科博达技术股份有限公司
内部控制审计报告
内部控制审计报告
众会字（2026）第 02647 号
科博达技术股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了科博达
技术股份有限公司（以下简称科博达公司）2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的
规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是科博达公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并
对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可
能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测
未来内部控制的有效性具有一定风险。
科博达技术股份有限公司
科博达技术股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企
业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日
常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控
制有效性进行了评价。
一．重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实
披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容
不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完
整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现
上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和
程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二．内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务
报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现
非财务报告内部控制重大缺陷。
的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价
结论的因素。
√是 □否
露一致
√是 □否
三．内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
科博达汽车部件有限公司、嘉兴科奥电磁技术有限公司、科博达重庆汽车电子有限公司、科博达
（重庆）智控技术有限公司、KEBODA Deutschland GmbH & Co. KG、科博达（嘉兴）汽车电子
有限公司、科博达（安徽）汽车电子有限公司、上海科博达智能科技有限公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 96.16
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额
之比
资金及费用管理、人力资源与薪酬管理、存货及成本管理、采购付款业务循环、销售收款业
务循环、资产管理、信息技术管理、财务报告等。
资金及费用管理、人力资源与薪酬管理、存货及成本管理、采购付款业务循环。
是否存在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律、
法规和规章指数的要求，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合
公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额 潜在错报金额≥5% 3%≤ 潜 在错 报金 额 ＜ 潜在错报金额＜3%
资产总额 潜在错报金额≥1% 0.5%≤ 潜 在 错 报 金 额 潜在错报金额＜0.5%
＜1%
说明:
财务报告内部控制的缺陷主要是指不能合理保证财务报告可靠性的内部控制设计和运行缺陷。其
中财务指标值均为公司本年度经审计的合并报表数据，对于定量标准涉及多个量化指标的，公司
董事会确定按照孰低原则进行具体应用。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 包括但是不限于：
为；
告；
内部控制监督无效；
该错报；
重要缺陷 包括但是不限于：
施且没有相应的补偿性控制；
制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 除重大缺陷和重要缺陷以外，和财务报告相关的内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额 损失金额≥5% 3%≤损失金额＜5% 损失金额＜3%
资产总额 损失金额≥1% 0.5%≤损失金额＜1% 损失金额＜0.5%
说明：
以上财务指标为公司上一年度经审计的合并报表数据
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 包括但是不限于：
营运目标或关键业绩指标；
重要缺陷 包括但是不限于：
标或关键业绩指标产生部分负面影响；
一般缺陷 除上述规定的缺陷外的其他非财务报告内部控制缺陷应当认定为一般缺
陷
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司未发现财务报告内部控制的一般缺陷。
制重大缺陷
□是 √否
制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司未发现非财务报告内部控制的一般缺陷。
控制重大缺陷
□是 √否
控制重要缺陷
□是 √否
四．其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
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