和材料是真实、完整和有效的，且无隐瞒、虚假和重大遗漏
之处，文件材料为副本或者复印件的，均与原件一致和相符。
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德恒依赖政府有关部门、公司出具的证明文件出具本专项核查意见，该等证明文
件的形式包括书面形式和电子文档形式。
见事项为准及为限）发表核查意见，本所及本所律师并不具备对有关财务、验资
及审计、资产评估等专业事项和境外法律事项发表专业意见的适当资格。在本核
查意见中涉及评估报告、验资报告、审计报告、境外法律事项等内容时，均严格
按照有关中介机构出具的专业文件和公司的说明予以引述。
信息披露之目的使用，未经德恒书面同意，不得由任何其他人使用或用于任何其
他目的。
基于上述，德恒出具专项核查意见如下：
一、上市公司是否存在财务造假
经核查上会会计师事务所（特殊普通合伙）出具的上会师报字(2026)第 5276
号、上会师报字(2025)第 4890 号、上会师报字(2024)第 2992 号《审计报告》，
上市公司最近三年的《审计报告》类型均为标准无保留意见。
经核查上会会计师事务所（特殊普通合伙）出具的上会师报字(2026)第 5275
号、上会师报字(2025)第 4892 号《内部控制审计报告》，上市公司 2024 年度和
通技术股份有限公司 2023 年度内部控制评价报告》《招商证券股份有限公司关
于公司 2023 年度内部控制评价报告的核查意见》，该等文件载明上市公司 2023
年度内部控制制度的设计和执行情况符合相关法律法规和证券监管部门的要求。
根据《深圳市创益通技术股份有限公司 2025 年年度报告》《深圳市创益通
技术股份有限公司 2024 年年度报告》《深圳市创益通技术股份有限公司 2023
年年度报告》，本所律师通过百度、搜狗等搜索引擎进行舆情检索，登录中国裁
判文书网、中国执行信息公开网、企查查等公开信息平台进行网络核查，并根据
公司书面确认，最近三年上市公司不存在财务造假的情形。
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基于上述，本所律师认为，最近三年上市公司不存在财务造假的情形。
二、上市公司是否存在资金占用
根据上市公司 2023 年-2025 年《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表》，以及上会会计师事务所（特殊普通合伙）出具的上会师报字(2026)第
资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告》，该等文件载明最近
三年上市公司不存在非经营性资金占用的情形。
经本所律师登录证券期货市场失信记录查询平台、中国证监会、深圳证券交
易所、信用中国、中国裁判文书网、中国执行信息公开网等网站进行网络核查，
并根据上市公司书面确认，最近三年上市公司不存在非经营性资金占用情形或因
涉嫌资金占用被监管机构立案调查、采取监管措施或行政处罚的情形。
基于上述，本所律师认为，最近三年上市公司不存在非经营性资金占用或因
涉嫌资金占用被监管机构立案调查、采取监管措施或行政处罚的情形。
三、上市公司是否存在募集资金违规
根据公司出具的《关于 2021 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》
《关于 2021 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》《关于 2022 年半年度募
集资金存放与使用情况的专项报告》《关于 2022 年度募集资金存放与使用情况
的专项报告》《关于 2023 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》《关
于 2023 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》《关于 2024 年半年度募集资
金存放与使用情况的专项报告》《关于 2024 年度募集资金存放与使用情况的专
《关于 2025 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》
项报告》 《关于 2025
年度募集资金存放与使用情况的专项报告》
《关于前次募集资金使用情况的报告》，
招商证券股份有限公司出具的《关于深圳市创益通技术股份有限公司 2021 年度
募集资金存放与使用情况的核查意见》《关于深圳市创益通技术股份有限公司
有限公司 2023 年度募集资金存放与使用情况的核查意见》《关于深圳市创益通
技术股份有限公司 2024 年度募集资金存放与使用情况的核查意见》《关于深圳
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市创益通技术股份有限公司 2025 年度募集资金存放与使用情况的核查意见》，
以及上会会计师事务所（特殊普通合伙）出具的上会师报字(2022)第 2786 号、
上会师报字(2023)第 2446 号、上会师报字(2024)第 3004 号、上会师报字(2025)
第 4898 号、上会师报字(2026)第 5279 号及上会师报字(2026)第 5282 号《关于深
圳市创益通技术股份有限公司募集资金存放与使用情况的鉴证报告》，该等文件
载明，截至 2026 年 3 月 31 日止，上市公司不存在违规使用募集资金的情形。
基于上述，并根据公司书面确认，本所律师认为，最近三年上市公司不存在
募集资金违规的情形。
四、上市公司公司治理是否出现重大异常
经本所律师核查上市公司最近三年的定期报告、董事会、监事会、股东（大）
会决议公告，上市公司最近三年的公司治理未出现重大异常，具体表现为：
常召集召开；
渡期安排》的要求，于 2026 年 1 月 1 日前按照《公司法》《国务院关于实施〈中
华人民共和国公司法〉注册资本登记管理制度的规定》《上市公司章程指引》及
证监会配套制度规则等规定，修订了公司章程，并在公司章程中规定由董事会审
计委员会行使《公司法》规定的监事会的职权，不设监事会或监事。
基于上述，并根据公司书面确认，本所律师认为，最近三年上市公司的公司
治理不存在重大异常。
五、上市公司是否存在财务造假、资金占用、募集资金违规等重大违法行
为或公司治理是否出现重大异常且影响发行条件
基于前述核查意见，本所律师认为，最近三年上市公司不存在财务造假、资
金占用、募集资金违规等重大违法行为或公司治理出现重大异常且影响发行条件
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的情形。
本专项核查意见一式四份，具有同等法律效力，经由本所负责人及承办律师
签字并加盖本所公章后生效。
（以下无正文）
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（此页为《北京德恒律师事务所关于深圳市创益通技术股份有限公司是否存在财
务造假、资金占用、募集资金违规等重大违法行为或公司治理是否出现重大异常
且影响发行条件的专项核查意见》之签署页）
北京德恒律师事务所
负责人：
王丽
承办律师：
贺存勖
承办律师：
施铭鸿
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