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天府文旅: 2025年年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-23 07:07:12
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 成都新天府文化旅游发展股份有限公司
          审 计 报 告
         众环审字（2026）2800005号
               目   录
                              起始页码
审计报告
财务报表
  合并资产负债表                       1
  合并利润表                         3
  合并现金流量表                       4
  合并股东权益变动表                     5
  资产负债表                         7
  利润表                           9
  现金流量表                        10
  股东权益变动表                      11
  财务报表附注                       13
                    审 计 报 告
                                    众环审字（2026）2800005 号
成都新天府文化旅游发展股份有限公司全体股东：
  一、    审计意见
  我们审计了成都新天府文化旅游发展股份有限公司（以下简称“天府文旅”）财务报表，
包括 2025 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2025 年度的合并及公司利润表、合并及
公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
天府文旅 2025 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2025 年度合并及公司的经营成果和
现金流量。
  二、    形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独
立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天府文旅，并履行了职业道德方面的
其他责任，我们同时遵循了适用于公众利益实体的独立性要求。我们相信，我们获取的审计
证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、    关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
  （一）营业收入的确认
     关键审计事项                 在审计中如何应对该事项
  请参见财务报表附注四、31      1.了解和评估管理层对收入确认相关内部控制的设计
及附注六、34。           与运行有效性；公司景区运营高度依赖信息系统，对相应
主要为文化旅游、影视类业务收       2.检查各类型主要的合同，以评价天府文旅有关收入
入。天府文旅实现营业收入为      确认的政策是否符合会计准则的要求，对于单项履约义务
                    审计报告第1页共 4 页
      关键审计事项                       在审计中如何应对该事项
业 收 入 41,292.62 万 元 增 加   判断所依据的假设以及方法，并检查合同的关键条款；
旅关键业绩指标之一，管理层在            收入及毛利率变动的合理性；
收入确认方面可能存在较大的               4.项目组逐笔检查了本期的存量销售业务，获取了销
错报风险，因此我们将营业收入            售协议、销售交付确认资料，检查了销售房产的房产过户
作为关键审计事项。                 登记手续并检查了银行回款情况，尤其对临近期末发生的
                          大额交易，结合货币资金项目审计，关注是否存在异常的
                          资金流动，以核实营业收入的真实性；
                          托协议、交付确认资料、播放进度资料，根据合同约定检
                          查了银行回款情况，尤其对临近期末发生的大额交易，结
                          合货币资金项目审计，关注是否存在异常的资金流动，以
                          核实营业收入的真实性；
                          要的客户进行了访谈；
                          行核对，确认是否一致；针对各个业务环节的收款业务，
                          对收款记录、内部核对记录、票务系统记录等进行检查，
                          并对会计处理的准确性和及时性进行检查；
                            （1）抽样检查业务合同，将原始单据与账面记录核
                          对，以核实营业收入的准确性；
                            （2）选取 2025 年度的房产租赁样本，获取租赁台账、
                          协议、租赁物业交接资料、租金收款等资料，并实地查看
                          入住状况等，以判断实际租赁情况，以核实营业收入的真
                          实性；
                            （3）进行截止性测试，将资产负债表日前后确认的
                          销售收入与交付手续等支持性文件进行核对，以评估收入
                          是否计入恰当的会计期间；
                           审计报告第2页共 4 页
    关键审计事项                在审计中如何应对该事项
  四、    其他信息
  天府文旅管理层对其他信息负责。其他信息包括 2025 年度报告中涵盖的信息，但不包
括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、    管理层和治理层对财务报表的责任
  天府文旅管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使
其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错
误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估天府文旅的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天府文旅、终止运营或别无其
他现实的选择。
  治理层负责监督天府文旅的财务报告过程。
  六、    注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
  （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
                 审计报告第3页共 4 页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                                    2025 年度财务报表附注
             成都新天府文化旅游发展股份有限公司
                   （除特别说明外，金额单位为人民币元）
     一、    企业的基本情况
     成都新天府文化旅游发展股份有限公司（以下简称“本公司”）原为沈阳房天股份有限
公司（以下简称“沈阳房天公司”）
               ，是经沈阳市房产管理局沈房字[1992]183 号《关于市房
产经理公司进行股份制企业改造的批复》和沈阳市体改委沈体改发[1992]33 号《关于改组设
立沈阳房天股份有限公司并定向募集股份的批复》批准，以定向募集方式设立的股份有限公
司。
     沈阳房天公司于 1988 年在沈阳市工商行政管理局登记注册成立，取得注册号为
在深圳证券交易所上市交易，发行后沈阳房天公司注册资本变更为人民币 8,000 万元。
日，莱茵达置业股份有限公司更名为“莱茵达体育发展股份有限公司”。2025 年 2 月 11 日，
莱茵达体育发展股份有限公司更名为“成都新天府文化旅游发展股份有限公司”。
     经过历次股权变更及利润分配等，截至 2025 年 12 月 31 日，本公司总股本为
     本公司组织形式：其他股份有限公司（上市）
     本公司注册地址：中国（四川）自由贸易试验区成都高新区府城大道西段 399 号 10 栋
     本公司总部办公地址：中国（四川）自由贸易试验区成都高新区府城大道西段 399 号
     本公司主要经营：体育赛事策划；以自有资金从事投资活动；市场营销策划；旅游开发
项目策划咨询；游览景区管理；休闲观光活动；教育咨询服务（不含涉许可审批的教育培训
活动）；文化场馆管理服务；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；数字文化创意
内容应用服务；组织文化艺术交流活动；数字创意产品展览展示服务；会议及展览服务；体
                           本报告书共 131 页第13页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                      2025 年度财务报表附注
验式拓展活动及策划；露营地服务；组织体育表演活动；体育场地设施经营（不含高危险性
体育运动）；非居住房地产租赁；户外用品销售；非公路休闲车及零配件销售；体育用品设
备出租；体育用品及器材批发；国内贸易代理；体育用品及器材零售；服装服饰零售；租赁
服务（不含许可类租赁服务）；互联网销售（除销售需要许可的商品）；数字内容制作服务（不
含出版发行）
     ；专业设计服务；网络技术服务；网络设备销售；版权代理；软件开发；信息
系统集成服务；信息技术咨询服务；知识产权服务（专利代理服务除外）；广告发布；广告
设计、代理；物业管理；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；企业管理咨询。
                                     （除依
法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：旅游业务；住宿服务；
互联网信息服务；网络文化经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
  本公司母公司为成都体育产业投资集团有限责任公司，成都体育产业投资集团有限责任
公司的最终实际控制人为成都市国有资产监督管理委员会。
  截至 2025 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 19 户，详见本附注八“在其
他主体中的权益”。本公司本年合并范围比上年增加 1 户、减少 3 户，详见本附注七“合并
范围的变更”。
  二、    财务报表的编制基础
  本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
              （财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006
的《企业会计准则——基本准则》
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
合称“企业会计准则”）
          ，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》的披露规定编制。
  根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
  本公司对自本年末 12 个月内的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营
                    本报告书共 131 页第14页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                             2025 年度财务报表附注
能力的事项，本公司以持续经营能力为基础编制财务报表是合理的。
  三、   遵循企业会计准则的声明
  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2025 年
务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2023 年修订的《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
  四、   重要会计政策和会计估计
  本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
  正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资
产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
  人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时采用的货币为人民币。
  本公司相关披露事项涉及的重要性标准如下：
       项   目                          重要性标准
本年重要的应收款项核销          单项金额超过100万元人民币及以上
账龄超过1年的重要预付款项        单项金额超过100万元人民币及以上
重要的在建工程              单项在建工程余额或单项转固金额超过资产总额0.5%
                     及以上
合同资产账面价值发生重大变动       单项变动金额占合同资产账面价值10%及以上
账龄超过1年的重要应付账款        单项金额超过100万元人民币及以上
账龄超过1年的重要预收款项        单项金额超过100万元人民币及以上
账龄超过1年的重要其他应付款项      逾期且单项金额占资产总额0.5%及以上
重要的非全资子公司            单个子公司的净资产绝对值占公司合并归母净资产绝
                    本报告书共 131 页第15页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                             2025 年度财务报表附注
        项   目                         重要性标准
                     对值的1%及以上，或单个子公司的营业收入占公司合
                     并营业收入的10%及以上
重要的合营企业或联营企业         账面价值占长期股权投资账面价值10%及以上
  企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
  （1）   同一控制下企业合并
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
  合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
  合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
  （2）   非同一控制下企业合并
  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
  对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内
出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
                    本报告书共 131 页第16页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                     2025 年度财务报表附注
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
  购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“控制的判断标准和合并财务报
表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部
分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
  在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
  在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  （1）   控制的判断标准
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。其中，本公司享有现时权利使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动，而
不论本公司是否实际行使该权利，视为本公司拥有对被投资方的权力；本公司自被投资方取
得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本公司以主要责任人身份
行使决策权的，视为本公司有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本
                    本报告书共 131 页第17页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                     2025 年度财务报表附注
公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
  本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事
实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决
策；本公司享有的权利是否使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动；本公司是否通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本公司是否有能力运用对被投资方的权力影响其
回报金额；本公司与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的
相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
  （2）   合并财务报表编制的方法
  从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期
期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
  在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
  集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
  子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数
股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减
少数股东权益。
  当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该
                    本报告书共 131 页第18页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                     2025 年度财务报表附注
部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本
附注四、10“金融工具”。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或
其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
  本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”2、“权益
法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
  本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
  当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
                    本报告书共 131 页第19页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                     2025 年度财务报表附注
等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
  本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
  （1）   外币交易的折算方法
  本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本公司发生的外币兑换业务或
涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
  （2）   对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
  资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余
额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
  以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
  （3）   外币财务报表的折算方法
  境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即
期汇率的近似汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利
润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目
合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权
时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部
或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
  外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率
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的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
  年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
  在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于
母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
  在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入
当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币
报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
  如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计
入处置当期损益。
  在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  （1）   金融资产的分类、确认和计量
  本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
  ①以摊余成本计量的金融资产
  本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公
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允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
  此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
  ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
  （2）   金融负债的分类、确认和计量
  金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
  被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
  ②其他金融负债
  除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
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终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
     （3）   金融资产转移的确认依据和计量方法
     满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
     若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
  本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
  （4）      金融负债的终止确认
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）
     。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
  金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
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  （5）   金融资产和金融负债的抵销
  当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
  （6）   金融资产和金融负债的公允价值确定方法
  公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
  （7）   权益工具
  权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
  本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
  本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他
应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本
部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
  （1）   减值准备的确认方法
  本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
                    本报告书共 131 页第24页
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  信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含部分
财务担保合同等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信
用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量
损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期
信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信
息，包括前瞻性信息。
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
  （2）      信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
  如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
  （3）      以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
  本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及
诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
  除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
  （4）      金融资产减值的会计处理方法
  年末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
确认为减值利得。
  （5）      各类金融资产信用损失的确定方法
  本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
  项    目                    确定组合的依据
银行承兑汇票      承兑人为信用风险较小的银行
                    本报告书共 131 页第25页
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  项    目                      确定组合的依据
商业承兑汇票         根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同
  对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。
  对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备。
  除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
       项   目          确定组合的依据
应收账款：
                   合以应收款项的账龄作为信用风险特征。公司根据账龄段划分
                   的具有类似信用风险特征的应收款项组合的预期信用损失率
                   为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
合同资产：
  本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
       项   目          确定组合的依据
                    位之间的应收款项以外的其他组合，本组合以应收款项的账
                    龄作为信用风险特征。公司根据账龄段划分的具有类似信用
                    风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情
                      本报告书共 131 页第26页
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        项   目          确定组合的依据
                     况分析法确定坏账准备计提的比例。
  债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后
是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量
减值损失。
  除了单项评估信用风险的债权投资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
   项   目          确定组合的依据
组合 1            自初始购入后债券评级没有下调
组合 2            自初始购入后债券评级下调但未发生信用减值
  其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公
司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存
续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
  除了单项评估信用风险的其他债权投资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
   项   目          确定组合的依据
组合 1            自初始购入后债券评级没有下调
组合 2            自初始购入后债券评级下调但未发生信用减值
  本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、
或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长
期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
  项    目                       确定组合的依据
组合 1            合并范围内各家单位之间的往来款项，本组合无信用风险。
组合 2            本组合以账龄作为信用风险特征。
  （1）       存货的分类
  存货按成本进行初始计量。存货主要包括库存材料、在建开发产品（开发成本）、已完
工开发产品、库存商品等。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装
                      本报告书共 131 页第27页
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工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。摊销期限不
超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
  （2）   存货取得和发出的计价方法
  存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
  开发产品：存货发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
  （3）   开发土地的核算方法
  ①   土地开发过程中的各种支出，除可直接计入房屋开发成本的自用土地开发支出外，
其他开发支出记入“开发成本—土地开发成本—土地征用及拆迁补偿费”项目。
  ②   房产开发过程中的土地征用及拆迁补偿费或批租地价，根据成本核算对象，按实际
成本记入“开发成本—房屋开发成本—土地征用及拆迁补偿费”项目。待开发房产竣工后，按
实际建筑面积分摊计入“开发产品”。
  （4）   公共配套设施费用的核算方法
  ①   不能有偿转让的公共配套设施：按收益比例分配计入商品房成本。
  ②   能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集成本。
  （5）   开发成本按照实际成本入账，项目完工并验收合格后，若项目尚未决算的，按
预计成本计入开发产品，并在决算后按照实际发生数与预计成本的差额调整开发产品。
  （6）   开发产品按实际成本入账，发出开发产品按实际销售面积占可销售面积比例结
转相应的开发产品成本。
  （7）   存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
  可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
  在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
  计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
  （8）   存货的盘存制度为永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年
度损益。
                    本报告书共 131 页第28页
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  （9）   低值易耗品和包装物的摊销方法
  低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
  本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无
条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
  合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11、金融资产减值。
  本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时
满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在
当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置
的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资
产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处
置组应当包含分摊至处置组的商誉。
  本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减
该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
                                       （以
下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持
有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并
在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金
额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的
各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适
用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得
转回。
  持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
                    本报告书共 131 页第29页
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  非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为
持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
                                     （1）
划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
  本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公
司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。
  共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
  （1）   投资成本的确定
  对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成
本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长
期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股
份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
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     对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买
方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始
投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
     合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
     除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
     （2）   后续计量及损益确认方法
     对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
     ① 成本法核算的长期股权投资
     采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
     ② 权益法核算的长期股权投资
     采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
     采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
                    本报告书共 131 页第31页
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份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，
全额确认与交易相关的利得或损失。
  在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
  对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投
资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
  ③ 收购少数股权
  在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  ④ 处置长期股权投资
  在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6“控制的判断标准
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合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
     其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
     采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
     采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
     本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
     本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
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  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
  投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
  本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
  投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
  自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
  当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
  （1）   固定资产确认条件
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
  （2）   各类固定资产的折旧方法
  固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
       类别     折旧方法      折旧年限（年）       残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物及装饰工程   年限平均法         10-50       0-10         10-1.8
机器设备          年限平均法         3-10        10          30-8.18
电子、办公设备       年限平均法         3-10        0-10        33.33-9
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       类别       折旧方法    折旧年限（年）       残值率（%） 年折旧率（%）
运输设备            年限平均法       3-10        10          30-9
索道缆车设备          年限平均法       15-20       5         6.33-4.75
  预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
  （3）   固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
  固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
  （4）    融资租入固定资产的认定依据及计价方法
  融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命
内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
  （5）    其他说明
  与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
  当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
  本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
  在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
  在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
  借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
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生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
     专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
     资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
     符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
     如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
     使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、35“租赁”。
     （1）   无形资产
     无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
  无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
  取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
  使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
  其中，无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
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 项   目      使用寿命                        摊销方法
土地使用权       40-70 年    法定使用权
软件及其他       3-5 年      参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
  年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
  （2）    研究与开发支出
  本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
  研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
  开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
  ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
  ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
  ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
  （3）    无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
  无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
  长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
  对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
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每年均进行减值测试。
  减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
  上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
  合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司
在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
  本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：
  短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
  离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提
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存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
  在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
  职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）
               。
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
  租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、35“租赁”。
  当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司
承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠
地计量。
  在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
  如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数
对该账面价值进行调整。
  （1）   股份支付的会计处理方法
  股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  ① 以权益结算的股份支付
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  用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用
/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
  在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
  用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加股东权益。
  ② 以现金结算的股份支付
  以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
  在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
  （2）   修改、终止股份支付计划的相关会计处理
  本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
  在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
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  本公司根据《杭州市住宅区公共设施专用基金管理试行规定》和《杭州市房屋本体维修
基金管理规定》，按各开发产品总投资的 2%提取公共设施专用基金计入“在建开发产品”；竣
工期满一年，向业主收取房屋本体维修基金。
  在支付建安工程结算款时，按合同确定的质量保证金比例进行扣款并在“应付账款”科
目下分单位核算。质量保证期满，未发生工程质量问题，则根据本公司（或子公司）工程开
发部门的通知退还质量保证金。
  本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：
合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳
务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即
履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品
而有权取得的对价很可能收回。
  在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
  对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即
取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本
公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，
当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项
履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法
定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，
即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户
已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控
制权的迹象。
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  本公司作为社会资本方与政府方订立PPP项目合同，并提供建设、运营、维护等多项服
务，本公司识别合同中的单项履约义务，将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比
例分摊至各项履约义务。在提供建造服务或将项目发包给其他方时，确定本公司的身份是主
要责任人还是代理人，并进行会计处理，确认合同资产，并根据流动性列报为其他非流动资
产。
  本公司在项目运营期间向获取公共产品和服务的对象收取的费用不构成一项无条件收
取现金的权利的，在PPP项目资产达到预定可使用状态时，将相关PPP项目资产的对价金额
或确认的建造收入金额确认为无形资产；在项目运营期间满足有权收取可确定金额的现金
（或其他金融资产）条件的，在拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）
时确认为应收款项。在PPP项目资产达到预定可使用状态时，本公司将相关PPP项目资产的
对价金额或确认的建造收入金额，超过有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）的差
额，确认为无形资产。
     PPP项目资产达到预定可使用状态后，本公司确认与运营服务相关的收入。
     本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户在
发货单上签收时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。本公司给予客户的信
用期，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
     本公司与客户之间的部分合同存在合同折扣安排，形成可变对价。本公司按照期望值或
最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不
确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
     （1）   本公司具体收入确认
     ① 体育产业收入
     A.体育赞助管理业务及体育赛事运营管理业务，按照体育赛事实际发生时点及赛事权益
期确认，跨年的赛事按各权益期比例分摊。
     B.体育媒体内容管理业务，版权或媒体收入按版权或媒体推广收益所属期确认，跨年版
权按各权益期比例分摊。
     C.体育场馆租赁业务，按租赁合同或协议规定的租赁期间与租赁金额，在相关租金收入
已经收到或取得了可以收款的证据时，确认场馆租赁收入的实现。
     ② 存量销售收入
     开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并达到了销售合同约定的交付条件，相
关的收入已经收到或取得了可以收款的证据，并且相关的成本能够可靠计量时，确认销售收
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入的实现。
  ③ 建造合同收入
  本公司与客户之间的建造合同等履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的
商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务。对于在某一时段内履行的履约义务，
本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照已完成的合同成本占合同预计总成本的
比例确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  ④ 出租物业收入
  按租赁合同或协议规定的租赁期间与租赁金额，在相关租金收入已经收到或取得了可以
收款的证据时，确认出租物业收入的实现。
  ⑤ 物业管理收入
  在物业管理服务已经提供，相关的收入已经收到或取得了可以收款的证据，并且物业管
理服务相关的成本能够可靠计量时，确认物业管理收入的实现。
  ⑥ 文旅业务收入
  A、索道收入：收到营业款或已取得收取该项目款项的权利，且服务已提供时确认收入；
  B、滑雪收入：收到营业款或已取得收取该项目款项的权利，且服务已提供时确认收入；
  C、酒店餐饮住宿收入：收到营业款或已取得收取该项目款项的权利，且住宿、餐饮服
务已提供时确认收入；
  D、娱乐收入：收到营业款或已取得收取该项目款项的权利，且服务已提供时确认收入；
  E、零星商品销售收入：收到商品销售款或已取得收取商品款项的权利，相关商品的售
价、成本金额确定，商品已交付时确认收入。
  ⑦影视业务收入
  A、本公司作为主要责任人的影视业务（包括综艺、电视栏目及电视剧等），购货方通
常无法主导播出时间，在交付播映带或其他载体给购货方后，按照节目首轮播映的集数分期
确认收入。
  B、本公司作为代理人的影视类业务，公司未提供重大的整合服务，未在转移相关商品
前拥有控制权，未实质承担相关风险，此类业务，公司按照净额法确认收入。具体分为：
  a、代理剧组服务、品宣等服务类，公司在合同约定服务提供完毕，按照销售价格与采
购价格的差额部分确认收入。
  b、交付播映带或其他载体类：公司在购货方验收后，按照销售价格与采购价格的差额
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部分确认收入。
  ⑧会展会务收入
  本公司会务会展业务属于在某一时点履行的履约义务。会展服务收入确认的具体方法：
公司根据合同约定提供全部服务，会务会展结束后，收入金额能够可靠地计量，相关的成本
能够可靠地计量，以提交结案报告作为收入确认的具体时点。
  本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
  为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外
的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本
公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
  与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。
  政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支
出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进
行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计
量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
  本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额
已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合
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理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按
照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该
管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业
制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政
预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
  与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
  同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
  与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
  （1）   当期所得税
  资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）
                                ，以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
  （2）   递延所得税资产及递延所得税负债
  某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
  与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
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  与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
  对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
  资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
  于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
  （3）    所得税费用
  所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
  除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
  （4）    所得税的抵销
  当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
     租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
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  （1）   本公司作为承租人
  本公司租赁资产的类别主要为房屋。
  ①   初始计量
  在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚
未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁
付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承
租人增量借款利率作为折现率。
  ②   后续计量
  本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧
（详见本附注四、17“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计
入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
  ③   短期租赁和低价值资产租赁
  对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公
司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或
其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
  （2）   本公司作为出租人
  本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是
指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资
租赁以外的其他租赁。
  ①   经营租赁
  本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营
租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
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  ②   融资租赁
  于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租
赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待
售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
  终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。
  （1）   会计政策变更
  本公司在报告期内无会计政策变更事项。
  （2）   会计估计变更
  本公司在报告期内无会计估计变更事项。
  本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过
去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定
性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
  本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
  于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
  （1）   租赁
  本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，
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且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换
权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导
该资产的使用。
  本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
  本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初
始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选
择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权
带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情
况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后
续期间的损益。
  （2）   金融资产减值
  本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断
和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、
技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
  （3）   存货跌价准备
  本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
  （4）   金融工具公允价值
  对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为
其公允价值的最佳估计。
                    本报告书共 131 页第49页
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  （5）   长期资产减值准备
  本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
  当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
  公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
  在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
  本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
  （6）   折旧和摊销
  本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
  （7）   递延所得税资产
  在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
  （8）   所得税
  本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
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成都新天府文化旅游发展股份有限公司                              2025 年度财务报表附注
  （9）     预计负债
  本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交
货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时
义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等
因素。
  其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修
情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
     五、   税项
主要税种及税率                          具体税率情况
增值税            按销售商品、提供劳务收入 1%、3%、5%、6%、9%、13%计征。
城市维护建设税        按实际缴纳的流转税的 1%、5%、7%计缴。
教育费附加          按实际缴纳的流转税的 3%计缴。
地方教育附加         按实际缴纳的流转税的 2%计缴。
企业所得税          按应纳税所得额的 25%计缴。
土地使用税          按使用土地面积的 2-15 元/年/平方米计缴。
房产税            从租计征的房产税按租金收入的 12%计缴；从价计征的房产税按应税房
               产原值一定比例的 1.2%计缴。
契税             土地使用权及房屋的受让金额的 3%-4%计缴。
土地增值税          按房地产销售收入-扣除项目金额的预征率 3%-4%计缴，或按超率累进
               税率 30%-60%预缴。
  本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况：
          纳税主体名称                          所得税税率
成都天府宽窄文化传播有限公司                            15.00%
成都文化旅游发展股份有限公司                            15.00%
杭州高胜置业有限公司                                20.00%
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成都新天府文化旅游发展股份有限公司                               2025 年度财务报表附注
         纳税主体名称                          所得税税率
成都天府宽窄文化传播有限公司                             15.00%
上海天府宽窄置业有限公司                               20.00%
成都西岭旅游服务有限责任公司                             20.00%
成都大邑西岭雪山枫叶宾馆有限责任公司                         20.00%
成都沐山时代文化传播有限公司                             20.00%
成都光影天府影旅文化发展有限公司                           20.00%
   （1）根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策
   （财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号）第二条规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027
的公告》
年 12 月 31 日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在 50%的税额幅
度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花
税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，本公司子公司杭州高胜置业有限公司、上
海天府宽窄置业有限公司、成都沐山时代文化传播有限公司、成都西岭旅游服务有限责任公
司、成都大邑西岭雪山枫叶宾馆有限责任公司、成都光影天府影旅文化发展有限公司报告期
享受此项税收优惠政策。
   （2）根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策
   （财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号）规定，为进一步支持小微企业和个体工商
的公告》
户发展，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对小型微利企业减按 25%计算应纳税
所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。本公司子公
司杭州高胜置业有限公司、上海天府宽窄置业有限公司、成都沐山时代文化传播有限公司、
成都西岭旅游服务有限责任公司、成都大邑西岭雪山枫叶宾馆有限责任公司、成都光影天府
影旅文化发展有限公司符合小型微利企业条件，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税
率缴纳企业所得税。
   （3）财政部、税务总局、国家发改委《关于延迟西部大开发企业所得税政策的公告》
（2020 年第 23 号）规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓
励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税；上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓
上的企业；根据中华人民共和国国家发展和改革委员会 2014 年 8 月 20 日出台的《西部地区
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成都新天府文化旅游发展股份有限公司                                       2025 年度财务报表附注
有限公司属于前述西部地区鼓励类产业范畴，企业所得税按照西部大开发优惠税率 15%计
算缴纳。
   （4）根据《财政部税务总局关于延续实施增值税加计抵减政策的公告》
                                  （财政部税务总
局公告 2024 年第 19 号）
                ，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，生产性服务业纳税人
可以按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳税额；生活性服务业纳税人可以享受当期可
抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额的优惠政策。本公司子公司成都沐山时代文化传播有
限公司，本报告期享受进项税加计抵减 5%政策。
   六、     合并财务报表项目附注
                          “年初”指 2025 年 1 月 1 日，
   以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；                   “年
末”指 2025 年 12 月 31 日，“上年”指 2024 年度，“本年”指 2025 年度。
        项    目               年末余额                        年初余额
库存现金                              198,499.47                  210,298.47
银行存款                           304,799,956.39              250,944,196.19
其他货币资金                            186,489.79                28,057,821.59
        合    计                 305,184,945.65              279,212,316.25
其中：存放在境外的款项总额
其中：存放财务公司的款项总额
   受限制的货币资金明细如下：
             项    目                     年末余额               年初余额
信用证保证金                                                      28,000,000.00
冻结资金（注 1）                                4,756,157.25        2,900,843.65
其他（注 2）                                      1,000.00
             合    计                      4,757,157.25       30,900,843.65
   注 1：银行存款中：500,000.00 元为公司与江苏南瑞恒驰电气装备有限公司建设工程合
同纠纷冻结资金；4,130,000.00 元为子公司成都文化旅游发展股份有限公司与成都深呼吸露
营地服务有限公司合同纠纷冻结资金。100,000.00 元为子公司成都沐山时代文化传播有限公
司与江苏权璟文化传媒有限公司关于 T 立方开业仪式暨城市超能生活节灯光亮化项目服务
                       本报告书共 131 页第53页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                                                  2025 年度财务报表附注
合同纠纷冻结资金；26,155.35 元为已注销子公司上海浙莱能源贸易有限公司的账户转入余
额已冻结；1.9 元为已注销子公司长兴莱茵达新能源有限公司的账户转入余额已冻结。
  注 2：1,000.00 元为公司 ETC 业务保证金。
   （1）       应收账款基本情况
  按账龄披露
         账   龄                       年末余额                               年初余额
        小     计                             146,909,035.04                60,782,334.09
减：坏账准备                                       14,603,416.33                 7,372,523.63
        合     计                             132,305,618.71                53,409,810.46
   （2）       按坏账准备计提方法分类披露应收账款
                                                 年末余额
                        账面余额                         坏账准备
   类    别                                                      预期信
                                   比例                                      账面价值
                      金额                          金额           用损失
                                   （%）                         率（%）
按单项计提坏账             3,889,707.20    2.65        3,889,707.20   100.00
准备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的应收账款
其中：
账龄组合              143,019,327.84   97.35       10,713,709.13    7.49     132,305,618.71
   合    计         146,909,035.04   100.00      14,603,416.33    9.94     132,305,618.71
  续表
                              本报告书共 131 页第54页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                                                  2025 年度财务报表附注
                                               年初余额
                        账面余额                          坏账准备
     类   别                                                     预期信
                                     比例                                   账面价值
                     金额                           金额           用损失
                                    （%）                        率（%）
按单项计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款
其中：
账龄组合              56,892,626.89      93.60      3,482,816.43     6.12    53,409,810.46
     合   计        60,782,334.09     100.00      7,372,523.63     12.13   53,409,810.46
  注：账面余额中的比例按年末该类应收账款除以应收账款合计数计算，预期信用损失率
按该类应收账款期末已计提坏账准备除以期末该类应收账款金额计算。
                                                               预期信
         债务人名称                账面余额             坏账准备            用损失       计提理由
                                                               率（%）
沈阳莱德家居有限公司                   1,200,000.00      1,200,000.00    100.00    预计无法收回
沈阳供暖集团有限公司                   1,188,238.06      1,188,238.06    100.00    预计无法收回
上海深友建设发展有限公司                      718,013.70    718,013.70     100.00    预计无法收回
杭州莱茵达枫凯置业有限公司                     186,071.21    186,071.21     100.00    预计无法收回
南通莱茵洲际有限公司                        151,517.32    151,517.32     100.00    预计无法收回
杭州铭成装饰工程有限公司                      125,486.23    125,486.23     100.00    预计无法收回
南通海洲建设集团有限公司                      121,033.50    121,033.50     100.00    预计无法收回
江苏天宁建设工程有限公司扬                      59,634.68     59,634.68     100.00    预计无法收回
州分公司
其他                                139,712.50    139,712.50     100.00    预计无法收回
          合   计              3,889,707.20      3,889,707.20    ——          ——
                             本报告书共 131 页第55页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                                                       2025 年度财务报表附注
                                                         年末余额
         项   目
                                   账面余额                   坏账准备              计提比例（%）
         合   计                     143,019,327.84         10,713,709.13        7.49
     续表：
                                                         年初余额
           账龄
                                   账面余额                  坏账准备               计提比例（%）
         合   计                      56,892,626.89            3,482,816.43      6.12
     （2）     坏账准备的情况
                                             本年变动金额
 类   别       年初余额                          收回或转         转销或核                  年末余额
                             计提                                    其他变动
                                              回          销
 单项        3,889,707.20                                                       3,889,707.20
 组合        3,482,816.43   7,230,892.70                                       10,713,709.13
 合   计     7,372,523.63   7,230,892.70                                       14,603,416.33
     （3）     本年无收回或转回坏账准备。
     （4）     本年无实际核销的应收账款。
     （5）     按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                 本报告书共 131 页第56页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                                                         2025 年度财务报表附注
                                                               占应收账
                                                               款和合同
                                              应收账款和合
             应收账款年           合同资产年末                            资产年末          坏账准备年
单位名称                                          同资产年末余
                末余额              余额                            余额合计             末余额
                                                   额
                                                               数的比例
                                                                   （%）
成都春光好                        112,123,231.14   112,123,231.14       30.21      5,606,161.56
文化传媒有
限公司
上海千足文                         57,075,471.70    57,075,471.70       15.38      2,853,773.59
化传播有限
公司
新疆一生向        55,660,800.00                     55,660,800.00       15.00      5,566,080.00
扬文化传媒
有限公司
海口喜乐福                         55,018,867.92    55,018,867.92       14.82      2,750,943.40
影业有限公
司
成都东方物        31,360,000.00                     31,360,000.00       8.45       1,568,000.00
语文化传媒
有限公司
    合计       87,020,800.00   224,217,570.76   311,238,370.76       83.86     18,344,958.55
     （6）     本年无由金融资产转移而终止确认的应收账款。
     （7）     本年无应收账款转移。
     （1）     合同资产情况
                                                 年末余额
    项    目
                       账面余额                      减值准备                       账面价值
影视项目                     224,217,570.75            11,210,878.54              213,006,692.21
    合    计               224,217,570.75            11,210,878.54              213,006,692.21
 续表：
                                 本报告书共 131 页第57页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                                                   2025 年度财务报表附注
                                               年初余额
  项      目
                      账面余额                     减值准备                     账面价值
影视项目                     197,970,497.42           9,898,524.87          188,071,972.55
  合      计               197,970,497.42           9,898,524.87          188,071,972.55
  （2）        本年账面价值发生重大变动的金额和原因
 项    目          变动金额                                   变动原因
影视项目             26,247,073.33   本期新增影视业务，尚未达到合同中的全部收款条件
 合    计          26,247,073.33                            ——
  （3）        按坏账计提方法分类披露
                                                  年末余额
                            账面余额                      坏账准备
     类       别
                                      比例                       计提比例       账面价值
                         金额           （%）          金额           （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备            224,217,570.75   100.00   11,210,878.54     5.00   213,006,692.21
其中：
账龄组合                 224,217,570.75   100.00   11,210,878.54     5.00   213,006,692.21
     合       计       224,217,570.75   ——       11,210,878.54     ——     213,006,692.21
  续表
                                                  年初余额
                            账面余额                       坏账准备
      类      别
                                      比例                       计提比例       账面价值
                          金额          （%）          金额           （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备            197,970,497.42   100.00   9,898,524.87      5.00   188,071,972.55
其中：
账龄组合                 197,970,497.42   100.00   9,898,524.87      5.00   188,071,972.55
      合      计       197,970,497.42       ——   9,898,524.87      ——     188,071,972.55
  （4）        本年合同资产计提坏账准备情况
                                 本报告书共 131 页第58页
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                                               本年变动金额
                                                 本年收        本年                                 原
 项       目        年初余额             本年                                  其他          年末余额
                                                 回或转        转销/                                因
                                   计提                                  变动
                                                  回         核销
影视项目             9,898,524.87   1,312,353.67                                   11,210,878.54   新增
 合       计       9,898,524.87   1,312,353.67                                   11,210,878.54   ——
     （5）         本年无实际核销的合同资产情况。
     （1）         按账龄列示
                                        年末数                                        年初数
     账       龄                    账面余额                    坏账               账面余额                坏账
                            金额           比例（%）            准备           金额           比例（%） 准备
     合       计         112,087,021.28      100.00                2,020,587.05        100.00
     （2）         本年无账龄超过 1 年的大额预付款项。
     （3）         按欠款方归集的年末余额前五名的预付款项情况
                                                                         占预付账款年末余额合计数
                  单位名称                                 年末余额                 的比例（%）
瑞扬（上海）文化科技有限公司                                         22,641,509.52                 20.20
惠州义合影视文化传媒有限公司                                         18,113,207.55                 16.16
上海合轩文化传播有限公司                                           17,877,358.55                 15.95
上海象盛文化传播有限公司                                           14,009,434.01                 12.50
陕西大迈长宏影视文化传媒有限公司                                        6,792,452.83                 6.06
                     合 计                               79,433,962.46                 70.87
                 项     目                               年末余额                         年初余额
应收利息
应收股利
                                        本报告书共 131 页第59页
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               项       目                    年末余额                         年初余额
其他应收款项                                          71,894,290.86              65,496,649.82
               合       计                        71,894,290.86              65,496,649.82
     （1）       其他应收款项
     ①按账龄披露其他应收款项
           账   龄                       年末余额                          年初余额
           小       计                       213,578,813.17                 206,991,980.08
减：坏账准备                                     141,684,522.31                 141,495,330.26
           合       计                         71,894,290.86                 65,496,649.82
  ②按款项性质分类情况
                   款项性质                         年末账面余额                   年初账面余额
往来款                                                 155,758,773.64        124,023,976.13
股权转让款及其利息                                            30,121,560.92         30,121,560.92
保证金                                                  11,580,447.37          9,666,954.84
维修基金及保修金                                             13,483,762.49         13,501,286.69
业绩补偿款                                                                      22,508,982.88
其他                                                    2,634,268.75          7,169,218.62
                   小       计                        213,578,813.17        206,991,980.08
减：坏账准备                                              141,684,522.31        141,495,330.26
                   合       计                         71,894,290.86         65,496,649.82
  ③按坏账准备计提方法分类披露
                                              年末余额
 类    别                    账面余额                     坏账准备
                                                                            账面价值
                       金额       比例（%）          金额            计提比例（%）
按单项计提          102,603,034.90      48.04   102,603,034.90       100.00
坏账准备
                                  本报告书共 131 页第60页
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                                             年末余额
 类    别               账面余额                         坏账准备
                                                                              账面价值
                   金额          比例（%）          金额           计提比例（%）
按组合计提         110,975,778.27      51.96    39,081,487.41           35.22      71,894,290.86
坏账准备
其中：
账龄组合          110,975,778.27    51.96      39,081,487.41     35.22            71,894,290.86
 合    计       213,578,813.17   100.00     141,684,522.31     66.34            71,894,290.86
                                             年初余额
 类    别               账面余额                         坏账准备
                                                                              账面价值
                   金额          比例（%）          金额           计提比例（%）
按单项计提         102,603,034.90    49.57     102,603,034.90    100.00
坏账准备
按组合计提         104,388,945.18    50.43      38,892,295.36     37.26            65,496,649.82
坏账准备
其中：
账龄组合          104,388,945.18    50.43      38,892,295.36     37.26            65,496,649.82
 合    计       206,991,980.08   100.00     141,495,330.26     68.36            65,496,649.82
  A、年末单项计提坏账准备
                                                      年末余额
          名    称                                                     计提比
                                  账面余额              坏账准备             例（%） 计提理由
大宁进出口有限公司                         27,000,000.00    27,000,000.00     100.00     无法收回
贵州黔南华益矿业有限公司                      22,633,948.85    22,633,948.85     100.00     无法收回
上海旭熙能源科技有限公司                      15,000,000.00    15,000,000.00     100.00     无法收回
上海市北能源公司                          11,500,000.00    11,500,000.00     100.00     无法收回
扬州贝贝化工贸易有限公司                      10,822,826.56    10,822,826.56     100.00     无法收回
杭州飞佳装饰工程有限公司.                      4,300,000.00     4,300,000.00     100.00     无法收回
沈阳供暖集团有限公司                         3,379,758.58     3,379,758.58     100.00     无法收回
                                本报告书共 131 页第61页
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                                             年末余额
         名   称                                            计提比
                       账面余额               坏账准备            例（%） 计提理由
蔡国峰                    3,018,625.19        3,018,625.19   100.00      无法收回
周本浩                    2,279,397.00        2,279,397.00   100.00      无法收回
其他小额                   2,668,478.72        2,668,478.72   100.00      无法收回
         合   计       102,603,034.90   102,603,034.90         100.00       ——
   续表：
                                             年初余额
         名   称                                            计提比
                       账面余额               坏账准备            例（%） 计提理由
大宁进出口有限公司             27,000,000.00       27,000,000.00   100.00      无法收回
贵州黔南华益矿业有限公司          22,633,948.85       22,633,948.85   100.00      无法收回
上海旭熙能源科技有限公司          15,000,000.00       15,000,000.00   100.00      无法收回
上海市北能源公司              11,500,000.00       11,500,000.00   100.00      无法收回
扬州贝贝化工贸易有限公司          10,822,826.56       10,822,826.56   100.00      无法收回
杭州飞佳装饰工程有限公司.          4,300,000.00        4,300,000.00   100.00      无法收回
沈阳供暖集团有限公司             3,379,758.58        3,379,758.58   100.00      无法收回
蔡国峰                    3,018,625.19        3,018,625.19   100.00      无法收回
周本浩                    2,279,397.00        2,279,397.00   100.00      无法收回
其他小额                   2,668,478.72        2,668,478.72   100.00      无法收回
         合   计       102,603,034.90   102,603,034.90         100.00       ——
   B、组合中，按账龄组合计提坏账准备
                                                年末余额
             项   目
                          其他应收款               坏账准备             计提比例（%）
             合   计       110,975,778.27      39,081,487.41            35
   ④坏账准备计提情况
                     本报告书共 131 页第62页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                                          2025 年度财务报表附注
                       第一阶段            第二阶段         第三阶段
                                      整个存续期预
     坏账准备                                    整个存续期预期                 合计
                      未来 12 个月        期信用损失
                                             信用损失（已发
                      预期信用损失          （未发生信用
                                             生信用减值）
                                       减值）
年初余额                  38,892,295.36             102,603,034.90   141,495,330.26
年初余额在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提                     189,192.05                                 189,192.05
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
年末余额                  39,081,487.41             102,603,034.90   141,684,522.31
    ⑤坏账准备的情况
                                      本年变动金额
类
       年初余额                                   转销或                   年末余额
别                      计提          收回或转回             其他变动
                                              核销
组合   141,495,330.26   189,192.05                                  141,684,522.31
合计   141,495,330.26   189,192.05                                  141,684,522.31
    其中：本年无坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款。
                                                        占其他
                                                        应收款
债务人名称          款项性质          账面余额             账龄        项合计         坏账准备
                                                        的比例
                                                        （%）
鸿翔控股集团       股权转让款         30,121,560.92   5 年以上         14.10     15,060,780.46
                              本报告书共 131 页第63页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                                            2025 年度财务报表附注
                                                           占其他
                                                           应收款
债务人名称       款项性质        账面余额                 账龄            项合计       坏账准备
                                                           的比例
                                                           （%）
有限公司            及利息
大宁进出口有          往来款    27,000,000.00       5 年以上           12.64    27,000,000.00
限公司
香港莱茵达投          往来款    23,883,820.00        4-5 年          11.18    11,949,179.37
资有限公司                                  23,883,820.00,5 年
                                        以上 14,538.73
贵州黔南华益          往来款    22,633,948.85       5 年以上           10.60    22,633,948.85
矿业有限公司
北京星动天空          往来款    21,226,415.10       1 年以内           9.94      1,061,320.76
影业有限公司
 合    计         ——    124,865,744.87         ——            58.46    77,705,229.44
  （1）      存货分类
                                                年末数
       项    目                              存货跌价准备/合同
                          账面余额                                      账面价值
                                           履约成本减值准备
开发产品                       27,364,321.62             70,396.32      27,293,925.30
库存商品                        6,338,834.49                             6,338,834.49
周转材料                           63,557.32                                63,557.32
合同履约成本                    189,799,943.46                           189,799,943.46
       合    计             223,566,656.89             70,396.32     223,496,260.57
  续表：
                                                年初数
       项    目                              存货跌价准备/合同
                          账面余额                                      账面价值
                                           履约成本减值准备
开发产品                       27,682,321.62             70,396.32      27,611,925.30
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       项     目                                    存货跌价准备/合同
                              账面余额                                          账面价值
                                                   履约成本减值准备
库存商品                               5,859,228.26                                 5,859,228.26
周转材料                                 38,854.32                                    38,854.32
合同履约成本                            96,952,696.18                             96,952,696.18
       合     计                130,533,100.38                70,396.32      130,462,704.06
  注：年末不存在被抵押、质押等所有权受到限制的存货。
  （2）       开发产品情况
                                                                                  利息资本
                                   本年
 项      目        年初余额                       本年减少               年末余额               化累计金
                                   增加
                                                                                     额
绅华府车位                585,281.27                                    585,281.27
莱茵传奇车位           26,459,939.86               318,000.00        26,141,939.86
东林街                  637,100.49                                    637,100.49
 合      计        27,682,321.62               318,000.00        27,364,321.62
  （3）       年末影视业务存货余额前 5 名情况
                                                                          占年末存货总
  项目名称                      制作进度                          年末余额
                                                                          额的比例（%）
《单排喜剧大赛 2》        共 16 期，已拍摄播放 7 期                        78,298,938.63          35.02
《苍穹以北》           主要演员选角、选定导演、组建制                          57,633,345.37          25.78
                             片团队
《隐形的翅膀》          已全部拍摄完成 30 集，尚未播出                        53,816,489.20          24.07
      合计                      ——                        189,748,773.20           84.87
             项   目                                年末余额                    年初余额
预交所得税                                               6,595,451.79                6,428,602.85
增值税借方余额重分类                                         25,854,741.54            14,688,176.21
其他留抵税费                                               490,602.83                  393,364.14
待转销项税额                                             13,453,054.25            11,312,192.11
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         项    目                     年末余额                   年初余额
项目投资款                                       3,743.94
         合    计                        46,397,594.35           32,822,335.31
  （1）    长期股权投资分类
    项     目         年初余额           本年增加           本年减少          年末余额
对联营企业投资           21,219,323.00    4,500,000.00   354,748.44   25,364,574.56
     小    计       21,219,323.00    4,500,000.00   354,748.44   25,364,574.56
减：长期股权投资减值准备        2,106,380.85                                2,106,380.85
     合    计       19,112,942.15    4,500,000.00   354,748.44   23,258,193.71
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  （2）    长期股权投资明细
                                                                            本年增减变动
                                                              权益法下确                      宣告发放                              减值准备年末
 被投资单位     投资成本            年初余额                          减少                 其他综合   其他权          计提减         年末余额
                                          追加投资                认的投资损                      现金股利         其他                     余额
                                                         投资                 收益调整   益变动          值准备
                                                                  益                      或利润
 合   计    29,275,936.14   21,219,323.00   4,500,000.00        -354,748.44                                  25,364,574.56   2,106,380.85
一、合营企业
二、联营企业    29,275,936.14   21,219,323.00   4,500,000.00        -354,748.44                                  25,364,574.56   2,106,380.85
浙江黄龙体育投   23,400,000.00   20,151,478.90                       -380,439.66                                  19,771,039.24   1,038,536.75
资管理有限公司
成都喜芽文化传    4,500,000.00                   4,500,000.00          25,691.22                                   4,525,691.22
媒有限公司
贵州黔南华益矿    1,375,936.14    1,067,844.10                                                                     1,067,844.10   1,067,844.10
业有限公司
                                                              本报告书共 131 页第67页
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  （1）    投资性房地产情况
         项   目         房屋、建筑物           土地使用权             合    计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货/固定资产/在建工程转入        4,447,745.90                     4,447,745.90
（3）企业合并增加
（1）处置
（2）其他转出                 10,551,726.16     488,092.16     11,039,818.32
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销                19,909,710.35    1,010,365.08    20,920,075.43
（2）固定资产转入                 873,188.08                       873,188.08
（1）处置
（2）其他转出                  3,782,960.14      82,162.49      3,865,122.63
三、减值准备                                                               -
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
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         项   目         房屋、建筑物              土地使用权             合    计
  （2）   本年末无未办妥产权证书的投资性房地产
  注：被抵押、质押等所有权受到限制的投资性房地产情况详见附注六、18 所有权和使
用权受到限制的资产。
    项   目           年末账面价值                          年初账面价值
固定资产                      590,446,091.41                   617,835,094.63
固定资产清理                        744,824.11                      744,824.11
    合   计                 591,190,915.52                   618,579,918.74
                    本报告书共 131 页第69页
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     （1）     固定资产情况
    项    目      房屋、建筑物及装饰工程            机器设备            电子、办公设备          运输设备             索道                合   计
一、账面原值
（1）购置                    120,333.32     2,027,160.31     2,596,070.70                                      4,743,564.33
（2）在建工程转入              12,559,565.39                                                                      12,559,565.39
（3）投资性房地产转入             1,677,165.60                                                                       1,677,165.60
（1）处置或报废                   74,534.35                       17,991.84                                           92,526.19
（2）其他转出                 4,447,745.90                                                                       4,447,745.90
二、累计折旧
（1）计提                  22,616,879.44    4,414,129.99     2,484,504.74    154,510.24      9,253,947.48     38,923,971.89
（2）投资性房地产转入             3,782,960.14                                                                       3,782,960.14
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    项    目   房屋、建筑物及装饰工程             机器设备            电子、办公设备          运输设备             索道              合    计
（1）处置或报废                                                   4,717.50                                          4,717.50
（2）其他转出                873,188.08                                                                          873,188.08
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
                                           本报告书共 131 页第71页
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      （2）     暂时闲置的固定资产情况
     项    目        账面原值             累计折旧           减值准备       账面价值           备注
房屋及建筑物           255,460,885.49   114,447,858.53            141,013,026.96
      合   计      255,460,885.49   114,447,858.53            141,013,026.96
      （3）     年末未办妥产权证书的固定资产
                                                                     未办妥产权证书
序号                      项目                         年末账面价值
                                                                         原因
                    合计                               22,576,311.52
      注：就上述尚未取得产权证书的房屋，大邑县不动产登记中心已出具《证明》，证明上
述房产的房屋所有权证正在办理过程中，房屋所有权证补办不存在实质性障碍。大邑县规划
和自然资源局已出具《证明》，其同意按现状使用，不会对上述房产进行拆除或处罚。
      注：被抵押、质押等所有权受到限制的固定资产情况详见附注六、18 所有权和使用权
受到限制的资产。
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  （4）    固定资产减值测试情况
  可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
                                                  公允价值
                                                                        关键参
                                           减值金    和处置费
 项   目     账面价值            可收回金额                             关键参数       数的确
                                            额     用的确定
                                                                        定依据
                                                   方式
浑河大市场    141,013,026.96   156,780,845.01            注①       重置成本、 注②
                                                             综合成新
                                                              率
 合   计   141,013,026.96   156,780,845.01            ——        ——         ——
  ①由于该资产历史遗留原因，长期闲置、无实际经营收入，周边同类资产亦未形成稳定
出租市场，无法测算未来现金流量，故公允价值采用处置成本法，处置费用为与处置资产有
关的费用。
  ②重置成本法是基于房屋构筑物的再建造费用或投资的角度来考虑，通过估算出构筑物
在全新状态下的重置全价或成本，再扣减由于各种损耗因素造成的贬值，最后得出构筑物评
估值的一种评估方法。基本公式如下：房屋构筑物评估值=重置全价×成新率。
  成新率的确定，采用综合成新率。具体求取过程为：
  首先，根据房屋构筑物耐用年限和已使用年限按年限法计算出理论成新率；然后，评估
人员在现场对构筑物结构、装修和配套设施等各组成部分的完好程度及使用保养状况，根据
完损等级评定标准进行鉴定评分，打出现场勘察成新率；最后，对按年限法计算的成新率和
现场勘察成新率进行算术加权平均，即得出该构筑物的综合成新率。
  房屋构筑物成新率公式为：
  综合成新率=理论成新率×40%+现场勘察成新率×60%
  理论成新率=[(经济耐用年限—已使用年数)÷经济耐用年限]×100%
  勘察成新率由评估人员现场勘察打分评定。
          项   目                            年末余额                年初余额
在建工程                                        105,831,237.84         64,896,514.96
工程物资
          合   计                             105,831,237.84         64,896,514.96
                             本报告书共 131 页第73页
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  （1）在建工程
          项    目                                    年末余额                                                年初余额
                               账面余额                 减值准备           账面价值               账面余额              减值准备      账面价值
交通索道                          105,775,237.84                       105,775,237.84     64,296,883.87                64,296,883.87
日月坪广场项目                                                                                 225,380.47                    225,380.47
员工楼行政楼屋面维修项目                                                                            374,250.62                    374,250.62
斯堪、映雪酒店采暖供热系统改造项目                   56,000.00                           56,000.00
          合    计              105,831,237.84                       105,831,237.84     64,896,514.96                64,896,514.96
  （2）重要在建工程项目本年变动情况
       项目名称           预算数             年初余额            本年增加金额            本年转入固定资产金额                    本年其他减少金额      年末余额
交通索道               131,554,100.00   64,296,883.87      41,478,353.97                                              105,775,237.84
        合 计        131,554,100.00   64,296,883.87      41,478,353.97                                              105,775,237.84
  续表：
                       工程累计投入占预算                                       利息资本化累         其中：本年利息           本年利息资本化        资金
        工程名称                                        工程进度（%）
                           比例（%）                                         计金额           资本化金额             率（%）          来源
交通索道                          80.40                   80.40              236,505.71         12,152.11     3.46         自筹
         合 计                   ——                      ——                236,505.71         12,152.11     ——           ——
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成都新天府文化旅游发展股份有限公司                                                  2025 年度财务报表附注
  项     目        房屋及建筑物           国有资源使用                其他              合    计
                                        权
一、账面原值
二、累计折旧
（1）计提              1,570,942.32        955,284.84         8,347.72      2,534,574.88
（1）处置              1,904,664.12                                         1,904,664.12
三、减值准备
四、账面价值
  （1）       无形资产分类
        项    目                土地使用权                 软件及其他              合    计
一、账面原值
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成都新天府文化旅游发展股份有限公司                                    2025 年度财务报表附注
        项    目      土地使用权             软件及其他              合     计
（1）购置
（2）内部研发
（3）投资性房地产转入             488,092.16                           488,092.16
（1）其他转出
（2）失效且终止确认的部分
二、累计摊销
（1）计提                   340,406.04     107,731.19            448,137.23
（2）投资性房地产转入              82,162.49                            82,162.49
（1）其他转出
（2）失效且终止确认的部分
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
  注：年末不存在被抵押、质押等所有权受到限制的无形资产。
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成都新天府文化旅游发展股份有限公司                                                        2025 年度财务报表附注
  （1）     商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项                       年初余额              本年增加           本年减少          年末余额
成都沐山时代文化传播有限公司                       4,193,281.43                                   4,193,281.43
浙江莱茵达投资管理有限公司                          270,942.75                                    270,942.75
          合   计                      4,464,224.18                                   4,464,224.18
  （2）     商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项                         年初余额             本年增加          本年减少           年末余额
浙江莱茵达投资管理有限公司                              270,942.75                                270,942.75
          合    计                           270,942.75                                270,942.75
                                                                                             其他
                                                                 其他减少                        减少
  项   目        年初余额             本年增加额           本年摊销额                        年末余额
                                                                   额                         的原
                                                                                             因
装修改造工程等       16,887,785.79     2,404,200.21      4,175,584.10             15,116,401.90
“成都十二月市”          70,296.97                          35,148.56                   35,148.41
艺术陈列装置
   合计         16,958,082.76     2,404,200.21      4,210,732.66             15,151,550.31     ——
  （1）     未经抵消的递延所得税资产明细
                                   年末余额                                  年初余额
      项   目           可抵扣暂时性                   递延所得税             可抵扣暂时性            递延所得税
                              差异                 资产                差异                 资产
资产减值准备                  28,434,141.67          4,140,664.71      18,328,053.91      3,620,011.70
预计负债                          100,000.00            5,000.00
固定资产折旧影响数               53,881,402.67          8,082,210.41      64,307,112.36     9,646,066.85
租赁负债影响数                 31,323,557.79          4,709,724.07      31,831,984.29      4,809,899.00
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                             年末余额                                年初余额
         项   目    可抵扣暂时性                递延所得税           可抵扣暂时性            递延所得税
                       差异                 资产               差异                资产
         合   计    113,739,102.13        16,937,599.19   114,467,150.56    18,075,977.55
   （2）未经抵消的递延所得税负债明细
                             年末余额                                年初余额
         项   目      应纳税                 递延所得税             应纳税             递延所得税
                  暂时性差异                   负债            暂时性差异                负债
使用权资产影响数           28,362,613.89         4,275,529.01    29,173,058.51     4,421,180.53
应付款项                    798,835.48         119,825.32       798,835.48       119,825.32
         合   计     29,161,449.37         4,395,354.33    29,971,893.99     4,541,005.85
   （3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细
        项    目              年末余额                                 年初余额
可抵扣暂时性差异                             158,260,913.86                      159,837,924.39
可抵扣亏损                                309,056,573.17                      301,932,183.62
        合    计                       467,317,487.03                      461,770,108.01
   （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
        年    份      年末余额                       年初余额                       备注
        合    计         309,056,573.17           301,932,183.62
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项   目                      年末余额                                       年初余额
              账面余额         减值       账面价值              账面余额             减值     账面价值
                           准备                                          准备
预付长期          146,400.00               146,400.00        338,200.00             338,200.00
资产购置
款
丽水游泳      200,732,476.67            200,732,476.67   207,903,784.91          207,903,784.91
馆 PPP 项
目
合   计     200,878,876.67            200,878,876.67   208,241,984.91          208,241,984.91
          项    目                     年末账面价值                             受限原因
货币资金                                           4,757,157.25   注1
投资性房地产                                      191,107,665.25    注2
固定资产                                           2,297,235.31   注2
          合计                                198,162,057.81
    注 1：货币资金受限情况详见附注六、1 所述。
    注 2：投资性房地产、固定资产受限情况说明如下：
    本公司子公司杭州莱骏投资管理有限公司以持有位于杭州市西湖区文三路 535 号莱茵
达大厦为莱茵达体育发展股份有限公司向南京银行股份有限公司杭州分行申请人民币
本公司为其提供连带责任担保。截至 2025 年 12 月 31 日，该担保范围的借款已发放 9700
万元，本金余额 9,256 万元。该抵押对应投资性房地产账面原值为 72,505,434.15 元，累计折
旧为 42,784,248.18 元，账面价值为 29,721,185.97 元。该抵押对应固定资产账面原值为
    本公司子公司丽水莱茵达体育场馆管理有限公司以位于丽水市莲都区城北街 798 号的
房屋所有权、土地使用权（浙(2022)丽水市不动产权第 005082 号）向中国工商银行股份有
限公司丽水分行取得人民币 32,500.00 万元借款提供抵押担保，截至 2025 年 12 月 31 日，该
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担保范围借款余额 22,500.00 万元；该抵押投性房地产原值 179,003,573.16 元，累计折旧
   （1）      短期借款分类
        项       目              年末余额                          年初余额
抵押借款                                                             50,065,694.49
保证借款                              10,009,583.31                  10,011,763.89
信用借款                              10,000,000.00
        合       计                 20,009,583.31                  60,077,458.38
                项       目                 年末余额                  年初余额
                合       计                  158,120,641.40       172,569,708.32
   本年末账龄超过 1 年的重要应付账款：
            项   目                  年末余额                      未偿还或结转的原因
浙江华成建设集团有限公司                              34,433,028.90       未办理结算
成都建工装饰装修有限公司                               2,938,358.34       未办理结算
成都东信家具有限责任公司                               2,859,185.15       未办理结算
四川正丰泰建设工程有限公司                              1,571,431.30       未办理结算
            合       计                     41,802,003.69                  ——
   （1）      预收款项账龄情况
                账       龄                  年末余额                 年初余额
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成都新天府文化旅游发展股份有限公司                                                    2025 年度财务报表附注
                   账   龄                          年末余额                       年初余额
                   合   计                             4,324,246.88             4,888,969.53
  （2）          本年无账龄超过 1 年的重要预收款项。
           项    目                         年末余额                          年初余额
销货合同相关的合同负债                                   25,899,841.31                  16,059,068.25
           合    计                             25,899,841.31                  16,059,068.25
  （1）          应付职工薪酬列示
           项   目            年初余额            本年增加              本年减少            年末余额
一、短期薪酬                     4,820,270.32    56,550,877.36   55,507,454.67      5,863,693.01
二、离职后福利-设定提存                                5,775,814.61      5,775,814.61
计划
三、辞退福利                                        338,945.75       338,945.75
四、一年内到期的其他福利
           合   计           4,820,270.32    62,665,637.72   61,622,215.03      5,863,693.01
  （2）          短期薪酬列示
       项        目          年初余额            本年增加额           本年减少额              年末余额
一、工资、奖金、津贴和                4,159,294.67    40,212,655.62   39,272,032.88      5,099,917.41
补贴
二、职工福利费                                      913,820.25        868,746.25       45,074.00
三、社会保险费                                     3,071,320.51      3,071,320.51
其中：医疗保险费及生育                                 2,646,313.72      2,646,313.72
保险费
      工伤保险费                                  189,476.88        189,476.88
      其他                                     235,529.91        235,529.91
四、住房公积金                      33,440.00      4,188,849.84      4,222,289.84
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       项       目      年初余额           本年增加额            本年减少额              年末余额
五、工会经费和职工教育            200,225.70     2,241,857.32     2,132,573.07       309,509.95
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬               427,309.95     5,922,373.82     5,940,492.12       409,191.65
       合       计      4,820,270.32   56,550,877.36    55,507,454.67     5,863,693.01
  （3）          设定提存计划列示
       项       目      年初余额            本年增加             本年减少              年末余额
一、基本养老保险                              5,569,841.74      5,569,841.74
二、失业保险费                                205,972.87        205,972.87
三、企业年金缴费
       合       计                      5,775,814.61      5,775,814.61
           项   目                 年末余额                          年初余额
增值税                                      808,501.03                     1,577,273.85
企业所得税                                  6,787,634.41                     9,886,337.66
个人所得税                                     57,346.34                       44,325.80
城市维护建设税                                   56,165.46                       49,700.20
土地增值税
教育费附加                                     24,272.48                       21,010.75
地方教育附加                                    13,760.85                       12,086.33
房产税                                   28,829,351.70                    26,022,220.44
土地使用税                                  3,239,668.18                     3,169,614.17
印花税                                       52,598.74                       57,892.95
其他                                     1,903,185.28                     1,896,873.50
           合   计                      41,772,484.47                    42,737,335.65
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成都新天府文化旅游发展股份有限公司                                2025 年度财务报表附注
           项    目            年末余额                年初余额
应付利息
应付股利                              2,436,694.76        2,436,694.76
其他应付款项                           97,781,760.71       95,605,879.68
           合    计               100,218,455.47       98,042,574.44
   （1）         应付股利
           项    目            年末余额                年初余额
限售流通股股利                              47,652.91          47,652.91
流通股股利                             2,389,041.85        2,389,041.85
           合   计                  2,436,694.76        2,436,694.76
   超过 1 年未支付的应付股利：
   本年末，本公司应付限售流通股股利和流通股股利合计为 2,436,694.76 元。其中：在 1995
年对 1994 年利润分配时未能支付的股利 1,160,872.08 元；在 2011 年对 2010 年利润分配时
未支付的股利 1,275,822.68 元。
   （2）         其他应付款项
   ①按款项性质列示其他应付款项
           项    目            年末余额                年初余额
往来款                              81,650,665.96       78,882,926.21
保证金                              15,597,204.16       16,229,589.64
代收代缴款项                               71,212.58         107,630.47
其他                                 462,678.01          385,733.36
           合    计                97,781,760.71       95,605,879.68
   ②本年末无账龄超过 1 年的重要其他应付款项
       项        目            年末余额                年初余额
一年内到期的长期借款                      274,225,931.45       51,945,515.70
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        项      目                      年末余额                           年初余额
一年内到期的租赁负债                                 1,666,443.13                     1,759,974.90
        合      计                         275,892,374.58                    53,705,490.60
        项      目                      年末余额                           年初余额
待转销项税额                                     3,988,880.95                     1,375,357.75
合   计                                      3,988,880.95                     1,375,357.75
          借款类别                        年末余额                           年初余额
抵押借款                                     317,560,000.00                   342,000,000.00
保证借款                                     732,000,000.00                   313,000,000.00
信用借款                                      19,250,000.00                    24,680,400.00
应付利息                                       1,285,931.45                       825,115.70
减：一年内到期部分                                274,225,931.45                    51,945,515.70
          合    计                         795,870,000.00                   628,560,000.00
    注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、18。
                     项        目                            年末余额             年初余额
租赁付款额                                                     51,439,942.99    53,311,645.23
减：未确认的融资费用                                                20,073,813.19    21,457,976.79
    重分类至一年内到期的非流动负债                                        1,666,443.13     1,759,974.90
租赁负债净额                                                    29,699,686.67    30,093,693.54
                     项        目                            年末余额             年初余额
未决诉讼                                                        100,000.00      3,519,027.54
                         合计                                 100,000.00      3,519,027.54
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项   目           年初余额               本年增加          本年减少            年末余额            形成原因
政府补助                               100,000.00                      100,000.00   人才专项资金
合   计                              100,000.00                      100,000.00         —
                       年初余额                                                年末余额
投资者名                                            本年增    本年减
                                    所占比                                               所占比
    称             投资金额                           加        少          投资金额
                                    例（%）                                              例（%）
合       计       1,289,223,949.00     100.00                       1,289,223,949.00     100.00
    注 1：截至本年末，尚余有限售条件的境内法人持股 525,166 股未上市流通。
    截至本年末，有限售条件的境内自然人持股中，公司董事郦琦持有 14,175 股，其他自
然人均已解售。
    注 2：截至本年末，公司股东莱茵达控股集团有限公司共持有 64,461,098.00 股无限售条
件流通股（占总股本的 5.00%）被冻结或质押。
    注 3：截至本年末，公司股东成都体育产业投资集团有限责任公司共持有 192,738,980
股无限售条件流通股（占总股本的 14.95%）被冻结或质押。
    说明：以上注释占总股本比例的计算中，质押比例根据年末总股本计算
            项    目                 年初余额          本年增加            本年减少                年末余额
资本溢价
其他资本公积                                           3,959,291.44                    3,959,291.44
            合    计                               3,959,291.44                    3,959,291.44
    注：本期其他资本公积的增加详见附注十三、3（1）所述。
                     项      目                             本年金额                   备注
上年年末余额                                                   -225,992,742.64
年初调整金额
本年年初余额                                                   -225,992,742.64
                                      本报告书共 131 页第85页
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            项     目                           本年金额                   备注
本年增加额                                         -20,778,486.93
其中：本年归属于母公司股东的净利润                             -20,778,486.93
本年减少额
其中：本年提取盈余公积数
   本年提取一般风险准备
   本年分配现金股利数
   转增资本
本年年末余额                                       -246,771,229.57
                         本年发生额                             上年发生额
   项    目
                    收入               成本               收入               成本
主营业务            511,416,155.47   422,102,278.85   400,389,575.11   329,538,978.79
其他业务             24,057,675.72    16,339,467.79    12,536,673.54     5,969,198.22
   合    计       535,473,831.19   438,441,746.64   412,926,248.65   335,508,177.01
  （1）   营业收入的分解信息
                          本报告书共 131 页第86页
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  合同分类      存量销售          存量租赁             体育             文化旅游             影视业务            会务会展业务            合   计
按经营地区分类
四川地区                          11,880.32     75,999.93    140,902,444.31   328,015,227.41   26,821,953.62   495,827,505.59
浙江地区         580,952.38   30,439,254.70   6,747,064.17                                                      37,767,271.25
其他地区                       1,879,054.35                                                                      1,879,054.35
   合   计     580,952.38   32,330,189.37   6,823,064.10   140,902,444.31   328,015,227.41   26,821,953.62   535,473,831.19
按商品或服务转让
的时间分类
在某一时点转让      580,952.38                   6,823,064.10   123,220,048.31     6,538,966.18   26,821,953.62   163,984,984.59
在某一时段内转让                                                  17,682,396.00   321,476,261.23                   339,158,657.23
租赁收入                      32,330,189.37                                                                     32,330,189.37
   合   计     580,952.38   32,330,189.37   6,823,064.10   140,902,444.31   328,015,227.41   26,821,953.62   535,473,831.19
按合同期限分类
长期合同                      32,330,189.37                   17,682,396.00   327,941,921.60                   377,954,506.97
短期合同         580,952.38                   6,823,064.10   123,220,048.31        73,305.81   26,821,953.62   157,519,324.22
   合   计     580,952.38   32,330,189.37   6,823,064.10   140,902,444.31   328,015,227.41   26,821,953.62   535,473,831.19
                                            本报告书共 131 页第87页
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  （2）       营业成本的分解信息
  合同分类           存量销售         存量租赁             体育            文化旅游             影视业务            会务会展业务            合   计
按经营地区分类
四川地区                             18,869.20     210,881.69    90,858,294.38   294,813,939.02   20,915,471.94   406,817,456.23
浙江地区             683,280.00   19,771,976.23   9,489,552.92                                                     29,944,809.15
其他地区                           1,679,481.26                                                                     1,679,481.26
   合    计        683,280.00   21,470,326.69   9,700,434.61   90,858,294.38   294,813,939.02   20,915,471.94   438,441,746.64
按商品或服务转让
的时间分类
在某一时点转让          683,280.00                   9,700,434.61   76,348,743.01                    20,915,471.94   107,647,929.56
在某一时段内转让                                                     14,509,551.37   294,813,939.02                   309,323,490.39
租赁收入                          21,470,326.69                                                                    21,470,326.69
   合    计        683,280.00   21,470,326.69   9,700,434.61   90,858,294.38   294,813,939.02   20,915,471.94   438,441,746.64
按合同期限分类
长期合同                          21,470,326.69                  14,509,551.37   294,813,939.02                   330,793,817.08
短期合同             683,280.00                   9,700,434.61   76,348,743.01                    20,915,471.94   107,647,929.56
   合    计        683,280.00   21,470,326.69   9,700,434.61   90,858,294.38   294,813,939.02   20,915,471.94   438,441,746.64
                                                本报告书共 131 页第88页
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     （3）       主要履约义务的说明
                                                              本集团       本集团
                                               本集团      是否    承担的       提供的
               履行履约义务的时                        承诺转      为主    预期将       质量保
 项    目                     重要的支付条款
                    间                          让商品      要责    退还给       证类型
                                               的性质      任人    客户的       及相关
                                                               款项        义务
 销售商品          商品控制权转移给   本公司根据不同客户采取           商品      是                无
                    客户     预收款或提供账期
索道、滑雪、 提供服务，客户得           本公司根据不同客户采取           服务      是                无
娱乐等旅游            到体验时      预收款或提供账期
  业务
酒店住宿业          在提供住宿餐饮服   本公司根据不同客户采取           服务      是                无
   务           务的期间分段确认    预收款或提供账期
 影视业务          交付成品，按播出   按照合同约定进度收款            商品      是                无
               集数分期确认收入
会务会展业          提供全部服务，提   按照合同约定进度收款            服务      是                无
   务            交结案报告
 租赁业务          提供租赁服务期        预收租金              服务      是                无
               间，分期确认收入
代理性质业          完成合同约定义    按照合同约定进度收款          商品、服      否                无
   务           务，一次性确认收                             务
                    入
     （4）       分摊至剩余履约义务的说明
     本公司本年末已签订合同正在履行但尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
元预计将于 2027 年度确认收入，57,142,203.40 元预计将于 2028 及以后年度确认收入。
           项    目             本年发生额                         上年发生额
城市维护建设税                               121,495.12                    104,216.93
教育费附加                                  52,952.18                     45,019.98
地方教育附加                                 34,901.46                     30,013.29
房产税                                  7,612,689.96               7,264,221.74
土地使用税                                 731,432.29                1,246,990.29
                           本报告书共 131 页第89页
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           项   目         本年发生额                上年发生额
车船税                              20,799.60           21,642.60
印花税                              93,486.63          177,204.79
文化事业建设税                           2,142.70            2,388.45
环境保护税                             5,834.84            6,265.77
           合   计              8,675,734.78        8,897,963.84
  注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
           项    目        本年发生额                上年发生额
职工薪酬                           3,011,297.25         983,493.99
办公费                                8,495.46          13,648.61
折旧及摊销                               306.51              612.72
业务宣传费及广告费                      6,753,074.01        5,965,955.03
销售服务费                            96,849.82         1,092,059.19
交通差旅费                           212,582.77           67,899.64
其他                              195,076.00          185,791.08
           合   计              10,277,681.82        8,309,460.26
           项    目        本年发生额                上年发生额
职工薪酬                          38,799,537.36       29,409,205.75
办公费                             664,333.40          486,791.48
折旧及摊销                          9,454,386.64        8,801,768.84
业务招待费                           250,240.72          133,353.30
交通差旅费                           935,052.43          530,310.64
房屋租赁费                           743,584.02          327,487.10
中介服务费                          5,937,996.78        7,684,131.47
车辆费用                            165,640.50          204,093.89
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           项    目              本年发生额                                上年发生额
会议费                                          8,505.66                        3,018.87
劳务费                                    4,057,939.25                      1,750,919.01
物业管理费                                    795,758.00                       653,132.74
装修费                                                                        58,721.70
其他                                     2,301,254.27                      3,599,854.14
           合   计                      64,114,229.03                     53,642,788.93
           项    目                 本年发生额                             上年发生额
利息支出                                    39,477,458.76                   21,802,939.96
减：利息收入                                  16,098,838.31                   16,802,811.75
手续费支出                                    1,128,411.15                     262,529.91
其他                                       3,310,747.01                     252,248.10
           合    计                       27,817,778.61                    5,514,906.22
  注：其他主要是担保服务费。
                                                                      计入本年非经常
           项    目           本年发生额                上年发生额
                                                                      性损益的金额
与日常活动相关的政府补助                  2,988,535.95              45,725.29        2,988,535.95
代扣个人所得税手续费返还款                   24,747.82                7,655.61
           合    计             3,013,283.77              53,380.90        2,988,535.95
                    项   目                          本年发生额               上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                          -354,748.44       -567,057.85
其他                                                      -976,454.08
                    合   计                           -1,331,202.52         -567,057.85
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注：其他系公司龙门茶馆项目投资。
       项           目          本年发生额                              上年发生额
应收账款坏账损失                             -7,230,892.70                     -613,494.06
其他应收款坏账损失                             -189,192.05                     -6,277,846.34
       合           计                 -7,420,084.75                    -6,891,340.40
       项           目          本年发生额                              上年发生额
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失                                                            -1,417,151.47
固定资产减值损失
合同资产减值损失                             -1,312,353.67                    -9,898,524.87
       合           计                 -1,312,353.67                   -11,315,676.34
                                                                  计入当年非经常性
               项       目       本年发生额           上年发生额                损益的金额
处置非流动资产的利得（损失“-”）                   3,716.81                              3,716.81
其中：固定资产处置收益                         3,716.81                              3,716.81
非流动资产退租利得                          75,731.73         95,198.03           75,731.73
               合       计           79,448.54         95,198.03           79,448.54
                                                                  计入当年非经常性
           项       目        本年发生额              上年发生额                损益的金额
违约金收入                        5,970,055.04       1,425,047.38          5,970,055.04
其他                           1,134,967.19       3,235,023.00          1,134,967.19
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                                                                   计入当年非经常性
           项     目           本年发生额               上年发生额               损益的金额
           合     计            7,105,022.23         4,660,070.38        7,105,022.23
                                                                  计入当年非经常性
       项        目       本年发生额                  上年发生额               损益的金额
非流动资产毁损报废损失                                          59,136.68
其中：固定资产                                              59,136.68
      无形资产
对外捐赠支出
滞纳金及罚款                       164,181.44            162,489.27            164,181.44
违约金损失                                              222,685.00
未决诉讼损失                                            3,519,027.54
其他                           232,036.85           1,161,402.70           232,036.85
       合        计            396,218.29           5,124,741.19           396,218.29
       （1） 所得税费用表
           项        目              本年发生额                           上年发生额
当期所得税费用                                      5,183,832.83              6,579,797.00
递延所得税调整                                       992,726.84               -2,760,433.53
           合        计                        6,176,559.67              3,819,363.47
       （2） 会计利润与所得税费用调整过程
                        项     目                                       本年发生额
利润总额                                                                  -14,115,444.38
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                       -3,528,861.10
子公司适用不同税率的影响                                                           -1,647,731.00
调整以前期间所得税的影响                                                             153,837.70
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                       4,537,383.97
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                             项     目                                  本年发生额
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                 -178,852.30
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                         4,460,684.75
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变动                                                2,380,097.65
所得税费用                                                                  6,176,559.67
  （1）      收到其他与经营活动有关的现金
             项       目                       本年发生额                  上年发生额
收到的客户（或关联方）往来款                                 25,817,505.16           6,960,419.52
收到的客户保证金                                            712,787.86         1,899,449.86
收到的存款利息                                            2,766,227.40        2,360,000.77
收到的个人往来款（或备用金返还）                                    410,189.04          188,309.66
收到的政府补助                                            3,162,312.45          53,220.79
其他                                                 2,007,322.37        4,766,180.09
             合       计                         34,876,344.28          16,227,580.69
  （2）      支付其他与经营活动有关的现金
             项       目                       本年发生额                  上年发生额
支付的客户（或关联方）往来款                                 16,938,218.15          18,344,323.92
退回（或支付）的保证金                                        1,075,808.29        2,491,207.03
支付的销售费用                                            7,407,152.71        7,403,776.51
支付的管理费用                                        16,173,462.10          13,398,407.66
其他                                                 3,787,780.36         924,915.19
             合       计                         45,382,421.61          42,562,630.31
  （3）      支付其他与投资活动有关的现金
                 项       目                         本年发生额             上年发生额
龙门茶馆项目参投款                                              990,000.00
处置长期资产支付的现金净额                                                            14,857.55
                 合       计                             990,000.00        14,857.55
                                 本报告书共 131 页第94页
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  （4）      收到其他与筹资活动有关的现金
                   项    目                           本年发生额                上年发生额
收到成都文化旅游发展集团有限责任公司借款
信用证保证金转回                                              28,000,000.00
收到莱茵达控股集团有限公司 2020 年度业绩补偿款                            26,468,274.32       1,500,000.00
                   合    计                             54,468,274.32       1,500,000.00
  （5）      支付其他与筹资活动有关的现金
                   项    目                           本年发生额                上年发生额
支付房屋租赁费                                                1,953,332.86         520,317.80
支付国有资源使用费                                              1,653,750.00       1,787,428.35
支付融资担保费                                                3,509,158.63
                   合    计                              7,116,241.49       2,307,746.15
  （6）      筹资活动产生的各项负债变动情况
                             本年增加                    本年减少
项 目      年初余额           现金                                  非现金变           年末余额
                              非现金变动           现金变动
                        变动                                      动
租赁负     31,853,668.44         3,623,476.17   3,381,680.21   729,334.60   31,366,129.80
债（包含
一年内
到期的
部分）
合 计     31,853,668.44         3,623,476.17   3,381,680.21   729,334.60   31,366,129.80
  （1）      按间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息
                    补充资料                              本年发生额              上年发生额
净利润                                                   -20,292,004.05     -21,856,577.55
加：资产减值损失                                                1,312,353.67     11,315,676.34
   信用减值损失                                               7,420,084.75      6,891,340.40
                              本报告书共 131 页第95页
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               补充资料                      本年发生额             上年发生额
     固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产               59,844,047.32     61,655,521.42
折旧
     使用权资产折旧                               2,534,574.88      3,413,320.46
     无形资产摊销                                 448,137.23        447,021.45
     长期待摊费用摊销                              4,210,732.66      3,632,632.90
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失                   -79,448.54        -95,198.03
     （收益以“－”号填列）
     固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                       59,136.68
     公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                              -
     财务费用（收益以“－”号填列）                     42,787,985.77     21,802,939.96
     投资损失（收益以“－”号填列）                       1,331,202.52       567,057.85
     递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                  1,138,378.36     -3,251,443.22
     递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                  -145,651.52        508,410.71
     存货的减少（增加以“－”号填列）                    -93,033,556.51    -97,968,894.07
     经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）               -92,713,534.04    -20,323,784.46
     经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）              -182,972,524.79   -127,493,788.31
     其他
经营活动产生的现金流量净额                           -268,209,222.29   -160,696,627.47
     债务转为资本
     一年内到期的可转换公司债券
     融资租入固定资产
     现金的年末余额                            300,427,788.40    248,311,472.60
     减：现金的年初余额                          248,311,472.60    166,293,370.84
     加：现金等价物的年末余额
     减：现金等价物的年初余额
     现金及现金等价物净增加额                        52,116,315.80     82,018,101.76
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  （2）   现金和现金等价物的构成
                 项    目                               年末余额                年初余额
一、现金                                                  300,427,788.40    248,311,472.60
 其中：库存现金                                                   198,499.47        210,298.47
       可随时用于支付的银行存款                                   300,042,799.14    248,043,352.54
       可随时用于支付的其他货币资金                                      186,489.79         57,821.59
       可用于支付的存放中央银行款项
       持有待售的资产中的现金
       存放同业款项
       拆放同业款项
二、现金等价物
 其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额                                        300,427,788.40    248,311,472.60
 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
  （3）   不属于现金及现金等价物的货币资金
   项    目            年末余额               年初余额                            理由
银行存款                 4,757,157.25           2,900,843.65    冻结，详见附注六、十八
其他货币资金                                   28,000,000.00            信用证保证金
   合    计            4,757,157.25        30,900,843.65                  ——
  （1）    政府补助基本情况
         种   类                      金   额          列报项目          计入当期损益的金额
文创产业奖励资金                        2,576,600.00       其他收益                  2,576,600.00
税费返还、加计抵减、稳岗补贴                      119,935.95     其他收益                      119,935.95
大邑县商务和投资促进局增长奖                       25,000.00     其他收益                       25,000.00
市级旅游业发展专项资金                         267,000.00     其他收益                      267,000.00
冲减相关资产账面价值的政府补助                      73,776.50     在建工程
                          本报告书共 131 页第97页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                               2025 年度财务报表附注
          种   类           金    额         列报项目   计入当期损益的金额
人才专项资金                     100,000.00    递延收益
          合计              3,162,312.45              2,988,535.95
  （2）     政府补助退回情况
  本年无政府补助退回情况。
  七、      合并范围的变更
  （1）本报告期，公司于 2025 年 7 月 3 日注销南通莱茵达置业有限公司，公司持有其
合并范围。
  （2）本报告期，公司子公司丽水莱茵达体育场馆管理有限公司于 2025 年 12 月 8 日吸
收合并并注销丽水莱运体育场馆管理有限公司，丽水莱茵达体育场馆管理有限公司持有其
  （3）本报告期，公司子公司成都沐山时代文化传播有限公司于 2025 年 10 月 14 日注销
成都沐山时代科技会展服务有限公司，成都沐山时代文化传播有限公司持有其 100%股权。
本报告期仅将成都沐山时代科技会展服务有限公司 2025 年 1-9 月利润表、现金流量表纳入
合并范围。
  （4）本报告期，本公司与北京春光好文化传媒有限公司、上海麟凛酱籽文化传媒有限
公司、成都中国青年旅行社有限公司共同出资组建成都光影天府影旅文化发展有限公司，创
新打造“拍在四川”影视制片服务体系，公司出资 2,000 万元，持有其 40%的股权，成都中
国青年旅行社有限公司出资 120 万元，持有其 12%的股权。公司与成都中国青年旅行社有
限公司签署了一致行动协议，在公司董事会行使法律法规、公司章程规定或经股东会授权的
董事会职权范围内的事项时，成都中国青年旅行社有限公司选派董事应与公司选派董事保持
投票或决策上的一致性。公司将成都光影天府影旅文化发展有限公司纳入合并范围。
  八、      在其他主体中的权益
                      本报告书共 131 页第98页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                               2025 年度财务报表附注
  （1）   本公司的构成
   子公司名称     主要经    注册    业务性质        持股比例（%）          取得方式
             营地      地                直接       间接
成都天府宽窄文化传播   成都     成都    影视文化        100.00           投资设立
   有限公司
浙江莱茵达投资管理有   杭州     杭州    投资管理        100.00           非同一控制
    限公司                                                下企业合并
上海臻行影旅文化发展   上海     上海   文化、体育        100.00           投资设立
   有限公司                   和娱乐业
杭州莱茵达闲林港体育   杭州     杭州    体育运营        100.00           投资设立
  生活有限公司
丽水莱茵达体育发展有   丽水     丽水    体育运营        75.00            投资设立
    限公司
丽水莱茵达体育场馆管   丽水     丽水    体育场馆                 75.00   投资设立
理有限公司（以下简称
  “丽水场馆”
       ）
浙江莱茵达电竞文化发   杭州     杭州    体育赛事        90.00            投资设立
   展有限公司
上海臻好影旅文化发展   上海     上海   文化、体育        100.00           投资设立
   有限公司                   和娱乐业
浙江莱茵达新能源集团   杭州     杭州    能源贸易        100.00           投资设立
   有限公司
杭州高胜置业有限公司   杭州     杭州   房地产开发        51.00            投资设立
上海天府宽窄置业有限   上海     上海   房地产开发        100.00           投资设立
    公司
杭州莱骏投资管理有限   杭州     杭州    投资管理        100.00           同一控制下
    公司                                                 企业合并
四川宽窄智尚文化发展   德阳     德阳   体育、文化        100.00           投资设立
   有限公司
                    本报告书共 131 页第99页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                                       2025 年度财务报表附注
     子公司名称     主要经    注册      业务性质        持股比例（%）             取得方式
               营地      地                   直接       间接
杭州枫郡置业有限公司     杭州     杭州      房地产业        100.00             非同一控制
                                                             下企业合并
成都文化旅游发展股份     成都     成都       旅游业        66.67              同一控制下
有限公司（以下简称“文                                                   企业合并
     旅股份”）
成都大邑西岭雪山枫叶     成都     成都       旅游业                  66.67    同一控制下
    宾馆有限责任公司                                                  企业合并
成都西岭旅游服务有限     成都     成都       旅游业                  66.67    同一控制下
      责任公司                                                    企业合并
成都沐山时代文化传播     成都     成都      会务会展、       40.00              非同一控制
      有限公司                    策划服务等                          下企业合并
成都光影天府影旅文化     成都     成都      文化、体育       40.00                  设立
发展有限公司（以下简                    和娱乐业
    称“光影天府”）
    （2）   重要的非全资子公司
                     少数股东                      本年向少数
                               本年归属于少                       年末少数股东
       子公司名称         的持股比                      股东分派的
                               数股东的损益                         权益余额
                      例（%）                         股利
丽水莱茵达体育发展有限公司         25.00    -3,102,501.58                -22,349,247.61
杭州高胜置业有限公司            49.00       -50,256.46                  9,105,251.43
成都文化旅游发展股份有限公         33.33     4,395,813.38                201,122,867.40
司
                     本报告书共 131 页第100页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                                              2025 年度财务报表附注
  （3）    重要的非全资子公司的主要财务信息                                                                                     单位：元
                                                                                     年末余额
        子公司名称                      流动                非流动                     资产                 流动                    非流动                   负债
                                   资产                 资产                     合计                 负债                     负债                   合计
丽水莱茵达体育发展有限公司                    33,727,927.47     362,623,999.71        396,351,927.18      285,748,917.63       200,000,000.00         485,748,917.63
杭州高胜置业有限公司                       47,670,451.20            9,318.50         47,679,769.70      29,097,623.93                               29,097,623.93
成都文化旅游发展股份有限公司                  196,936,259.85     578,265,758.93        775,202,018.78      129,252,841.42           42,520,232.26      171,773,073.68
  续表：
                                                                                     年初余额
        子公司名称                      流动                非流动                     资产                 流动                    非流动                   负债
                                   资产                 资产                     合计                 负债                     负债                   合计
丽水莱茵达体育发展有限公司                    36,636,768.93     373,343,551.24        409,980,320.17      261,967,304.29       225,000,000.00         486,967,304.29
杭州高胜置业有限公司                       47,762,757.19            9,318.50         47,772,075.69      29,087,365.72                               29,087,365.72
成都文化旅游发展股份有限公司                  170,237,633.59     562,291,372.68        732,529,006.27      108,800,825.84           33,573,753.26      142,374,579.10
  续表：
                                          本年发生额                                                               上年发生额
  子公司名称                                                              经营活动现金                                                               经营活动现
                 营业收入                净利润          综合收益总额                              营业收入              净利润             综合收益总额
                                                                        流量                                                                  金流量
丽水莱茵达体育发展       10,070,041.85    -12,410,006.33   -12,410,006.33     30,498,114.37   11,760,947.98   -13,196,515.12     -13,196,515.12    32,696,790.17
                                                          本报告书共 131 页第101页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                                        2025 年度财务报表附注
                                     本年发生额                                                            上年发生额
    子公司名称                                                    经营活动现金                                                           经营活动现
              营业收入             净利润           综合收益总额                            营业收入             净利润           综合收益总额
                                                                流量                                                              金流量
有限公司
杭州高胜置业有限公      580,952.38      -102,564.20     -102,564.20     230,259.63                        31,959.74       31,959.74      -496,786.55
司
成都文化旅游发展股   140,902,444.31   13,274,517.93   13,274,517.93   53,440,371.78   135,542,924.17   13,977,641.73   21,003,958.33   44,099,124.37
份有限公司
                                                    本报告书共 131 页第102页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                                          2025 年度财务报表附注
  （1）      重要的合营企业或联营企业
                                        持股比例（%）              对合营企业或联
合营企业或联营企业          主要经          业务
                         注册地                                 营企业投资的会
      名称           营地           性质
                                         直接           间接      计处理方法
浙江黄龙体育投资管          浙江     浙江    投资       39.00                  权益法
理有限公司                           管理
  （2）      重要联营企业的主要财务信息
            项目                 浙江黄龙体育投资管              浙江黄龙体育投资管理
                               理有限公司年末余额/             有限公司年初余额/上年
                                 本年发生额                       发生额
流动资产                                 39,162,468.85             40,139,848.69
非流动资产                                 1,512,719.60              1,512,739.92
资产合计                                 40,675,188.45             41,652,588.61
流动负债                                      2,146.83                  4,060.68
负债合计                                      2,146.83                  4,060.68
归属于母公司所有者权益                          40,673,041.62             41,648,527.93
按持股比例计算的资产份额                         15,862,486.23             16,242,925.89
调整事项
—其他                                   2,870,016.26              2,870,016.26
对联营企业权益投资的账面价值                       18,732,502.49             19,112,942.15
营业收入
净利润                                    -975,486.31             -1,453,994.49
综合收益总额                                 -975,486.31             -1,453,994.49
  （3）      不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
           项   目               年末余额/本年发生额              年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计                               4,525,691.22
                         本报告书共 131 页第103页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                              2025 年度财务报表附注
        项   目             年末余额/本年发生额           年初余额/上年发生额
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润                               25,691.22
—其他综合收益
—综合收益总额                            25,691.22
  九、    金融工具及其风险
  本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款、银行存款等。相关金融工具详
情见各附注披露。这些金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。本公司
管理层管理及监控该等风险，以确保及时和有效地采取适当的措施防范风险。
  本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
  （1）   市场风险
  外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以
人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币
交易的计价货币主要为港币、欧元和美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公
司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
  本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利
率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境
来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
  本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不
利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
  本年度本公司无利率互换安排。
                    本报告书共 131 页第104页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                                                 2025 年度财务报表附注
  本年度本公司无浮动利率长期带息债务
     （2）   信用风险
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
  ?    合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
  为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采
取必要的措施回收过期债权。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降
低。
  本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
  已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。
  资产负债表日，单项确定已发生减值的应收款项，由于该公司已资不抵债，本公司已全
额计提坏账准备。
     （3）   流动性风险
  管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。本公司随着经济条件的改变管理并调整其资本结构。
  本公司通过生产经营、银行借款等多渠道确保拥有充足的现金以偿还到期债务。本公司
的政策是确保拥有足够的现金以偿还到期借款。流动性风险由本公司的财务部门集中控制，
财务部门通过监测现金余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保本公司在所有合
理预测的情况下拥有足够的资金偿还债务。
  于 2025 年 12 月 31 日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析
如下：
  项    目      1 年以内             1-2 年          2-3 年          3-4 年         4 年以上
短期借款         20,009,583.31
应付账款        158,120,641.40
其他应付款       100,218,455.47
一年内到期的      277,550,014.80
非流动负债
租赁负债                         2,711,340.70   2,396,542.99   2,084,967.59   41,331,963.14
                             本报告书共 131 页第105页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                               2025 年度财务报表附注
  十、   关联方关系及其交易
  母公司名称        注册地     业务性质    注册资本（万        母公司对本    母公司对本
                                  元）         企业的持股    企业的表决
                                             比例（%）    权比例（%）
成都体育产业投资集    四川成都      体育经营     200,000.00    29.90    29.90
团有限责任公司
  本公司的母公司是成都体育产业投资集团有限责任公司，成都体育产业投资集团有限责
任公司的控股股东是成都文化旅游发展集团有限责任公司，最终控制方是成都市国有资产监
督管理委员会。
  详见附注八、1 在子公司中的权益。
  本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2 在合营企业或联营企业中的权益。本年与
本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情
况如下：
          合营或联营企业名称                          与本公司的关系
贵州黔南华益矿业有限公司                                 对其具有重大影响
       其他关联方名称                     其他关联方与本公司关系
成都中国青年旅行社有限公司                       受同一最终控制人控制
成都天府文旅建设发展集团有限责任公司                  受同一最终控制人控制
成都市水务排水工程建设有限责任公司                   受同一最终控制人控制
成都文旅物业管理有限责任公司                      受同一最终控制人控制
成都西岭雪山旅游开发有限责任公司                    受同一最终控制人控制
成都中国青年旅行社有限公司                       受同一最终控制人控制
成都文旅邛州文化产业开发有限责任公司                  受同一最终控制人控制
成都文旅蓉城企业管理有限责任公司                    受同一最终控制人控制
                     本报告书共 131 页第106页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                                    2025 年度财务报表附注
           其他关联方名称                    其他关联方与本公司关系
成都文旅公交旅游发展有限公司                         受同一最终控制人控制
成都宽窄文创产业投资集团有限公司                       受同一最终控制人控制
成都文旅宽窄巷子文化产业发展有限公司                     受同一最终控制人控制
成都文旅宽窄巷子文化产业发展有限责任公                    受同一最终控制人控制
司一分公司
成都文旅数智科技有限公司                           受同一最终控制人控制
成都文旅西来古镇开发建设有限责任公司                     受同一最终控制人控制
成都文旅旅游营销管理有限公司                         受同一最终控制人控制
莱茵达控股集团有限公司                           第二大股东（持股 5.00%）
香港莱茵达投资有限公司                              第二大股东的子公司
香港莱茵鸿翔体育投资有限公司                           第二大股东的子公司
丽水市星球体育发展有限公司                             子公司之少数股东
四川省大邑县公路桥梁工程公司                            子公司之少数股东
成都人才发展集团有限责任公司                        控股股东对其有重大影响
     （1）   关联方商品和劳务
     报告期内关联方采购商品/接受劳务的情况
     关联方      关联交易    本年发生额          获批的交易额         是否超   上年发生额
                内容                      度           过交易
                                                    额度
成都文化旅游发       融资担保    3,310,527.01   5,300,000.00   否      251,908.11
展集团有限责任          费
公司
成都天府文旅建       代建管理    1,018,355.41   3,100,000.00   否      421,866.83
设发展集团有限          费
责任公司
成都市水务排水         服务费   1,613,450.73   7,000,000.00   否     1,075,163.16
工程建设有限责
任公司
                      本报告书共 131 页第107页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                                    2025 年度财务报表附注
     关联方   关联交易     本年发生额           获批的交易额          是否超   上年发生额
            内容                          度           过交易
                                                    额度
成都文旅物业管    劳务外包     10,706,533.08   12,000,000.00   否     7,806,763.75
理有限责任公司    服务费
成都西岭雪山旅    水费、油          4,946.41      40,000.00    否       88,962.22
游开发有限责任    料及垃圾
公司         清理费
成都中国青年旅    旅游专线                        70,000.00    否         7,850.00
行社有限公司     直通车费
            用
成都人才发展集    劳务外包      2,438,230.66   12,000,000.00   否
团有限责任公司    服务费
成都文旅宽窄巷    景区消           9,297.50     110,000.00    否
子文化产业发展    费、宽窄
有限责任公司一    巷子场地
分公司         服务
成都中国青年旅    出行服务        24,203.43     2,200,000.00   否       43,104.21
行社有限公司      费
成都宽窄文创产    文创产品        86,628.32
业投资集团有限     采购
公司
成都文旅邛州文    党支部实          6,500.00
化产业开发有限    践活动费
责任公司
成都文旅蓉城企    宣传费        471,698.11
业管理有限责任
公司
  报告期内关联方出售商品/提供劳务情况
                    本报告书共 131 页第108页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                                                    2025 年度财务报表附注
              关联方                       关联交易内容             本年发生额                上年发生额
丽水市星球体育发展有限公司                              水电费                                  1,697,718.07
成都西岭雪山旅游开发有限责任公司                         受托代管费             17,677,201.27        4,293,513.50
成都文旅物业管理有限责任公司                            罚款收入                                      1,000.00
成都文旅公交旅游发展有限公司                          旅游产品销售                    5,076.30
成都中国青年旅行社有限公司                           旅游产品销售              2,984,325.32        5,923,319.53
成都市水务排水工程建设有限责任公司                          住宿款                                      8,773.58
成都宽窄文创产业投资集团有限公司                        会务会展服务费             1,534,716.98         330,188.68
成都人才发展集团有限责任公司                          会务会展服务费               947,169.81
成都文旅宽窄巷子文化产业发展有限公司 会务会展服务费                                    466,981.13
成都文旅数智科技有限公司                            会务会展服务费               450,943.40
成都文旅蓉城企业管理有限责任公司                        会务会展服务费               292,825.00
成都文化旅游发展集团有限责任公司                        会务会展服务费                   7,547.17      1,323,419.62
成都文旅西来古镇开发建设有限责任公司 会务会展服务费                                                       420,000.00
    （2）   关联租赁
    本公司作为出租方的情况如下：
          承租方名称                         租赁资产种类             本年确认的                上年确认的
                                                            租赁收入                租赁收入
丽水市星球体育发展有限公司                           房屋租赁               4,327,761.84         4,327,761.84
成都西岭雪山旅游开发有限责任公司                        房屋租赁                                     297,159.63
    本公司作为承租方的情况如下：
                    支付的租金               承担的租赁负债利息支出                   增加的使用权资产
          种
出租方名称
          类
              本年发生额        上年发生额        本年发生额        上年发生额        本年发生额          上年发生额
成都西岭雪     房   479,342.51   317,247.71   160,491.13   121,938.18    813,081.80    3,415,228.27
山旅游开发     屋
有限责任公
司
    （3）   关联担保
    本年度，关联方为本公司担保的情况如下：
                             本报告书共 131 页第109页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
  担保方      被担保方       年末担保余额           担保起始        担保到期        担保是否
                       （元）               日          日          已经履行
                                                                完毕
成都文化旅游发   成都新天府文      139,000,000.00   2024 年 12   2026 年 12    否
展集团有限责任   化旅游发展股                       月 26 日       月 25 日
   公司     份有限公司
成都文化旅游发   成都新天府文      29,500,000.00    2025 年 3    2027 年 3     否
展集团有限责任   化旅游发展股                       月 27 日       月 26 日
   公司     份有限公司
成都文化旅游发   成都新天府文      32,000,000.00    2025 年 5    2027 年 5     否
展集团有限责任   化旅游发展股                       月 29 日       月 28 日
   公司     份有限公司
成都文化旅游发   成都新天府文      47,500,000.00    2025 年 6    2027 年 6     否
展集团有限责任   化旅游发展股                        月3日         月3日
   公司     份有限公司
成都文化旅游发   成都新天府文      126,335,000.00   2025 年 7    2028 年 7     否
展集团有限责任   化旅游发展股                        月 11 日      月 10 日
   公司     份有限公司
成都文化旅游发   成都新天府文      23,665,000.00    2025 年 8    2028 年 7     否
展集团有限责任   化旅游发展股                       月 19 日       月 10 日
   公司     份有限公司
成都文化旅游发   成都新天府文      125,000,000.00   2025 年 8    2027 年 8     否
展集团有限责任   化旅游发展股                       月 27 日       月 26 日
   公司     份有限公司
成都文化旅游发   成都新天府文      50,000,000.00    2025 年 9    2027 年 9     否
展集团有限责任   化旅游发展股                       月 12 日       月 12 日
   公司     份有限公司
成都文化旅游发   成都新天府文       8,000,000.00    2025 年 9    2027 年 9     否
展集团有限责任   化旅游发展股                       月 26 日       月 25 日
   公司     份有限公司
                    本报告书共 131 页第110页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
  担保方      被担保方       年末担保余额           担保起始        担保到期        担保是否
                       （元）               日          日          已经履行
                                                                完毕
成都文化旅游发   成都新天府文      12,000,000.00    2025 年 10   2027 年 10    否
展集团有限责任   化旅游发展股                       月 16 日       月 15 日
   公司     份有限公司
成都文化旅游发   成都新天府文      71,000,000.00    2025 年 10   2027 年 10    否
展集团有限责任   化旅游发展股                       月 27 日       月 26 日
   公司     份有限公司
成都文化旅游发   成都新天府文      24,000,000.00    2025 年 11   2027 年 11    否
展集团有限责任   化旅游发展股                       月 21 日       月 20 日
   公司     份有限公司
成都文化旅游发   成都新天府文      34,500,000.00    2025 年 12   2027 年 12    否
展集团有限责任   化旅游发展股                        月 11 日      月 10 日
   公司     份有限公司
  本年度，本公司为关联方担保的情况如下：
  担保方      被担保方       年末担保余额           担保起始        担保到期        担保是否
                       （元）              日           日          已经履行
                                                                完毕
成都新天府文化   丽水莱茵达体      150,000,000.00   2018 年 6    2034 年 12    否
旅游发展股份有   育场馆管理有                        月 14 日      月 20 日
  限公司       限公司
成都新天府文化   丽水莱茵达体      75,000,000.00    2019 年 1    2028 年 12    否
旅游发展股份有   育场馆管理有                        月 15 日      月 20 日
  限公司       限公司
成都新天府文化   杭州莱骏投资      92,560,000.00    2024 年 10   2027 年 10    否
旅游发展股份有   管理有限公司                        月 25 日      月 24 日
  限公司
成都新天府文化   成都天府宽窄       9,500,000.00    2024 年 12   2026 年 12    否
旅游发展股份有   文化传播有限                        月 25 日      月 22 日
  限公司       公司
                    本报告书共 131 页第111页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                                           2025 年度财务报表附注
  担保方           被担保方     年末担保余额            担保起始           担保到期         担保是否
                          （元）               日              日           已经履行
                                                                        完毕
成都新天府文化        成都天府宽窄     5,000,000.00     2025 年 6       2026 年 6        否
旅游发展股份有        文化传播有限                      月 27 日         月 26 日
  限公司            公司
成都新天府文化        成都天府宽窄     5,000,000.00     2025 年 9       2026 年 6        否
旅游发展股份有        文化传播有限                      月 23 日         月 26 日
  限公司            公司
  （4）   关联方资金拆借
        关联方              拆借金额            起始日           到期日            说    明
拆入：
四川省大邑县公路桥梁工程公司           5,250,000.00    2003/1/1                    最新的一年
                                                                     期 LPR 确定
  （5）   关键管理人员薪酬
           项    目                       本年发生额                  上年发生额
关键管理人员报酬                                   1,806,014.44              2,077,694.84
  （6）   其他关联交易
  关联方名称                 交易内容                        本年发生额            上年发生额
成都西岭雪山旅游        代收门票、委托代管交接期垫付社                     3,238,124.72     3,270,532.62
开发有限责任公司         保公积金及电费等（注①）
丽水市星球体育发            代收代付水电费（注②）                     1,421,459.38
  展有限公司
成都中国青年旅行        代客户订购出行服务（注③）                         547,642.50
  社有限公司
  注：
  ①当部分旅客并非通过线上付款购买套票时（例如其在售票厅通过 POS 机刷卡购买套
票），因其未通过票务系统对套票进行清分，游客购买的套票中除了支付文旅股份的索道等
旅游项目票外，事实上也支付了景区门票，因此形成了文旅股份代收成都西岭雪山旅游开发
                       本报告书共 131 页第112页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                                            2025 年度财务报表附注
有限责任公司的门票款。
     ②丽水场馆为丽水市星球体育发展有限公司提供租赁服务，同时代收代付丽水市星球体
育发展有限公司相应租赁水电费
     ③光影天府为客户提供出行等制片服务，光影天府非出行服务主要责任人，代客户向成
都中国青年旅行社有限公司采购预订相关出行服务，本年预订采购金额 547,642.50 元
偿款人民币 50,203,979.58 元。截至目前，公司已收到全额收到业绩补偿款。详见附注十三、
     本报告期，本公司与北京春光好文化传媒有限公司、上海麟凛酱籽文化传媒有限公司、
成都中国青年旅行社有限公司共同出资组建成都光影天府影旅文化发展有限公司，创新打造
“拍在四川”影视制片服务体系，公司出资 2,000 万元，持有其 40%的股权，成都中国青年
旅行社有限公司出资 120 万元，持有其 12%的股权。公司与成都中国青年旅行社有限公司签
署了一致行动协议，在公司董事会行使法律法规、公司章程规定或经股东会授权的董事会职
权范围内的事项时，成都中国青年旅行社有限公司选派董事应与公司选派董事保持投票或决
策上的一致性。公司将成都光影天府影旅文化发展有限公司纳入合并范围。
了《商标使用许可合同》，成都文化旅游发展集团有限责任公司授权公司及下属公司无偿使
用其持有的 2 项商标：“     ”和“           ”。许可期限：自 2025 年 4 月 23 日至 2030 年 4
月 22 日止
     （1）   应收关联方款项
                              年末余额                            年初余额
 项目        关联方
                      账面余额            坏账准备            账面余额            坏账准备
其他应     贵州黔南华益矿      22,633,948.85   22,633,948.85   22,633,948.85   22,633,948.85
收款      业有限公司
                         本报告书共 131 页第113页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                                                 2025 年度财务报表附注
                               年末余额                               年初余额
项目         关联方
                       账面余额            坏账准备               账面余额           坏账准备
      香港莱茵达投资         23,898,358.73   11,949,179.37     23,898,358.73   11,949,179.37
      有限公司
      莱茵达控股集团                                           22,508,982.88    2,250,898.29
      有限公司
      成都西岭雪山旅          2,980,000.00     298,000.00       2,980,000.00     149,000.00
      游开发有限责任
      公司
          合计          49,512,307.58   34,881,128.22     72,021,290.46   36,983,026.51
应收账   丽水市星球体育          3,809,937.27     190,496.86       2,417,305.66     125,302.93
款     发展有限公司
      成都中国青年旅            17,966.12          898.31          34,653.12        1,732.66
      行社有限公司
      成都人才发展集           410,000.00       20,500.00
      团有限责任公司
      成都文化旅游发                                            1,402,824.80      70,141.24
      展集团有限责任
      公司
      成都文旅旅游营                                              216,035.27      10,801.76
      销管理有限公司
          合计           4,237,903.39     211,895.17       4,070,818.85     207,978.59
    （2）   应付关联方款项
               项目名称                         年末余额                        年初余额
合同负债：
成都文化旅游发展集团有限责任公司                                       3,160.38
                合计                                     3,160.38
应付账款：
成都西岭雪山旅游开发有限责任公司                                      92,667.03
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成都新天府文化旅游发展股份有限公司                                   2025 年度财务报表附注
          项目名称                   年末余额                  年初余额
成都文旅物业管理有限责任公司                     1,378,577.75          1,494,071.19
成都天府文旅建设发展集团有限责任公司                  1,779,533.99         1,717,789.72
成都市水务排水工程建设有限责任公司                   2,067,576.11          312,860.41
           合计                       5,318,354.88         3,524,721.32
其他应付款：
香港莱茵鸿翔体育投资有限公司                     21,586,323.57        21,586,323.57
莱茵达控股集团有限公司                         5,565,336.56         5,565,336.56
丽水市星球体育发展有限公司                       2,000,000.00         2,000,000.00
四川省大邑县公路桥梁工程公司                     11,416,998.91        11,255,532.91
成都西岭雪山旅游开发有限责任公司                    3,256,600.54           13,198.76
成都市水务排水工程建设有限责任公司                                         111,939.65
成都中国青年旅行社有限公司                          218,898.00         120,698.91
成都人才发展集团有限责任公司                          11,272.12
           合计                      44,055,429.70        40,653,030.36
  十一、 承诺及或有事项
  （1）    关于对子公司增资的承诺事项
  本公司全资子公司上海臻好影旅文化发展有限公司，注册资本 10,000.00 万元，以自有
资金出资，占注册资本的 100%。截至本年末，公司已出资缴纳 1,052.84 万元，尚有 8,947.16
万元资本出资承诺。
  本公司全资子公司浙江莱茵达投资管理有限公司，注册资本 10,000 万元，以自有资金
出资，占注册资本的 100%。截至本年末，公司已出资缴纳 6,431.70 万元，尚有 3,568.30 万
元资本增资承诺。
  本公司控股子公司成都光影天府影旅文化发展有限公司，注册资本 5,000 万元，本公司
以自有资金出资，占注册资本的 40%。截至本年末，公司已出资缴纳 400 万元，尚有 1,600.00
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成都新天府文化旅游发展股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
万元资本增资承诺。
   （2）    其他承诺事项
区旅游项目经营合同》，经营期限 2013 年 1 月 1 日起至 2049 年 12 月 31 日止，合同金额自
经营期限起前五年以 150 万元为基数缴纳，后每五年上浮一次，每次环比上浮 5%，共计
   （1）成都深呼吸露营地服务有限公司因业务合作协议纠纷，向大邑县人民法院提起诉
讼，诉讼案号：（2025）川 0129 民初 4898 号，诉天府文旅子公司文旅股份支付违约款
元，截至 2025 年 12 月 31 日，大邑县法院未对案件进行判决，并督促双方继续推进调解谈
判，公司结合案件的实际情况及与原告的沟通，预计无需支付该笔款项。
   （2）第一太平戴维斯物业顾问（成都）有限公司因《城市更新-文化名城历史城区保护
包装项目》方案费用的纠纷，于 2025 年 12 月 10 日向四川省成都市锦江区人民法院提起诉
讼，诉讼案号：（2026）川 0104 民初 4105 号，诉成都沐山时代文化传播有限公司支付方案
费用 100,000.00 元，截至 2025 年 12 月 31 日，法院尚未开庭审理，公司基于案件的客观事
实，判断很可能全额支付款项，已计提预计负债 100,000.00 元。
   （3）杭州富阳通业钢管租赁服务部因清算责任纠纷，于 2023 年 11 月 3 日向杭州市余
               （2024）浙 0110 民初 7943 号，诉天府文旅对其子公司
杭区人民法院提起诉讼，诉讼案号：
杭州莱骏置业有限公司（已注销）尚欠工程及逾期利息承担连带责任。截至 2024 年 12 月
请求。一审判决天府文旅于判决生效之日起十日内向原告支付 424,112.34 元及利息，并承担
案件受理费（已减半收取）4,127.00 元。
   待判决生效执行阶段余杭法院执行局通知且于 2025 年 3 月 28 日下午划扣 474,643.54
元，天府文旅才知有此案件且判决已生效，即刻以程序违法向杭州市中级人民法院申请再审，
目前杭州市中院已裁定撤销原判发回重审。公司基于对案件预计损失的判断，于 2024 年度
已计提预计负债 474,643.54 元。
   目前案件还在审理中。
                          本报告书共 131 页第116页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                           2025 年度财务报表附注
  截至 2025 年 12 月 31 日，公司无其他需要披露的或有事项。
  十二、 资产负债表日后事项
  截至本财务报表报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
  十三、 其他重要事项
  报告期不存在前期差错更正事项。
  （1）公司丽水游泳馆 PPP 项目合同情况概况：
署了《丽水市体育中心游泳网球馆、体育生活馆 PPP 项目合同》，确定由丽水莱茵达体育发
展有限公司负责上述项目投资、建设及运营管理。丽水市体育中心游泳网球馆、体育生活馆
项目 PPP 项目以 BOT&BOO 模式实施项目合作，项目合作期为 17 年，自甲乙双方签署本合
同生效之日起算，项目合作期包含建设期 2 年。项目总投资估算为人民币 52,622 万元（实
际金额以丽水市财政部门审定的工程竣工决算金额为准），建设内容主要为：游泳网球馆建
设标准比赛池、训练池、儿童戏水池；体育生活馆建设体育文化展厅、培训、训练中心及室
内网、排、篮球场以及其他配套商业业态。公司于 2017 年 12 月 22 日披露了《关于控股子
公司签署 PPP 项目合同的公告》（公告编号：2017-131）。
  （2）公司丽水游泳馆 PPP 项目合同分类情况
  该 PPP 项目分类为金融资产模式。
  （3）公司丽水游泳馆 PPP 项目合同变更情况
“项目运营期内，将前述条款确定的政府年度补贴设置调整机制，将其与基准利率挂钩。当
项目运营期内基准利率发生变化，且浮动幅度超过 20%时，政府方有权按照下列公式调整税
前全投资内部收益率，并根据本合同“附件 6：现金流量表”重新确定政府年度补贴金额，
并于次年 1 月 1 日起生效。当基准利率浮动幅度回到 20%以内，政府方仍按调整前确定的政
府年度补贴予以支付，并于次年 1 月 1 日起生效。......（2）鉴于本合同签署生效时处于中国
利率市场化改革期间，如本项目建设期及运营期内，中国人民银行不再公布基准利率，则前
                    本报告书共 131 页第117页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                            2025 年度财务报表附注
款中的中国人民银行五年以上长期贷款基准利率以本合同签署生效当日一年期 SHIBOR（上
海银行间同业拆放利率）替代，如本合同签署生效日非交易日，则取前一交易日该数值。”
自 2019 年 8 月 20 日起，中国人民银行不再公布基准利率，授权全国银行间同业拆借中心于
每月 20 日公布贷款市场报价利率（LPR）。为进一步明确采用何种利率作为计算标准，经友
好协商，合同双方签订 PPP 项目合同的补充协议（以下简称“《补充协议》，调整后原利率
   （1）   业绩补偿事项的进展
   根据中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《审计报告》（众环审字（2020）
触发莱茵达控股集团有限公司作出的业绩补偿承诺。根据中审众环会计师事务所（特殊普通
合伙）出具的审计报告（众环审字（2021）2800002 号），公司 2020 年度归属于上市公司
股东的净利润为-71,719,970.83 元。公司已分别向莱茵达控股集团有限公司（以下简称“莱
茵达控股”）和成都体育产业投资集团有限责任公司（以下简称“成都体投集团”）作出书
面提示，提示协议签订双方及时按照《股份转让协议》的约定履行相关义务，以保障上市公
司合法利益。
   公司收到控股股东成都体投集团《关于向中国国际经济贸易仲裁委员会诉莱茵达控股集
团有限公司未履行〈股份转让协议〉相关承诺的函》，就协议双方关于业绩补偿承诺协商处
理情况向公司函告，函告情况如下：“根据 2020 年审计报告显示莱茵体育 2020 年度已实际
发生亏损，成都体投集团已要求莱茵达控股按照业绩承诺约定履行补亏义务。在协议双方无
法就此事通过协商达成一致意见的情况下，成都体投集团作为上市公司控股股东，为维护上
市公司及全体股东合法权益，已依据《股份转让协议》第 7.2 条之约定依法向中国国际经济
贸易仲裁委员会（以下简称“国际贸仲”）提出仲裁申请。”
《DS20212141 号股权转让争议案仲裁通知》[（2021）中国贸仲京字第 078057 号]，国际贸
仲已根据《股份转让协议》中仲裁条款之约定受理本案，并同时向被申请人莱茵达控股发出
仲裁通知，要求莱茵达控股按照《仲裁规则》的规定办理相关事宜。
了莱茵达控股因延期支付产生的利息 3,959,291.44 元。
   （2）   江苏南瑞恒驰电气装备有限公司因建设工程合同纠纷，于 2025 年 5 月 30 日向
                     本报告书共 131 页第118页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                                              2025 年度财务报表附注
泰州市海陵区人民法院提起诉讼，诉讼案号：（2025）苏 1202 民初 4641 号，诉天府文旅支
付工程款，2025 年 7 月 4 日，法院应原告请求冻结了天府文旅 500,000.00 元。截至 2025 年
元，但解除冻结流程还在进行中。
   （3）        江苏权璟文化传媒有限公司因承揽合同纠纷，于 2025 年 1 月 6 号向无锡市新
吴区人民法院提起诉讼，诉讼案号：（2025）苏 0214 民初 3989 号，诉成都沐山时代文化传
播 有 限 公 司 未 付 合 同 尾 款 ， 法 院 应 原 告 请 求 冻 结 了 成 都 沐 山 时 代 文 化 传 播 有 限公司
按照判决支付款项 42,880.00 元，但解除冻结流程还在进行中。
   十四、 公司财务报表主要项目注释
   （1）        按账龄披露
          账       龄                  年末余额                        年初余额
          小       计                       8,508,324.95                  6,765,655.87
减：坏账准备                                    4,228,791.92                  4,112,175.19
          合       计                       4,279,533.03                  2,653,480.68
   （2）        按坏账计提方法分类列示
                                                年末余额
                          账面余额                       坏账准备
      类       别
                                     比例                       计提比例       账面价值
                        金额                        金额
                                     （%）                      （%）
单项计提坏账准备的应            3,889,707.20   45.72     3,889,707.20    100.00
收账款
按组合计提坏账准备的            4,618,617.75   54.28       339,084.72      7.34   4,279,533.03
应收账款
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成都新天府文化旅游发展股份有限公司                                             2025 年度财务报表附注
                                            年末余额
                      账面余额                        坏账准备
      类   别
                                 比例                        计提比例            账面价值
                    金额                        金额
                                （%）                         （%）
其中：
账龄组合             4,618,617.75    54.28       339,084.72            7.34   4,279,533.03
      合   计      8,508,324.95   100.00     4,228,791.92        49.70      4,279,533.03
  （续）
                                            年初余额
                     账面余额                        坏账准备
      类   别
                                比例                        计提比例            账面价值
                  金额                         金额
                                （%）                        （%）
单项计提坏账准备的应     3,889,707.20      57.49    3,889,707.20     100.00
收账款
按组合计提坏账准备的     2,875,948.67      42.51      222,467.99      7.74          2,653,480.68
应收账款
其中：
账龄组合           2,875,948.67      42.51      222,467.99      7.74          2,653,480.68
      合   计    6,765,655.87     100.00    4,112,175.19      60.78         2,653,480.68
  ①年末单项计提坏账准备的应收账款
                                                         预期信
       债务人名称             账面余额            坏账准备            用损失              计提理由
                                                         率（%）
沈阳莱德家居有限公司             1,200,000.00      1,200,000.00     100.00      预计无法收回
沈阳供暖集团有限公司             1,188,238.06      1,188,238.06     100.00      预计无法收回
上海深友建设发展有限公司             718,013.70       718,013.70      100.00      预计无法收回
杭州莱茵达枫凯置业有限公司            186,071.21       186,071.21      100.00      预计无法收回
南通莱茵洲际有限公司               151,517.32       151,517.32       100.00     预计无法收回
杭州铭成装饰工程有限公司             125,486.23       125,486.23      100.00      预计无法收回
                       本报告书共 131 页第120页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                                                      2025 年度财务报表附注
                                                                 预期信
         债务人名称                 账面余额             坏账准备             用损失        计提理由
                                                                 率（%）
南通海洲建设集团有限公司                   121,033.50         121,033.50      100.00   预计无法收回
江苏天宁建设工程有限公司扬                   59,634.68          59,634.68      100.00   预计无法收回
州分公司
其他                             139,712.50         139,712.50      100.00   预计无法收回
             合   计            3,889,707.20      3,889,707.20       ——        ——
    ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
                                                    年末余额
         账龄
                                账面余额                        坏账准备           计提比例(%)
         合   计                        4,618,617.75          339,084.72       7.34
    续表：
                                                    年初余额
         账龄
                                账面余额                        坏账准备           计提比例(%)
         合   计                        2,875,948.67          222,467.99       7.74
    （3）      坏账准备的情况
                                       本年变动金额
类    别       年初余额                 收回或转            转销或核                       年末余额
                         计提                                       其他变动
                                     回                  销
单 项 计     3,889,707.20                                                      3,889,707.20
                              本报告书共 131 页第121页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                                                      2025 年度财务报表附注
                                              本年变动金额
类    别      年初余额                         收回或转         转销或核                     年末余额
                            计提                                       其他变动
                                             回           销
提 坏 账
准备
组 合 计       222,467.99    116,616.73                                           339,084.72
提 坏 账
准备
合    计     4,112,175.19   116,616.73                                          4,228,791.92
    （4）      本年无实际核销的重要应收账款。
    （5）      按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
                                应收账款年末              占应收账款年末余额
          单位名称                                                          坏账准备年末余额
                                  余额                  的比例（%）
杭州谊联商业管理有限公司                      3,800,394.71            44.67                217,097.63
沈阳莱德家居有限公司                        1,200,000.00            14.10               1,200,000.00
沈阳供暖集团有限公司                        1,188,238.06            13.97               1,188,238.06
上海深友建设发展有限公司                           718,013.70             8.44             718,013.70
张雨恒                                    214,218.42             2.52               12,662.06
            合计                    7,120,864.89            83.70               3,336,011.45
    （6）      无因金融资产转移而终止确认的应收账款
    （7）      无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
      项      目                         年末余额                            年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                      1,038,433,648.88                 656,587,571.18
      合      计                             1,038,433,648.88                 656,587,571.18
     （1）     其他应收款
                                  本报告书共 131 页第122页
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        账   龄                       年末余额                                年初余额
        小   计                           1,090,878,088.97                     711,188,171.15
减：坏账准备                                    52,444,440.09                       54,600,599.97
        合   计                           1,038,433,648.88                     656,587,571.18
                款项性质                           年末账面余额                       年初账面余额
往来款                                               1,054,597,942.16           652,411,216.58
股权转让款及其利息                                            30,121,560.92            30,121,560.92
保证金                                                        214,101.78           196,945.98
维修基金及保修金                                              5,435,766.39             5,453,290.59
业绩补偿款                                                                         22,508,982.88
其他                                                         508,717.72           496,174.20
                小   计                             1,090,878,088.97           711,188,171.15
            减：坏账准备                                   52,444,440.09            54,600,599.97
                合   计                             1,038,433,648.88           656,587,571.18
                         第一阶段             第二阶段               第三阶段
                                        整个存续期预
     坏账准备                                              整个存续期预期                  合计
                        未来 12 个月         期信用损失
                                                       信用损失（已发
                        预期信用损失          （未发生信用
                                                           生信用减值）
                                           减值）
年初余额                    20,161,475.91                       34,439,124.06    54,600,599.97
年初余额在本年：
——转入第二阶段
                               本报告书共 131 页第123页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                                    2025 年度财务报表附注
              第一阶段            第二阶段           第三阶段
                             整个存续期预
   坏账准备                                 整个存续期预期               合计
             未来 12 个月        期信用损失
                                        信用损失（已发
            预期信用损失           （未发生信用
                                           生信用减值）
                               减值）
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提         -2,156,159.88                                 -2,156,159.88
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
年末余额         18,005,316.03                 34,439,124.06   52,444,440.09
                                              占其他应收
            款项性                               款年末余额           坏账准备
   单位名称               年末余额            账龄
             质                                合计数的比           年末余额
                                               例（%）
成都天府宽窄文化传   往来款     603,159,142.25   1 年以内       55.29
播有限公司
丽水莱茵达体育发展   往来款     215,461,559.59   滚动发生        19.75
有限公司
浙江莱茵达投资管理   往来款      85,035,110.11   滚动发生         7.80
有限公司
上海臻行影旅文化发   往来款      54,365,342.71   滚动发生         4.98
展有限公司
                    本报告书共 131 页第124页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                               2025 年度财务报表附注
                                            占其他应收
              款项性                           款年末余额    坏账准备
   单位名称               年末余额           账龄
               质                            合计数的比    年末余额
                                            例（%）
杭州莱茵达闲林港体     往来款    41,936,438.04   滚动发生    3.84
育生活有限公司
   合   计      ——    999,957,592.70    ——     91.66
                    本报告书共 131 页第125页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                                           2025 年度财务报表附注
  （1）   长期股权投资分类
                                        年末余额                                                           年初余额
   项    目
                     账面余额               减值准备                  账面价值                 账面余额                 减值准备                   账面价值
对子公司投资              830,901,319.67        178,285,658.16      652,615,661.51        903,724,956.21      167,827,076.98         735,897,879.23
对联营、合营企业投资           24,296,730.46          1,038,536.75       23,258,193.71         20,151,478.90           1,038,536.75       19,112,942.15
   合    计           855,198,050.13        179,324,194.91      675,873,855.22        923,876,435.11      168,865,613.73         755,010,821.38
  （2）   对子公司投资
                                                                                                              本年计提减值           减值准备年末
            被投资单位                     年初余额                 本年增加            本年减少              年末余额
                                                                                                                   准备              余额
成都天府宽窄文化传播有限公司                       100,000,000.00                                         100,000,000.00
上海臻行影旅文化发展有限公司                         4,602,241.62                                           4,602,241.62
杭州莱茵达闲林港体育生活有限公司                      20,000,000.00                                          20,000,000.00
丽水莱茵达体育发展有限公司                          7,500,000.00                                           7,500,000.00
浙江莱茵达电竞文化发展有限公司                        8,538,000.00         462,000.00                        9,000,000.00                       8,538,000.00
浙江莱茵达新能源集团有限公司                       101,160,000.00                                         101,160,000.00                     101,160,000.00
杭州高胜置业有限公司                              510,000.00                                              510,000.00
上海天府宽窄置业有限公司                          10,000,000.00                                          10,000,000.00
南通莱茵达置业有限公司                           77,285,636.54                        77,285,636.54
浙江莱茵达投资管理有限公司                         64,071,894.77                                          64,071,894.77     64,071,894.77    64,071,894.77
杭州莱骏投资管理有限公司                          93,936,346.71                                          93,936,346.71
四川宽窄智尚文化发展有限公司                        10,000,000.00                                          10,000,000.00                       1,772,894.04
                                                      本报告书共 131 页第126页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                                                2025 年度财务报表附注
                                                                                                                本年计提减值           减值准备年末
          被投资单位                          年初余额                   本年增加           本年减少             年末余额
                                                                                                                   准备                余额
杭州枫郡置业有限公司                                4,240,141.71                                           4,240,141.71
上海臻好影旅文化发展有限公司                           10,501,782.93                                          10,501,782.93                      2,742,869.35
成都文化旅游发展股份有限公司                          384,694,911.93                                         384,694,911.93
成都沐山时代文化传播有限公司                            6,684,000.00                                           6,684,000.00
成都光影天府影旅文化发展有限公司                                                4,000,000.00                     4,000,000.00
           合    计                       903,724,956.21          4,462,000.00   77,285,636.54   830,901,319.67   64,071,894.77    178,285,658.16
  （3）对联营、合营企业投资
                                                                  本年增减变动
                                                     权益法下确             其他综     其他     宣告发放                                        减值准备年
 被投资单位          年初余额                          减少                                                计提减       其       年末余额
                               追加投资                  认的投资损             合收益     权益     现金股利                                           末余额
                                              投资                                                值准备       他
                                                            益           调整     变动      或利润
二、联营企业
浙江黄龙体育投        20,151,478.90                             -380,439.66                                            19,771,039.24      1,038,536.75
资管理有限公司
成都喜芽文化传                        4,500,000.00               25,691.22                                               4,525,691.22
媒有限公司
  合   计        20,151,478.90   4,500,000.00              -354,748.44                                            24,296,730.46      1,038,536.75
                                                           本报告书共 131 页第127页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                                                  2025 年度财务报表附注
                         本年发生额                               上年发生额
 项    目
                   收入                   成本              收入               成本
主营业务               9,106,151.50       11,525,260.99   17,681,640.02    17,431,461.33
其他业务                 48,998.93
 合    计            9,155,150.43       11,525,260.99   17,681,640.02    17,431,461.33
      （1） 营业收入的分解信息
           合同分类                    存量租赁               体育                合    计
按经营地区分类
四川地区                                                   75,471.70            75,471.70
浙江地区                                 9,079,678.73                       9,079,678.73
           合   计                     9,079,678.73      75,471.70        9,155,150.43
按商品或服务转让的时间分类
在某一时点转让                                                75,471.70            75,471.70
租赁收入                                 9,079,678.73                       9,079,678.73
           合   计                     9,079,678.73      75,471.70        9,155,150.43
按合同期限分类
长期合同                                 9,079,678.73                       9,079,678.73
短期合同                                                   75,471.70            75,471.70
           合   计                     9,079,678.73      75,471.70        9,155,150.43
     （2）    营业成本的分解信息
           合同分类                    存量租赁               体育                合    计
按经营地区分类
四川地区                                                  234,909.90         234,909.90
浙江地区                                11,290,351.09                      11,290,351.09
           合   计                    11,290,351.09     234,909.90       11,525,260.99
按商品或服务转让的时间分类
在某一时点转让                                               234,909.90         234,909.90
租赁收入                                11,290,351.09                      11,290,351.09
                                  本报告书共 131 页第128页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                                               2025 年度财务报表附注
           合同分类                存量租赁               体育                 合     计
           合    计              11,290,351.09       234,909.90       11,525,260.99
按合同期限分类
长期合同                           11,290,351.09                        11,290,351.09
短期合同                                               234,909.90           234,909.90
           合    计              11,290,351.09       234,909.90       11,525,260.99
     （3）    履约义务的说明
                                                                  本集团       本集团
                                                本集团       是否      承担的       提供的
               履行履约义                            承诺转       为主      预期将       质量保
 项   目                       重要的支付条款
               务的时间                             让商品       要责      退还给       证类型
                                                的性质       任人      客户的       及相关
                                                                   款项        义务
 销售商品          商品控制权      本公司根据不同客户采取预收款         商品        是                   无
               转移给客户          或提供账期
 租赁业务          提供租赁服           预收租金              服务        是                   无
            务期间，分期
               确认收入
     （4）    分摊至剩余履约义务的说明
     本公司本年末已签订合同正在履行但尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
将于 2027 年度确认收入，21,360,260.16 元预计将于 2028 及以后年度确认收入。
            产生投资收益的来源                          本年发生额              上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                  -354,748.44             -567,057.85
成本法核算的长期股权投资收益                                                      10,000,000.00
处置长期股权投资损益                                      2,571,018.20
                    合 计                         2,216,269.76         9,432,942.15
     十五、 补充资料
                             本报告书共 131 页第129页
成都新天府文化旅游发展股份有限公司                       2025 年度财务报表附注
              项     目                   金额            说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分              79,448.54
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、
符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持
续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企
                                       -976,454.08
业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置
金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职
工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影
响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的
公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                     6,708,803.94
其他符合非经常性损益定义的损益项目
              小   计                    8,800,334.35
                    本报告书共 131 页第130页
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