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兰石重装: 兰州兰石重型装备股份有限公司2025年度财务报表及审计报告

来源：证券之星 2026-04-23 06:55:22
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                                     利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
      兰州兰石重型装备股份有限公司
                 审 计 报 告
                     目       录
                                            页次
 一、 审计报告                                     1-5
 二、 合并资产负债表                                  6-7
 三、 合并利润表                                      8
 四、 合并现金流量表                                    9
 五、 合并股东权益变动表                              10-11
 六、 资产负债表                                  12-13
 七、 利润表                                       14
 八、 现金流量表                                     15
 九、 股东权益变动表                                16-17
 十、 财务报表附注                                18-153
委托单位：兰州兰石重型装备股份有限公司
审计单位：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）
联 系 电 话 ： （ 010） 85 886680
传 真 号 码 ： （ 010） 85 886690
网 真 号 址 ： h ttp ://www.Reanda.co m
                           利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
                 审 计 报 告
                             利安达审字[2026] 第 0430 号
兰州兰石重型装备股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了兰州兰石重型装备股份有限公司（以下简称“兰石重装”）财务报
表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2025 年度的合并及公司
利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表
附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了兰石重装 2025 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2025 年度合
并及公司的经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众
利益实体财务报表审计的独立性要求，我们独立于兰石重装，并履行了独立性和
职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为
发表审计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审
计事项。
                           利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
 （一）设备销售业务收入确认事项
  如财务报表附注三、重要会计政策、会计估计、33.收入与附注五、合并财
务报表主要项目注释、44.营业收入和营业成本所示。兰石重装收入类型主要包
括设备销售业务收入、工程设计服务收入、工程总包业务收入、金属新材料收入。
键性指标，设备销售业务收入占营业收入比重较大，对财务报表的影响较为重大，
因此我们将设备销售业务收入的确认识别为关键审计事项。
  我们对于设备销售业务收入确认所实施的重要审计程序包括：
 （1）了解、测试并评价与设备销售业务收入相关的关键内部控制设计及运行
的有效性。
 （2）选取重要销售客户检查销售合同，识别并检查与设备销售控制权转移相
关的合同条款与条件，评价设备销售收入确认时点是否符合企业会计准则及公司
收入会计政策的要求。
 （3）结合市场及行业趋势等因素，分不同设备类型执行收入分析性程序，分
析设备销售收入及毛利率变动的合理性。
 （4）执行设备销售收入细节测试，检查主要客户合同，出库单、销售发票、
运输回执单等支持性证据，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策。
 （5）选取样本执行收入函证程序，检查已确认设备销售收入的真实性与准确
性。
 （6）执行截止性测试，评价设备销售收入是否记录在恰当的会计期间。
  基于已执行的审计工作，我们认为兰石重装设备销售业务收入确认符合企业
会计准则的规定。
 （二）存货减值
  如财务报表附注三、重要会计政策、会计估计、16.存货与附注五、合并财
务报表主要项目、7.存货和 53.资产减值损失。
                             利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
  截至 2025 年 12 月 31 日，兰石重装存货余额 257,378.41 万元，存货跌价准
备金额 7,124.57 万元，账面价值较高。存货的减值计提取决于对存货可变现净值
的估计，涉及管理层重大会计估计和判断，因此，我们将存货的减值识别为关键
审计事项。
  针对存货的减值，我们执行的主要审计程序包括：
 （1）了解并评估兰石重装与存货的减值相关的内部控制，并就相关关键控制
点进行测试；
 （2）对期末存货进行监盘，检查存货的数量和状况等；
 （3）对于兰石重装计算截至 2025 年 12 月 31 日的存货可变现净值中使用的
主要参数执行如下程序：将产品至完工所需成本与销售投标分析表中对应的成本
内容进行比较；将产品至完工所需预估材料与已采购原材料成本和向供应商询价
结果进行比较；将产品至完工所需预估工时与对应产品的定额工时进行比较等；
 （4）选择部分存货项目，对其存货跌价准备期末余额进行复核；
 （5）检查在财务报表中有关存货的减值披露是否符合企业会计准则的要求。
  基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对存货的减值的相关判断及估计
是合理的。
  四、其他信息
  兰石重装管理层对其他信息负责。其他信息包括 2025 年年度报告中涵盖的
信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
                         利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
     五、管理层和治理层对财务报表的责任
  兰石重装管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务
报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估兰石重装的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算兰石重
装、终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督兰石重装的财务报告过程。
     六、注册会计师对财务报表审计的责任
 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
 （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对兰石重装持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
兰州兰石重型装备股份有限公司                            2025 年度财务报表附注
              兰州兰石重型装备股份有限公司
             （除特别说明外，金额单位为人民币元）
   一、公司基本情况
   兰州兰石重型装备股份有限公司（以下简称：兰石重装公司、公司或本公司）系由
兰州兰石集团有限公司（以下简称：兰石集团）、甘肃省国有资产投资集团有限公司、
金石投资有限公司、甘肃祁连山水泥集团股份有限公司、甘肃信托有限责任公司为发起
人，经甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称：甘肃省国资委）以甘国资
产权【2010】15号《关于同意兰州兰石机械设备有限责任公司整体变更设立股份有限公
司的批复》文件批准，于2010年1月20日由兰州兰石机械设备有限责任公司（以下简称：
兰石有限）整体变更设立的股份有限公司。兰石有限以其截止2009年12月31日经审计后
的净资产372,786,487.39元，按1.308022763：1的比例折股，折合股份28,500.00万股并更
名为兰州兰石重型装备股份有限公司。
准，本公司获准向社会公开发行人民币普通股10,000.00万股（每股面值1元），募集资金
于2014年9月29日到位，业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具瑞华验字
【2014】62010010号验资报告。2014年10月9日，经上海证券交易所【2014】566号文核
准，兰石重装向社会公开发行的人民币普通股10,000.00万股获准在上海证券交易所上市
交易（股票代码：603169；股票简称：兰石重装）。
公司非公开发行股票的批复》
            （证监许可[2021]661号）核准，并经上海证券交易所同意，
本公司采用网下向询价对象询价配售和网上资金申购相结合的方式发行人民币普通股
（A股）25,478.93万股，发行价格为每股5.22元。募集资金于2021年12月10日全部到账，
业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“大华验字[2021]000852号”验资报告验
证确认。现持有统一社会信用代码为916200007202575254的营业执照。
   经过历年的派送红股、增发新股，截止2025年12月31日，本公司累计发行股本总数
黄河大道西段528号，总部地址：甘肃省兰州市兰州新区黄河大道西段528号。本公司的
控股股东系兰石集团，兰石集团系甘肃省国有资产投资集团有限公司控股子公司。
兰州兰石重型装备股份有限公司                  2025 年度财务报表附注
  本公司属炼油化工专用设备制造，经营范围主要包括传统能源化工装备（炼油化工、
煤化工、化工新材料等领域）、新能源装备（核能、氢能、光伏及光热储能，绿电转化
等领域）、工业母机（快速锻造液压机组、径向锻造机等）、节能降碳装备（板式换热器、
微通道换热器、CCUS设备等）、金属新材料（高温合金、耐蚀合金、钛合金、特殊不
锈钢等）的研发设计制造，服务工程一体化业务（检测、检维修、能源工程设计及工程
总承包）。
  本公司2025年度纳入合并范围的子公司共15户，详见本附注八“在其他主体中的权
益”。
  本财务报表经公司董事会于2026年4月21日批准报出。
     二、财务报表的编制基础
  本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定
（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信
息。
  本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产
生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
  本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务
报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准
备。
     三、公司主要会计政策、会计估计
  本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31
日的合并及公司财务状况以及2025年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等
有关信息。
兰州兰石重型装备股份有限公司                           2025 年度财务报表附注
  本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
  营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  本公司以人民币为记账本位币。
            项目                         重要性标准
                            收回或转回金额≥200.00万元且收回或转回金额
应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的
                            占收回或转回总金额20.00%以上
                            核销金额≥200.00万元且核销金额占核销总额的
本期重要的应收款项核销
                            挂账金额≥300.00万元且占一年以上期末总余额
账龄超过一年且金额重要的预付款项
                            的20.00%以上
本期重要的其他应收款项核销               核销金额≥50.00万元
本期坏账准备收回或转回金额重要的长期应收
                            收回或转回金额≥120.00万元
款
                            合同资产、合同负债账面价值变动金额占期初余
合同资产、合同负债账面价值发生重大变动
                            额的30.00%以上
                            投资预算金额较大，且当期发生额占在建工程本
重要的在建工程
                            期发生总额10.00%以上
                            挂账金额≥1,000.00万元且期末余额占账龄超过
账龄超过一年的重要应付账款
                            一年期末余额的20.00%以上
                            挂账金额≥100.00万元且期末余额占超过一年账
账龄超过一年的重要预收款项
                            龄预收总余额的20.00%以上
                            非全资子公司收入金额占合并财务报表总收入
重要的非全资子公司
                            ≥2.00%
                            未结项，本期增加的开发支出占期末余额20.00%
重要的资本化研发项目
                            以上
                            持股比例20.00%以上，且账面价值占长期股权投
重要的合营企业或联营企业
                            资15.00%以上
  企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
 （1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种
或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
兰州兰石重型装备股份有限公司                2025 年度财务报表附注
 （2）同一控制下的企业合并
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。
  本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括
最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
  如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有
对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整
留存收益。
  对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投
资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而
确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位
净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会
计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
 （3）非同一控制下的企业合并
  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的
企业合并。
  本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值
计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
  本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
计入当期损益。
  通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项
兰州兰石重型装备股份有限公司                2025 年度财务报表附注
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有
的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确
认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为
合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
 （4）企业合并中有关交易费用的处理
  为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
 （1）控制的判断标准
  控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享
有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况
的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。相关事
实和情况主要包括：
 （2）合并范围
  本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控
制的单独主体）均纳入合并财务报表。
 （3）合并程序
  本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报
表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计
准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、
经营成果和现金流量。
  所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，
兰州兰石重型装备股份有限公司               2025 年度财务报表附注
按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并
资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企
业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从
企业集团的角度对该交易予以调整。
  子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并
资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单
独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该
子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调
整。
  对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。
  在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债
表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时
对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起
一直存在。
  因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方
在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持
有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至
合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期
间的期初留存收益或当期损益。
  在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产
负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持
有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法
核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益
变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
兰州兰石重型装备股份有限公司                  2025 年度财务报表附注
  ①一般处理方法
  在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流
量表。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股
权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的
其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定
受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  ②分步处置子公司
  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
  A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控
制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计
处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债
表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
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之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价
不足冲减的，调整留存收益。
 （1）合营安排的分类
  本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实
和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安
排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资
产享有权利的合营安排。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安
排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
 （2）共同经营会计处理方法
  共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
  本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
  本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共
同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的
部分。投出或出售的资产发生资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
  本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第
三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资
产发生资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
 （3）合营企业
  合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
  本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
  在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现
金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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  外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民
币记账。
  资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款
费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍
采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
  以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算
后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处
理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
  本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用
分摊计入各会计期间的方法。
  实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为
该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑
金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的
基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
  金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除
已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额
进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
 （1）金融资产的分类、确认和计量
  本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资
产划分为以下三类：
  A．以摊余成本计量的金融资产；
  B．以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
  C．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收
账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格
进行初始计量。
  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当
期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
  金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式
时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
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  金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目
标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成
本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期
应收款等。
  本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，
其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本
公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
  ①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该
金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
  ②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融
资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际
利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
  金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标
又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产。
  本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇
兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确
认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项
融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的
其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列
报为其他流动资产。
  在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投
资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
  此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留
存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利
相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计
入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
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  权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可
辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于
衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
  不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或
损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
  本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目
列报。
  在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不
可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公
司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况
除外：
  ①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
  ②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的
嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额
提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
  本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或
损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
  本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目
列报。
 （2）金融负债的分类、确认和计量
  本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，
结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融
负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
  金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
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  金融负债的后续计量取决于其分类：
  此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了
在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表
明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的
衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍
生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计
入当期损益。
  在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负
债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
  ①能够消除或显著减少会计错配。
  ②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融
负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向
关键管理人员报告。
  本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动
引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由
本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中
的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当
期损益。
  除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负
债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计
入当期损益：
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  ②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债。
  ③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于
市场利率贷款的贷款承诺。
  财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付
债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失
准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
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 （3）金融资产和金融负债的终止确认
内予以转销：
  ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
  ②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。
  本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融
负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条
款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与
支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
  本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的
公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止
确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，
应当计入当期损益。
 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法
  本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程
度，并分别下列情形处理：
将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
  ①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留
的权利和义务单独确认为资产或负债。
  ②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确
认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司
承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
  在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的
原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
  ①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
  ②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累
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计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产）之和。
产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资
产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分
摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
  ①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
  ②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
  金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
一项金融负债。
 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
  存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该
项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活
跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的
风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易
商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表
在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
  初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价
值的基础。
  不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并
尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的
情况下，使用不可观察输入值。
 （6）金融工具减值
  本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产
所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失
准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
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期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或
源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及
由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款/应收融资租赁款/应收经营租赁款按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个
存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债
表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信
用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
  除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，
并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
  ①如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按
照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余
额和实际利率计算利息收入。
  ②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失
准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
  ③如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按
照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成
本和实际利率计算利息收入。
  金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金
融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值。
  本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金
额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用
风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用
损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得
计入当期损益。
  本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表
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日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本
公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
  本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
  ①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
  ②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
  ③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著
变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
  ④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
  ⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
  于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该
金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款
人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营
环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融
工具被视为具有较低的信用风险。
  当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资
产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信
息：
  ①发行方或债务人发生重大财务困难；
  ②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
  ③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他
情况下都不会做出的让步；
  ④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
  ⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
  ⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
  金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的
事件所致。
  本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考
虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
  本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同
信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结
算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相
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关金融工具的会计政策。
  本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
  ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间差额的现值。
  ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现
金流量之间差额的现值。
  ③对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做
出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金
额之间差额的现值。
  ④对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资
产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之
间的差额。
  本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的
结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要
的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且
有依据的信息。
  当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该
金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
 （7）金融资产及金融负债的抵消
  金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下
列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
 本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、11/
（6）“金融工具减值”。
 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历
史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收
票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称         确定组合的依据               计提方法
       本公司所持有的银行承兑汇票。出票人具有
银行承兑   较高的信用评级，历史上未发生票据违约，   参考历史信用损失经验不计提坏账准
汇票组合   信用损失风险极低，在短期内履行其支付合   备。
       同现金流量义务的能力很强。
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组合名称          确定组合的依据                   计提方法
                                 参考历史信用损失经验，结合当前状况
                                 以及对未来经济状况的预测，通过违约
商业承兑
        本公司所持有的商业承兑汇票。           风险敞口和整个存续期预测信用损失
汇票组合
                                 率，计算预期信用损失率，计算预期信
                                 用损失。
  本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、11/
（6）“金融工具减值”。
  对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损
失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单
独确定其信用损失。
  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历
史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收
账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
 组合名称        确定组合的依据                  计提方法
          参考历史信用损失经验，结合当
                              按逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照
逾期账龄组合    前状况以及对未来经济状况的
                              表计提
          预测
                              参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来
合并报表范围    纳入合并报表范围内的关联方
                              经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12
内关联方组合    之间的应收款项，无信用风险
                              个月内或整个存续期预期信用风险损失率计提
  分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始
确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期
期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注三、11“金融工
具”。本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、
  本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、
  对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损
失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值和在单项工具层面能以合
理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历
史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他
兰州兰石重型装备股份有限公司                       2025 年度财务报表附注
应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
 组合名称          确定组合的依据               计提方法
保证金组合及 其   日常经营活动中应收取的各类押     在每个资产负债表日评估其信用风险，并
他应收款项      金、代垫款、质保金等应收款项     划分为三个阶段，计算预期信用损失
                              参考历史信用损失经验，结合当前状况以
合并报表范围 内   纳入合并报表范围内的关联方之间    及对未来经济状况的预测，通过违约风险
关联方组合      的应收款项              敞口和未来12个月内或整个存续期预期信
                              用风险损失率计提
 （1）存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、
委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
  存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货
发出时按移动加权平均法计价。
  存货盘存制度为永续盘存制。
  ①低值易耗品采用一次转销法进行摊销；
  ②包装物采用一次转销法进行摊销；
 （2）存货跌价准备的确认标准和计提方法
  期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价
准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经
营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变
现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其
可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为
基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值
以一般销售价格为基础计算。
  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或
类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
  以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的
存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
兰州兰石重型装备股份有限公司               2025 年度财务报表附注
  本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的
其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收
取对价的权利作为应收款项单独列示。
  本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、11/
（6）“金融工具减值”。
 （1）划分为持有待售确认标准
  本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
  确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议
包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销
的可能性极小。
 （2）持有待售核算方法
  本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公
允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
  对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其
不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两
者孰低计量。
  上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资
性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、
递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则
规范的保险合同所产生的权利。
  本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、
  本公司对EPC项目的长期应收款根据合同条款和实际履行情况单独确定其信用损
失。
兰州兰石重型装备股份有限公司                 2025 年度财务报表附注
 （1）初始投资成本的确定
非同一控制下企业合并的会计处理方法”。
  以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
  以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从
权益中扣减。
  在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定
其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提
的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投
资的初始投资成本。
  通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
 （2）后续计量及损益确认
  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投
资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
  除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
  本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联
营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
  长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
  本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面
价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
  本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
兰州兰石重型装备股份有限公司                2025 年度财务报表附注
辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营
企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
  本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减
长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收
项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义
务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
  被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相
反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
 （3）长期股权投资核算方法的转换
  本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认
和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大
影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和
计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核
算的初始投资成本。
  按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应
享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投
资的账面价值，并计入当期营业外收入。
  本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认
和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投
资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务
报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算
的初始投资成本。
  购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核
算时转入当期损益。
  本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
兰州兰石重型装备股份有限公司               2025 年度财务报表附注
处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧
失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
  原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财
务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
  本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财
务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按
《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失
控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
 （4）长期股权投资的处置
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
  处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易
的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
  ①在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额
计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值
与账面价值间的差额计入当期损益。
  ②在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与
处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失
兰州兰石重型装备股份有限公司               2025 年度财务报表附注
对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公
司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收
益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转
为当期投资收益。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理：
  ①在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长
期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
  ②在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
 （5）共同控制、重大影响的判断标准
  如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有
重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司
与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
  合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享
有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司
并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同
经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
  重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情
形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：1）在被投资单
位的董事会或类似权力机构中派有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
位提供关键技术资料。
  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对
于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于
经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
  本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购
兰州兰石重型装备股份有限公司                            2025 年度财务报表附注
买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，
由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
  本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值
率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及
年折旧（摊销）率列示如下：
      类别   预计使用寿命（年）          预计净残值率（%）   年折旧（摊销）率（%）
土地使用权            50.00                         2.00
房屋建筑物            47.00           5.00          2.02
  投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、27“长期资产减
值”。
  投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转
换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之
日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。
  当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣
除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，
对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用
于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
  本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购
买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，
由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
  本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提
折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，
公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
  投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：①投资性房地产所在地
有活跃的房地产交易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产
的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
  本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现
行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类
似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，
从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有
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关现金流量的现值确定其公允价值。
     本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产
时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差
额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，
投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，
其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收
益。
     当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣
除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
 （1）固定资产确认条件
  固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
 （2）固定资产初始计量
  本公司固定资产按成本进行初始计量。
到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
要支出构成。
或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的
差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
 （3）固定资产后续计量及处置
  固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减
值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确
定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
  本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估
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计数存在差异的，进行相应的调整。
  各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
   类别         折旧方法    折旧年限（年）      残值率（%）       年折旧率（%）
房屋及建筑物        年限平均法     20-50        5.00         1.90-4.75
机器设备          年限平均法     10-20        5.00         4.75-9.50
运输设备          年限平均法         4-10     5.00         9.50-23.75
电子设备及其他设备     年限平均法         3-5      5.00        19.00-31.67
  与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符
合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
  固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、27“长期资产减值”。
  当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
  本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可
使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、
应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价
值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算
后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
  在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、27“长期资产减值”。
 （1）借款费用资本化确认原则
  本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
  符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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  借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
 （2）借款费用资本化期间
  资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂
停资本化的期间不包括在内。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部
分资产借款费用停止资本化。
  购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外
销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
 （3）暂停资本化期间
  符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断
期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费
用继续资本化。
 （4）借款费用资本化金额的计算方法
  专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行
暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
  根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
  借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
价金额，调整每期利息金额。
  本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
 （1）租赁负债的初始计量金额；
 （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；
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 （3）本公司发生的初始直接费用；
 （4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
  在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
  能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿
命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁
期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资
产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
  本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已
发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注三、27“长期资产减
值”。
  无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土
地使用权、专利权及非专利技术等。
 （1）无形资产的初始计量
  外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具
有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
  债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计
入当期损益。
  在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入
账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币
性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不
确认损益。
  以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其
入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账
价值。
  内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费
用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
 （2）无形资产的后续计量
  本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不
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确定的无形资产。
     对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使
用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
     项目         预计使用寿命                 依据
                              约定授权期间的，按照约定期间进行摊销；未约
软件        10年或合同授权期间
                              定期限的，按照10年或收益期间摊销
土地使用权     50年                 不动产证权属
专利权       8年、10年              专利批准年限或合同约定期间内摊销
     期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调
整。
     期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形
资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的
无形资产的摊销政策进行摊销。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附
注三、27“长期资产减值”。
 （3）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
     研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研
究活动的阶段。
     开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
     内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
 （4）开发阶段支出符合资本化的具体标准
     内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
力使用或出售该无形资产；
     不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支
出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形
资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，
对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不
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再进行调整。
  本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地
产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如
果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
  资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。
  可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资
产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
  资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使
该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
  因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。
  在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中
受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试
时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应
的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产
组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，
如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
 （1）摊销方法
  长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年
以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
 （2）摊销年限
        类别         摊销年限           备注
待摊销的地下停车位费         40年           使用年限
场地硬化费              10年           使用年限
维修改造费               3年           使用年限
办公楼装修               3年     依照预计下次装修的期间
办公家具                5年         依照预计使用年限
绿化工程                5年    依据地域环境估计使用期间
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  本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
  职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
 （1）短期薪酬
  短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要
全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计
期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成
本和费用。
 （2）离职后福利
  离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关
系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
  本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
  离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会
基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计
划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
  本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
 （3）辞退福利
  辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励
职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁
减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除
与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
  本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规
定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的
社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退
职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞
退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工
工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设
变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
 （1）预计负债的确认标准
  当与产品质量保证/亏损合同/重组等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义
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务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确
认为预计负债。
 （2）预计负债的计量方法
  本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
  本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确
定最佳估计数。
  最佳估计数分别以下情况处理：
  所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
  所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各
种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能
发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率
计算确定。
  本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
  本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含
利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
 （1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
 （2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
 （3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行
权价格；
 （4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使
终止租赁选择权需支付的款项；
 （5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
  本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期
损益或相关资产成本。
  未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
  本公司的收入主要来源于如下业务类型：
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  ①产品生产销售；
  ②设计业务；
  ③EPC总包业务；
 （1）收入确认的一般原则
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照
分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可
明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中
获得几乎全部的经济利益。
  本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并
确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，
属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：
(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够
控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代
用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，
本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确
定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本
金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
 （2）收入确认的具体方法
  本公司有三大业务类型，一是生产和销售产品，二是设计业务，三是EPC总包业务。
依据该公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：
  公司产品销售业务主要分为设备销售业务、金属新材料业务等。
  公司产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，收入在公司将产品运送至合同
约定交货地点并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入
时确认。
  公司设计业务属于在某一时点履行的履约义务，收入在公司将阶段性工作成果资料
提交至客户并得到客户确认、已收取价款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流
入时确认。
  公司EPC总包业务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成
本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，
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公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履
约进度能够合理确定为止。
 （3）特定交易的收入处理原则
  对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客
户转让商品而预期有权收取的对价金额(即不包含预期因销售退回将退还的金额)确认
收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时
的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确
认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。
  对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符
合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司
按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
  评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定
其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户
实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后
续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。
  本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断
从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前
能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；
否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按
照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
 （1）合同履约成本
  本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围
且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流
动资产中列报。
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 （2）合同取得成本
  本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期
限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
 （3）合同成本摊销
  上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基
础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
 （4）合同成本减值
  上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期
能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计
提减值准备，并确认为资产减值损失。
  计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资
产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面
价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
 （1）类型
  政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为
与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
  根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府
文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与
资产相关的政府补助：
         （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目
的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分
比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
                        （2）政府文件中对用途仅作一
般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
 （2）政府补助的确认
  对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财
政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
  政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计
量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
 （3）会计处理方法
  本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法
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进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且
对该业务一贯地运用该方法。
           项目                     核算内容
采用总额法核算的政府补助类别            所有的政府补助均采用总额法核算
采用净额法核算的政府补助类别            无
  与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产
相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发
生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
  与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活
动无关的政府补助计入营业外收支。
  收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供
的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金
和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
  已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账
面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
  递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差
额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
 （1）确认递延所得税资产的依据
  本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损
和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但
是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予
确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额或可抵扣亏损。
  对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的
递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
 （2）确认递延所得税负债的依据
  公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不
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包括：
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    （3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列
示
的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产
和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当
期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
    （1）作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处
理方法。
    在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁
确认使用权资产和租赁负债。
    短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是
指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
    本公司对短期租赁（租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁不确认使用权
资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
    本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
    ①租赁负债的初始计量金额；
    ②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁
激励相关金额；
    ③本公司发生的初始直接费用；
    ④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
    在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
    能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿
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命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁
期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资
产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
  本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已
发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见附注五（二十七）长期资产
减值。
  本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含
利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
  ①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
  ②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
  ③在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权
价格；
  ④在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终
止租赁选择权需支付的款项；
  ⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
  本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期
损益或相关资产成本。
  未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
  （2）作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
  本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了
与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能
不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
  一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
  ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
  ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资
产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
  ③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
  ④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
  ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
  一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
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  ①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
  ②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
  ③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
  在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。
  应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额
按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
  ①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
  ②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
  ③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权
价格；
  ④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行
使终止租赁选择权需支付的款项；
  ⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出
租人提供的担保余值。
  本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得
的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁
收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按
照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的
未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
  本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、
能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
 （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分。
 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
  终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润
表中列示。
  本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待
售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售
兰州兰石重型装备股份有限公司               2025 年度财务报表附注
的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵
销，分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终
止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经
营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有
待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息
重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
  本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记
入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。
形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可
使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
 （1）作为债务人记录债务重组义务
  以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确
认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期
损益。
  将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件
时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具
的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与
权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
  采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量
重组债务。
  以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计
量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和
重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
 （2）作为债权人记录债务重组义务
  以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产
时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置
和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对
联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税
金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产
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的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可
使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员
服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资
产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差
额，计入当期损益。
  将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合
营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金
等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当
期损益。
  采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。
  采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第
照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金
融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各
项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
 （1）重要会计政策变更
  本公司本年度未发生重要的会计政策变更。
 （2）重要会计估计变更
  本公司本年度未发生重要的会计估计变更。
  四、税项
      税种              计税依据            法定税率
            销售货物                        13%
            提供交通运输服务、建筑、不动产租赁服务         9%
增值税
            其他应税销售服务行为                  6%
            简易计税方法                    3%、5%
城市维护建设税     实缴流转税税额                   7%、5%
教育费附加       实缴流转税税额                     3%
地方教育费附加     实缴流转税税额                     2%
企业所得税       应纳税所得额                  25%、20%、15%
  不同纳税主体所得税税率说明：
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      纳税主体名称               公司简称       所得税税率
兰州兰石重型装备股份有限公司             兰石重装         15%
兰州兰石重工有限公司                 重工公司         15%
兰州兰石换热设备有限责任公司             换热公司         15%
青岛兰石重型机械设备有限公司             青岛公司         15%
新疆兰石重装能源工程有限公司             新疆公司         15%
上海兰石重工机械有限公司               上海公司         15%
兰州兰石环保工程有限责任公司             环保公司         25%
洛阳瑞泽石化工程有限公司               瑞泽石化         25%
兰州兰石检测技术有限公司               检测公司         15%
西安兰石重工机械有限公司               西安公司         20%
洛阳瑞泽科技服务有限公司               瑞泽科技         20%
中核嘉华设备制造股份公司               中核嘉华         15%
兰州兰石植源机械科技有限公司             兰石植源         20%
兰州兰石超合金新材料有限公司             超合金公司        15%
兰州兰石宏钛科技有限公司               宏钛公司         20%
广东兰石氨氢能源装备有限公司             氨氢公司         20%
兰州兰石储能技术有限公司               储能公司         20%
青岛兰石石油装备工程有限公司             青岛装备         25%
 （1）根据财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号文《关于延续西部
大开发企业所得税政策的公告》规定，自 2021年1月1日至 2030年12月31日，对设在西
部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。兰石重装、超合金公司、
检测公司经甘肃省兰州新区国家税务局审核，2025年按15%税率预缴所得税。
 （2）根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，重工公司、新疆公司、换
热公司、上海公司、中核嘉华、青岛公司属于国家需要重点扶持的高新技术企业，减按
 （3）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政
策的公告》（[2023]12号）之规定。储能公司、兰石植源、宏钛公司、西安公司、瑞泽
科技和氨氢公司作为小型微利企业，符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数
不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件，减按25％计算应纳税所得额，按
 （4）根据《工业和信息化部办公厅关于2023年度享受增值税加计抵减政策的先进制
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造业企业名单制定工作有关事项的通知》（工信厅财函[2023]267号）规定，自2023年1
月1日至2027年12月31日，兰石重装、换热公司、中核嘉华及新疆公司作为先进制造业
企业，允许按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
 （5）根据《财政部税务总局关于工业母机企业增值税加计抵减政策的通知》（财税
[2023]25号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许工业母机企业按当期可抵
扣进项税加计15%抵减企业应纳增值税税额，重工公司作为工业母机企业可以享受优惠
政策。
 （6）根据《关于提高集成电路和工业母机企业研发费用加计扣除比例的公告》（财
政部税务总局国家发展改革委工业和信息化部公告2023年第44号）规定，集成电路企业
和工业母机企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益
的，在按规定据实扣除的基础上，在2023年1月1日至2027年12月31日期间，再按照实际
发生额的120%在税前扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的220%在
税前摊销，重工公司作为工业母机企业享受此政策。
 （7）根据《财政部 税务总局 人力资源和社会保障部 农业农村部关于进一步支持
重点群体创业就业有关税收政策的公告》
                 （财政部 税务总局 人力资源和社会保障部 农
业农村部公告2023年第15号），兰石重装、重工公司、换热公司、检测公司、超合金公
司、中核嘉华享受该政策。
 （8）根据《财政部 税务总局 退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创
业就业有关税收政策的公告》（财政部 税务总局 退役军人事务部公告2023年第14号）
兰石重装、换热公司、检测公司、超合金公司享受该政策。
 （9）根据《财政部 税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》
                                    （财
政部 税务总局公告2023年第37号）企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进
的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳
税所得额时扣除，不再分年度计算折旧，检测公司享受此政策。
  五、合并财务报表项目注释
  以下注释项目除非特别指出，期初指2025年1月1日，期末指2025年12月31日，本期
指2025年度，上期指2024年度。
兰州兰石重型装备股份有限公司                                       2025 年度财务报表附注
        项目            期末余额                                期初余额
库存现金                              151,728.15                     49,188.75
银行存款                        554,724,961.05                  782,395,311.86
其他货币资金                      384,538,701.44                  329,953,139.37
未到期应收利息                           637,553.88                  1,844,567.05
        合计                  940,052,944.52                 1,114,242,207.03
其中：存放在境外的款项总额
  其中受限制的货币资金明细如下：
        项目            期末余额                                期初余额
银行承兑汇票保证金                   354,691,193.35                  179,809,846.93
信用证保证金                                                      110,358,000.00
保函保证金                          19,963,543.99                 18,622,050.85
未到期的定期存款                                                      2,000,000.00
未到期应收利息                           637,553.88                  1,844,567.05
合同设定条件使用的银行存款                                                19,163,241.59
农民工工资保证金                        1,600,000.00
诉讼冻结资金                          7,840,000.00
其他原因冻结资金                          443,964.10
        合计                  385,176,255.32                  331,797,706.42
 （1）应收票据分类列示
                                       期末余额
        类别
                 账面余额                  坏账准备                账面价值
银行承兑汇票
商业承兑汇票           114,118,709.48            1,041,435.75     113,077,273.73
        合计       114,118,709.48            1,041,435.75     113,077,273.73
 （续）
                                       期初余额
        类别
                 账面余额                  坏账准备                账面价值
银行承兑汇票
商业承兑汇票            85,165,375.72            1,197,559.66      83,967,816.06
        合计        85,165,375.72            1,197,559.66      83,967,816.06
  截止 2025 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，
不会因银行或其他承兑人违约而产生重大损失。
 （2）按坏账计提方法分类披露
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                 2025 年度财务报表附注
                                              期末余额
    类别               账面余额                           坏账准备
                                  比例                           计提比       账面价值
                   金额                            金额
                                  （%）                          例（%）
按单项计提坏账准备的应
收票据
按组合计提坏账准备的应
收票据
其中：银行承兑汇票组合
   商业承兑汇票组合    114,118,709.48     100.00      1,041,435.75      0.91   113,077,273.73
    合计         114,118,709.48     100.00      1,041,435.75      0.91   113,077,273.73
 （续）
                                              期初余额
                     账面余额                           坏账准备
    类别
                                  比例                           计提比       账面价值
                   金额                            金额
                                  （%）                          例（%）
按单项计提坏账准备的应
收票据
按组合计提坏账准备的应
收票据
其中：银行承兑汇票组合
   商业承兑汇票组合     85,165,375.72     100.00       1,197,559.66     1.41    83,967,816.06
    合计          85,165,375.72     100.00       1,197,559.66     1.41    83,967,816.06
  按组合计提坏账准备
                                            期末余额
   名称
               账面余额                         坏账准备                 计提比例（%）
银行承兑汇票组合
商业承兑汇票组合         114,118,709.48                 1,041,435.75                     0.91
   合计            114,118,709.48                 1,041,435.75                     0.91
 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                            本期变动金额
    类别         期初余额                                                       期末余额
                             计提        收回或转回            核销      其他
单项计提预期信用损失的
应收票据
按组合计提预期信用损失
的应收票据
其中：银行承兑汇票组合
   商业承兑汇票组合   1,197,559.66                 156,123.91                    1,041,435.75
    合计        1,197,559.66                 156,123.91                    1,041,435.75
 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                   2025 年度财务报表附注
         项目                 期末终止确认金额                             期末未终止确认金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票                                                                      86,958,095.76
         合计                                                                 86,958,095.76
  （1）按账龄披露
         账龄                       期末账面余额                           期初账面余额
         小计                           2,380,988,689.31                    1,415,833,886.36
减：坏账准备                                    255,705,271.01                   155,257,965.99
         合计                           2,125,283,418.30                    1,260,575,920.37
  （2）按坏账计提方法分类披露
                                                 期末余额
        类别            账面余额                            坏账准备
                                   比例                            计提比         账面价值
                    金额                             金额
                                   （%）                           例（%）
按单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：逾期账龄组合      1,370,712,839.22     57.57       105,272,334.35    7.68    1,265,440,504.87
    关联方组合
    合计         2,380,988,689.31      100        255,705,271.01   10.74    2,125,283,418.30
  （续）
                                                 期初余额
        类别            账面余额                            坏账准备
                                   比例                            计提比         账面价值
                    金额                             金额
                                   （%）                           例（%）
按单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：逾期账龄组合      1,175,311,671.36     83.01        81,288,325.89     6.92   1,094,023,345.47
    关联方组合
    合计         1,415,833,886.36    100.00       155,257,965.99    10.97   1,260,575,920.37
兰州兰石重型装备股份有限公司                                    2025 年度财务报表附注
  ①按单项计提坏账准备
                                     期末余额
   名称
           账面余额            坏账准备            计提比例（%）      计提理由
新疆奎山宝塔石化
有限公司
黑龙江省庆达科技
发展有限公司
中国庆华能源集团
有限公司
内蒙古庆华集团庆
华煤化有限责任公    8,368,208.36    8,368,208.36       100.00   预计无法收回
司
青海盐湖机电装备
技术有限公司
上海蓝科石化环保
科技股份有限公司
宁夏冠能新材料科
技有限公司
辽宁圣达天安环保
科技有限公司
天水市供热有限公
司
上海图珑贸易有限
公司
武汉金中石化工程
有限公司
潍坊子宸环境工程
有限公司
河北浅海石油化工
集团有限公司
黑龙江省龙油石油
化工股份有限公司
山东方宇石化科技
有限公司
陕西东鑫垣化工有
限责任公司
宁波庆融商贸有限
公司
新疆金玛依石油化
工有限公司
甘肃致源达洲工程
机械有限公司
甘肃雄飞房地产开
发有限责任公司
湖南建长石化股份
有限公司
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                  2025 年度财务报表附注
                                                 期末余额
        名称
                    账面余额               坏账准备            计提比例（%）            计提理由
新疆嘉国伟业新能                                                              根据合同约定预
源有限公司                                                                 计回款时间折现
甘肃银石中科纳米                                                              根据合同约定预
科技有限公司                                                                计回款时间折现
新疆同顺源能源开                                                              根据合同约定预
发有限公司                                                                 计回款时间折现
新疆宣东能源有限                                                              根据合同约定预
公司                                                                    计回款时间折现
新疆中部合盛硅业                                                              根据合同约定预
有限公司                                                                  计回款时间折现
新疆其亚硅业有限                                                              根据预计可回收
公司                                                                      金额
硕益硅业（云南）有                                                             根据预计可回收
限公司                                                                     金额
盘锦浩业化工有限                                                              根据合同约定预
公司                                                                    计回款时间折现
兰州兰石集团有限                                                              根据合同约定预
公司                                                                    计回款时间折现
甘肃瓜州宝丰硅材                                                              根据合同约定预
料开发有限公司                                                               计回款时间折现
甘肃东方钛业有限                                                              根据合同约定预
公司                                                                    计回款时间折现
哈密宣力燃气发电                                                              根据合同约定预
有限公司                                                                  计回款时间折现
        合计       1,010,275,850.09    150,432,936.66           14.89
    ②按组合计提坏账准备
    逾期账龄组合
                                                       期末余额
        逾期账龄组合
                                    账面余额                 坏账准备             计提比例（%）
          合计                        1,370,712,839.22     105,272,334.35           7.68
   （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    ①本期计提坏账准备情况
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                              2025 年度财务报表附注
                                                                                      本期变动金额
        类别                             期初余额                    本期计提
                                                                                      收回或转回
单项计提预期信用损失的应收
账款
按组合计提预期信用损失的应
收账款
其中：逾期账龄组合                                   81,288,325.89           25,595,158.44
      关联方组合
        合计                                 155,257,965.99          113,730,072.46     10,457,516.87
 （续）
                                                     本期变动金额                           期末余额
        类别
                                    转销或核销                           其他
单项计提预期信用损失的应收
账款
按组合计提预期信用损失的应
收账款
其中：逾期账龄组合                                     635,432.92              -975,717.06     105,272,334.35
   关联方组合
        合计                                   1,799,133.51           -1,026,117.06     255,705,271.01
  ②报告期坏账准备收回或转回金额重要的
                        收回或转回金                                              确定原坏账准备计提比
  单位名称                                        转回原因          收回方式
                          额                                                  例的依据及其合理性
内蒙古庆华集团庆华煤
化有限责任公司
中国庆华能源集团有限
公司
       合计                   7,300,000.00
 （4）报告期实际核销的应收账款情况
                     项目                                                 核销金额
实际核销的应收账款                                                                               1,799,133.51
 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                                                     占应收账款和           应收账款坏账
        应收账款期末              合同资产期末             应收账款和合同               合同资产期末           准备和合同资
单位名称
          余额                  余额                资产期末余额               余额合计数的           产减值准备期
                                                                      比例（%）            末余额
客户一     449,895,523.20      259,322,507.99       709,218,031.19              16.30     18,432,732.61
客户二     139,067,514.10       33,296,532.14       172,364,046.24               3.96     10,838,297.04
客户三         55,296,079.16   108,649,003.03       163,945,082.19               3.77     24,872,773.74
客户四     110,801,270.97       24,706,192.91       135,507,463.88                3.11     2,689,213.92
客户五         13,897,799.74   110,199,889.70       124,097,689.44               2.85      2,809,836.65
 合计     768,958,187.17      536,174,125.77      1,305,132,312.94             29.99     59,642,853.96
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                         2025 年度财务报表附注
  （1）应收款项融资分类列示
         项目                       期末余额                                     期初余额
银行承兑汇票                                         15,000,524.85                   17,434,926.82
商业承兑汇票
         合计                                    15,000,524.85                   17,434,926.82
   注：本公司视日常资金管理的需要将一部分承兑汇票进行贴现和背书，且符合终止
确认的条件，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
   截止 2025 年 12 月 31 日，本公司所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，
不会因违约而产生重大损失。
  （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
        项目                     期末终止确认金额                               期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                        688,795,281.20
商业承兑汇票
        合计                                    688,795,281.20
  （3）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
   本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余
期限较短且实际利率与市场利率差异不大，公允价值与账面价值相若。
  （4）期末本公司无已质押的应收款项融资
  （1）预付款项按账龄列示
                        期末余额                                            期初余额
   账龄
                 金额              比例（%）                          金额             比例（%）
   合计         400,780,217.66                   100.00      247,339,695.74            100.00
   账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
   单位名称               期末余额                              账龄                 未及时结算原因
洛阳瑞华新能源技术                                                                 货物已收到暂估结转
发展有限公司                                                                      但未取得发票
    合计                    8,871,000.00
  （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
兰州兰石重型装备股份有限公司                                2025 年度财务报表附注
        单位名称     期末余额                       占预付款项总额的比例（%）
供应商一                        48,290,000.00                  12.05
供应商二                        47,835,809.86                   11.94
供应商三                        39,907,720.95                    9.96
供应商四                        17,620,444.30                    4.40
供应商五                        15,240,618.86                    3.80
         合计                168,894,593.97                  42.15
         项目      期末余额                           期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                       60,851,140.02           82,088,922.78
         合计                 60,851,140.02           82,088,922.78
     其他应收款
  （1）其他应收款按款项性质分类情况
        款项性质     期末账面余额                        期初账面余额
保证金                         22,578,539.30           36,575,797.40
备用金                          1,256,020.73            1,447,366.78
往来款                          8,943,004.75           12,991,055.57
应收赔偿款                        1,660,000.00            8,193,598.00
案件受理费                        1,179,431.35            1,398,027.46
应收业绩补偿款                     26,447,902.98           26,447,902.98
应收股权转让款                     10,070,800.00
其他                           2,471,776.57            7,402,716.76
         小计                 74,607,475.68           94,456,464.95
减：坏账准备                      13,756,335.66           12,367,542.17
         合计                 60,851,140.02           82,088,922.78
  （2）按账龄披露
         账龄      期末账面余额                        期初账面余额
         小计                 74,607,475.68           94,456,464.95
减：坏账准备                      13,756,335.66           12,367,542.17
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                         2025 年度财务报表附注
             账龄                    期末账面余额                              期初账面余额
             合计                                60,851,140.02                     82,088,922.78
   （3）按坏账计提方法分类披露
                                                    期末余额
                         账面余额                              坏账准备
         类别
                                   比例                             计提比例            账面价值
                      金额                              金额
                                   （%）                            （%）
按单项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：保证金组合及其
他应收款项
         合计        74,607,475.68    100.00        13,756,335.66          18.44   60,851,140.02
   （续）
                                                     期初余额
                          账面余额                             坏账准备
         类别
                                                                  计提比例            账面价值
                      金额           比例（%）              金额
                                                                   （%）
按单项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：
  保证金组合及其他
应收款项
         合计       94,456,464.95     100.00       12,367,542.17           13.09   82,088,922.78
    ① 按单项计提坏账准备
                                                  期末余额
        名称
                  账面余额              坏账准备                计提比例（%）                  计提理由
客户一                965,000.00         965,000.00                  100.00     预计无法收回
客户二                 24,000.00             24,000.00               100.00     预计无法收回
客户三                 70,000.00             70,000.00               100.00     预计无法收回
        合计        1,059,000.00       1,059,000.00                 100.00
    ② 按组合计提坏账准备
    保证金组合及其他应收款项
                                                    期末余额
         名称
                        账面余额                        坏账准备                   计提比例（%）
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                            2025 年度财务报表附注
                                                      期末余额
        名称
                         账面余额                         坏账准备                     计提比例（%）
        合计                   73,548,475.68                12,697,335.66                  17.26
    ③ 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
                 第一阶段                  第二阶段                   第三阶段
                                   整个存续期预期                整个存续期预期
   坏账准备      未来 12 个月预期                                                            合计
                                   信用损失（未发生               信用损失（已发生
               信用损失
                                    信用减值）                  信用减值）
期初余额               3,870,901.26          3,413,112.95           5,083,527.96      12,367,542.17
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段                                 -2,483,112.95           2,483,112.95
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提                -232,000.60          -100,000.00            2,317,518.15       1,985,517.55
本期转回                                                                9,999.25           9,999.25
本期转销                307,500.00                                                      307,500.00
本期核销                   1,398.22                                  264,060.75         265,458.97
其他变动                 -13,765.84                                                      -13,765.84
期末余额               3,316,236.60          3,313,112.95           7,126,986.11      13,756,335.66
   （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                   本期变动金额
    类别        期初余额                             收回或        转销或核                     期末余额
                                  计提                                      其他
                                                转回         销
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
其中：保证金组
合及其他应收       11,035,482.17   1,985,517.55                 309,898.22 -13,765.84   12,697,335.66
款项
    合计       12,367,542.17   1,985,517.55      9,999.25   572,958.97 -13,765.84   13,756,335.66
   （5）本期实际核销的其他应收款情况
              项目                                                   核销金额
实际核销的其他应收款                                                                          265,458.97
   （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                      2025 年度财务报表附注
                                                           占其他应收款
                                                                   坏账准备期
单位名称        款项的性质               期末余额             账龄        期末余额合计
                                                                    末余额
                                                           数的比例（%）
客户一         应收业绩补偿款            26,447,902.98     1-2 年                35.45     1,322,395.15
客户二         应收股权转让款            10,070,800.00    1 年以内                 13.50      503,540.00
客户三          往来款                4,966,225.90    5 年以上                  6.66     4,966,225.90
客户四          往来款                3,410,000.00    5 年以上                  4.57     3,410,000.00
客户五          保证金                2,301,232.00    1 年以内                  3.08      115,061.60
 合计                            47,196,160.88                          63.26    10,317,222.65
 （1）存货分类
                                                     期末余额
       项目                                      存货跌价准备或合同
                         账面余额                                              账面价值
                                                履约成本减值准备
在途物资                     157,958,150.26                                       157,958,150.26
原材料                      463,102,052.65              2,412,708.38             460,689,344.27
在产品及自制半成品              1,671,014,601.87             63,560,846.26          1,607,453,755.61
库存商品                     199,554,373.06              5,272,172.30             194,282,200.76
委托加工物资                     2,166,241.85                                         2,166,241.85
周转材料                      79,988,664.66                                        79,988,664.66
合同履约成本
       合计              2,573,784,084.35             71,245,726.94          2,502,538,357.41
 （续）
                                                    期初余额
       项目                                      存货跌价准备或合同
                         账面余额                                              账面价值
                                                履约成本减值准备
在途物资                     182,246,470.45                                       182,246,470.45
原材料                      574,163,811.57              1,748,551.28             572,415,260.29
在产品及自制半成品              2,047,226,926.41             61,125,965.79          1,986,100,960.62
库存商品                     245,597,994.86              2,079,945.15             243,518,049.71
委托加工物资                    14,526,760.62                                        14,526,760.62
周转材料                      76,656,210.36                                        76,656,210.36
合同履约成本                     2,266,548.38                                         2,266,548.38
       合计              3,142,684,722.65             64,954,462.22          3,077,730,260.43
 （2）存货跌价准备
                                 本年增加金额                  本年减少金额
      项目        期初余额                                                           期末余额
                                  计提           其他    转回或转销            其他
原材料             1,748,551.28    1,359,759.49             695,602.39            2,412,708.38
在产品及自制半成品      61,125,965.79 30,836,924.86            28,402,044.39           63,560,846.26
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                           2025 年度财务报表附注
                                    本年增加金额                         本年减少金额
    项目            期初余额                                                                  期末余额
                                     计提               其他      转回或转销           其他
库存商品              2,079,945.15     4,940,089.75                1,747,862.60             5,272,172.30
    合计           64,954,462.22 37,136,774.10                  30,845,509.38            71,245,726.94
  存货跌价准备说明：
  本公司计提和转回存货跌价准备主要依据可变现净值低于成本原则进行测算，本期
转销存货跌价准备主要系领用或销售结转成本所致。
  （1）合同资产情况
                                                           期末余额
        项目
                                账面余额                       坏账准备                      账面价值
应收质保金                           501,459,931.92               13,843,996.25            487,615,935.67
已发货未调试运行款                   1,102,625,768.93                 25,682,633.11           1,076,943,135.82
已完工未结算款项-EPC                    366,178,550.68                9,154,463.77            357,024,086.91
        合计                  1,970,264,251.53                 48,681,093.13           1,921,583,158.40
  （续）
                                                           期初余额
        项目
                                账面余额                       坏账准备                      账面价值
应收质保金                           560,004,530.77               15,787,219.70            544,217,311.07
已发货未调试运行款                   1,054,285,389.90                 27,370,053.19           1,026,915,336.71
已完工未结算款项-EPC                    198,239,283.16                4,989,673.15            193,249,610.01
        合计                  1,812,529,203.83                 48,146,946.04           1,764,382,257.79
  （2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
  本公司报告期内无账面价值发生重大变动的合同资产
  （3）按坏账计提方法分类披露
                                                      期末余额
   类别                 账面余额                                  坏账准备
                                                                                        账面价值
                  金额             比例（%）                 金额          计提比例（%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：逾期账龄
组合
   合计        1,970,264,251.53        100.00        48,681,093.13              2.47   1,921,583,158.40
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                     2025 年度财务报表附注
 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                       本期减少
 类别         期初余额             本期计提            收回或                            期末余额
                                                 核销            其他
                                              转回
应收质保金        15,787,219.70   -1,860,660.80                      82,562.65   13,843,996.25
已发货未调
试运行款
已完工未结
算款项
  合计         48,146,946.04     838,945.26                      304,798.17   48,681,093.13
        项目                          期末余额                                 期初余额
增值税留抵税额                                       32,966,550.93                  23,828,197.16
待摊费用                                           6,481,544.18                   8,320,835.60
预缴企业所得税                                        7,193,323.11                      68,763.61
预缴增值税                                                                           254,399.13
        合计                                    46,641,418.22                  32,472,195.50
 （1）长期应收款情况
                                                     期末余额
       项目
                             账面余额                     坏账准备                  账面价值
分期收款销售商品                      12,959,663.82              12,959,663.82
总包项目应收款项                     559,788,960.22             252,101,504.63      307,687,455.59
神木市胜帮化工有限公司                   20,600,000.00               8,928,040.00       11,671,960.00
       合计                    593,348,624.04             273,989,208.45      319,359,415.59
 （续）
                                                     期初余额
       项目
                             账面余额                     坏账准备                  账面价值
分期收款销售商品                      12,959,663.82               1,176,172.76       11,783,491.06
总包项目应收款项                     586,118,510.70             196,446,359.66      389,672,151.04
神木市胜帮化工有限公司                   21,300,000.00               3,445,201.40       17,854,798.60
       合计                    620,378,174.52             201,067,733.82      419,310,440.70
 （2）按坏账计提方法分类披露
  按单项计提坏账准备
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                        2025 年度财务报表附注
                                                          期末余额
        单位名称                                                          计提比
                                  账面余额                坏账准备                       计提理由
                                                                      例（%）
盘锦蓬驰利石油化工有限公司                     74,753,796.97      74,753,796.97    100.00   预计无法收回
上海玘瑞能源科技有限公司                      83,204,478.78      83,204,478.78    100.00   预计无法收回
石家庄常佑生物能源有限公司                     48,636,071.60      48,636,071.60    100.00   预计无法收回
                                                                               根据预计可回
兰能投（甘肃）能源化工有限公司                353,194,612.87        45,507,157.28     12.88
                                                                                收金额
                                                                               根据逾期情况
神木市胜帮化工有限公司                       20,600,000.00       8,928,040.00     43.34
                                                                                单项分析
庆阳市能源化工集团庆通城市智能
装备有限公司
         合计                    593,348,624.04      273,989,208.45
 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
                                               本期变动金额
   类别           期初余额                                             转销或      其       期末余额
                                    计提            收回或转回
                                                                  核销      他
分期收款销售商品        1,176,172.76   11,783,491.06                                    12,959,663.82
总包项目应收款项      196,446,359.66   56,655,144.97      1,000,000.00                 252,101,504.63
神木市胜帮化工有
限公司
   合计         201,067,733.82   73,921,474.63      1,000,000.00                 273,989,208.45
  （1）长期股权投资情况
                                    减值                           本期增减变动
                                    准备                                 权益法下确          其他综
  被投资单位            期初余额                                          减少
                                    期初         追加投资                    认的投资损          合收益
                                    余额                           投资
                                                                         益             调整
联营企业：
云南东岩实业有限公司        30,240,000.00
神木市胜帮化工有限公
司
兰州兰石恒昌金属材料
有限责任公司
兰州金川镍合金有限公
司
   合计            193,373,157.31               54,755,382.99           -6,402,539.68
 （续）
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                                2025 年度财务报表附注
                                         本期增减变动
                                             宣告
                                             发放                                            减值准备期
  被投资单位                     其他权益             现金     计提减值准           其      期末余额
                                                                                            末余额
                             变动              股利       备             他
                                             或利
                                              润
联营企业：
云南东岩实业有限公司                                                               30,240,000.00
神木市胜帮化工有限公
司
兰州兰石恒昌金属材料
有限责任公司
兰州金川镍合金有限公
司
       合计                   19,331.51              24,591,575.72        217,153,756.41    24,591,575.72
  （2）长期股权投资减值测试情况
  ①可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
                                                              公允价值和
                                                                                         关键参数的确定
 项目          账面价值           可收回金额             减值金额            处置费用的         关键参数
                                                                                             依据
                                                              确定方式
神木市胜                                                          依据经审计        被投资单位
                                                                                         表审计报告衡川
帮化工有       151,222,230.71   126,630,654.99    24,591,575.72   后的净资产        经审计后的
                                                                                         审字(2026)第
限公司                                                           确定           净资产
                                                                                         ZWA-388 号
 合计        151,222,230.71   126,630,654.99    24,591,575.72
  （1）其他权益工具投资情况
                                                         本期增减变动
                                                        本期计入
      项目               期初余额                                   本期计入其                         期末余额
                                      追加      减少        其他综合                       其
                                                              他综合收益
                                      投资      投资        收益的利                       他
                                                               的损失
                                                          得
咸阳石油化工有
限公司
洛阳宏兴新能化
工有限公司
   合计                65,000,000.00                                 51,000,000.00          14,000,000.00
  （2）非交易性权益工具投资情况
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                   2025 年度财务报表附注
         指定为以公允价
                                                             其他综合收      其他综合收
         值计量且其变动    本期确认的                               累计
 项目                                     累计利得                 益转入留存      益转入留存
         计入其他综合收     股利收入                               损失
                                                             收益的金额      收益的原因
           益的原因
咸阳石油化    非交易目的的股
工有限公司    权
 合计                 6,000,000.00    29,300,000.00
         项目                  期末余额                                  期初余额
中核科创股权投资基金（四川）
合伙企业（有限合伙）
成都兴核企业管理咨询合伙企
业（有限合伙）
北京华福汇合控股中心（有限公
司）
珠海华沣【肆】号企业管理合伙
企业（有限公司）
天津赛瑞三号企业管理合伙企
业(有限合伙)
         合计                             40,801,926.79                  40,471,000.00
  （1）采用成本计量模式的投资性房地产
       项目          房屋、建筑物                    土地使用权                     合计
一、账面原值
外购
处置
其他转出                                              1,306,296.21          1,306,296.21
二、累计折旧和累计摊销
计提或摊销                 1,183,928.92                   89,103.24          1,273,032.16
处置
其他转出                                                287,744.44            287,744.44
三、减值准备
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                                2025 年度财务报表附注
         项目                房屋、建筑物                         土地使用权                             合计
四、账面价值
  （2）本期无未办妥产权证书的投资性房地产
          项目                              期末余额                                    期初余额
固定资产                                           2,640,202,043.57                           2,450,709,585.49
固定资产清理                                                3,980,403.85
          合计                                   2,644,182,447.42                           2,450,709,585.49
  （1）固定资产情况
                                                                        电子设备及其
    项目         房屋及建筑物                 机器设备               运输设备                                    合计
                                                                              他
一、账面原值：
（1）购置                                 20,955,987.12      1,133,305.66    5,241,464.48         27,330,757.26
（2）在建工程转入       195,947,863.51       168,217,084.76                           34,513.28      364,199,461.55
（3）企业合并增加          9,603,495.12        1,395,129.46         21,529.60         50,162.40       11,070,316.58
（4）其他增加
（1）处置或报废         52,864,228.80        15,830,698.85      1,478,837.50     614,329.81          70,788,094.96
（2）处置子公司         12,623,259.31         1,395,129.46         21,529.60     335,327.07          14,375,245.44
（3）其他减少                               15,989,327.85                                           15,989,327.85
二、累计折旧
（1）计提            51,456,393.18        82,964,428.68        820,066.51    3,971,013.17        139,211,901.54
（2）企业合并增加          1,855,844.46         985,176.19          20,883.71         33,302.54         2,895,206.90
（3）其他增加
（1）处置或报废           9,414,836.18       11,599,012.95      1,404,895.63     583,613.29          23,002,358.05
（2）处置子公司           2,014,413.82        1,168,061.04         20,883.71     292,807.65            3,496,166.22
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                                      2025 年度财务报表附注
                                                                               电子设备及其
      项目         房屋及建筑物                机器设备                   运输设备                                    合计
                                                                                     他
（3）其他减少                                     3,653,175.11                                             3,653,175.11
三、减值准备
四、账面价值
  （2）固定资产清理
            项目                                 期末余额                                      期初余额
机器设备                                                       3,980,403.85
            合计                                             3,980,403.85
   注：系尚未清理完毕的机器设备。
            项目                                 期末余额                                      期初余额
在建工程                                                    158,829,639.80                           265,515,223.99
工程物资
            合计                                          158,829,639.80                           265,515,223.99
  （1）在建工程情况
                                       期末余额                                              期初余额
                                              减                                              减
           项目                                 值                                              值
                            账面余额                        账面价值                 账面余额                    账面价值
                                              准                                              准
                                              备                                              备
核能装备分公司厂房                                                                       76,442.48              76,442.48
超合金公司智能化生产线建
设项目
提吊环生产线智能化改造升
级项目
超合金公司智能化生产线大
型锻压车间改扩建项目
冶炼车间参观通道安装项目                                                                   707,964.60             707,964.60
智能生产线建设项目                                                                    1,931,995.02            1,931,995.02
氨氢公司临港国际产业社区
南鲲南二街北侧 A6 地块厂房                                                                 16,513.76              16,513.76
变压器项目
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                                    2025 年度财务报表附注
                                          期末余额                                       期初余额
                                               减                                          减
        项目                                     值                                          值
                               账面余额                     账面价值              账面余额                   账面价值
                                               准                                          准
                                               备                                          备
青岛装备海工装备研发制造
及产品出口总装建设项目（车                    344,424.78              344,424.78       38,792,558.79         38,792,558.79
间一）
青岛装备海工装备研发制造
及产品出口总装建设项目（联                113,702,646.16         113,702,646.16         1,016,906.89          1,016,906.89
合厂房）
精密智能锻造成型产线研发
制造及产业化项目
新疆公司工业园区综合研发
楼配套设施建设项目
高端换热装备绿色智能生产
线升级改造项目
铜镍渣生产线建设                      17,653,914.41          17,653,914.41
超合金公司加热炉群大修改
造
超合金公司真空叠焊产线建
设
注产线建设
大型钛合金锭及板坯打磨线
扩建项目
        合计                   158,829,639.80         158,829,639.80       265,515,223.99        265,515,223.99
    （2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                本期转入固定           本期其他减
 项目名称          预算数             期初余额           本期增加金额                                             期末余额
                                                                  资产金额             少金额
超合金公司
智能化生产     231,244,900.00     143,290,999.12   32,786,716.25    171,484,794.01     300,884.96     4,292,036.40
线建设项目
青岛装备海
工装备研发
制造及产品
出口总装建
设项目（联合
厂房）
超合金公司
智能化生产
线大型锻压        79,335,111.06    79,335,111.06                      79,335,111.06
车间改扩建
项目
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                                           2025 年度财务报表附注
                                                                   本期转入固定            本期其他减
 项目名称           预算数              期初余额           本期增加金额                                                    期末余额
                                                                      资产金额                少金额
青岛装备海
工装备研发
制造及产品
出口总装建
设项目（车间
一）
铜镍渣生产
线建设
重装公司炼
化分公司核
装车间建设
项目
   合计        598,266,711.06   262,435,575.86   221,479,608.32      346,713,527.66    1,208,634.77      135,993,021.75
   （续）
                         工程累计
                                                                           其中：本期利            本期利
                         投入占预          工程进度           利息资本化累
      项目名称                                                                  息资本化金            息资本          资金来源
                          算比例           （%）                计金额
                                                                               额              化率
                          （%）
超 合 金 公 司 智能 化 生 产                                                                                      自筹+募投资
线建设项目                                                                                                   金+专项资金
青 岛 装 备 海 工装 备 研 发
制 造 及 产 品 出口 总 装 建             79.31       97.00             16,530.70        16,530.70       100.00    自筹
设项目（联合厂房）
超 合 金 公 司 智能 化 生 产
                                                                                                        自筹+募投资
线 大 型 锻 压 车间 改 扩 建            100.00      100.00
                                                                                                        金+专项资金
项目
青 岛 装 备 海 工装 备 研 发
制 造 及 产 品 出口 总 装 建             79.37       98.00           3,601,717.28      833,057.15       100.00    自筹
设项目（车间一）
铜镍渣生产线建设                       62.42       64.00                                                        自筹
重 装 公 司 炼 化分 公 司 核
装车间建设项目
        合计                                                 3,618,247.98      849,587.85
        项目                         房屋及建筑物                            机器设备                              合计
一、账面原值
（1）租赁                                     6,380,416.98                    2,981,969.71                  9,362,386.69
（2）其他
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                            2025 年度财务报表附注
          项目                房屋及建筑物                      机器设备                      合计
（1）处置子公司                              61,992.00                                       61,992.00
（2）其他转出                                                    3,481,476.35            3,481,476.35
二、累计折旧
（1）计提                              5,043,106.08             627,510.38             5,670,616.46
（1）处置子公司                              61,992.00                                       61,992.00
（2）其他转出
三、减值准备
四、账面价值
     项目         土地使用权             专利权                软件             特许权              合计
一、账面原值
购置                                  18,811.88      9,184,498.79                    9,203,310.67
内部研发                             5,829,614.75                                      5,829,614.75
企业合并增加           4,428,666.91                                     1,226,415.09     5,655,082.00
其他               1,306,296.21    7,657,100.00      1,311,320.75                   10,274,716.96
处置               3,549,020.85                                                      3,549,020.85
处置子公司            4,428,666.91                       100,238.94    1,226,415.09     5,755,320.94
二、累计摊销
计提               4,862,648.56    2,438,167.08     15,299,332.25                   22,600,147.89
企业合并增加            430,981.93                                         20,440.25      451,422.18
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                   2025 年度财务报表附注
     项目       土地使用权             专利权                软件           特许权             合计
其他              287,744.44                                                     287,744.44
处置              632,908.72                                                     632,908.72
处置子公司           454,045.51                         39,317.57    20,440.25      513,803.33
三、减值准备
四、账面价值
     本公司开发支出情况详见附注六、研发支出。
  （1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成                                    本期增加             本期减少
                        期初余额                                                期末余额
  商誉的事项                                  企业合并形成的               处置
瑞泽石化                   261,808,961.83                                       261,808,961.83
中核嘉华                    89,232,622.14                                        89,232,622.14
       合计              351,041,583.97                                       351,041,583.97
  （2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成                                    本期增加             本期减少
                        期初余额                                                期末余额
  商誉的事项                                         计提             处置
瑞泽石化                    87,707,157.25         174,101,804.58                261,808,961.83
中核嘉华                    39,862,348.89          49,370,273.25                 89,232,622.14
       合计              127,569,506.14         223,472,077.83                351,041,583.97
  （3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
     ①瑞泽石化
     瑞泽石化与商誉相关资产组包括固定资产、无形资产、长期待摊费用等。该公司对
应资产组可收回金额根据北方亚事资产评估有限责任公司出具的《兰州兰石重型装备股
份有限公司拟对合并洛阳瑞泽石化工程有限公司形成的商誉进行减值测试项目涉及的
                  （北方亚事评报字[2026]第 01-0455 号）的评
主营业务资产组可收回金额资产评估报告》
估结果，经分析判断其具合理性而确定。
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                       2025 年度财务报表附注
     非同一控制下企业合并形成商誉=合并成本-购买日取得的可辨认净资产公允价值
份额=408,000,000.00-146,191,038.17=261,808,961.83 元。该资产组与购买日所确认的资
产组一致。
     ②中核嘉华
     中核嘉华与商誉相关资产组包括固定资产、无形资产等。该公司对应资产组可收
回金额根据北方亚事资产评估有限责任公司出具的《兰州兰石重型装备股份有限公司拟
对合并中核嘉华设备制造股份公司形成的商誉进行减值测试项目涉及的中核嘉华设备
制造股份公司主营业务资产组可收回金额资产评估报告》（北方亚事评报字[2026]第
     非同一控制下企业合并形成的商誉=合并成本-购买日取得的可辨认净资产公允价
值份额=129,250,000.00-40,017,377.86=89,232,622.14 元。该资产组与购买日所确认的资
产组一致。
    （4）商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
     可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
                                                        公允价值和
                                                                         关键参数的确定依
项目      账面价值           可收回金额             减值金额           处置费用的   关键参数
                                                                              据
                                                        确定方式
                                                                         资产的公允价值根
                                                                         据资产基准日市场
                                                                资产的公允
瑞泽石                                                                      价值确定，处置费
化                                                                        用参考交易所资产
                                                                费用
                                                                         交易业务收费标准
                                                                         确定
                                                                         资产的公允价值根
                                                                         据资产基准日市场
                                                                资产的公允
中核嘉                                                                      价值确定，处置费
华                                                                        用参考交易所资产
                                                                费用
                                                                         交易业务收费标准
                                                                         确定
合计    527,510,128.93   94,979,100.00   431,140,220.59
     注：中核嘉华可收回金额在北方亚事资产评估有限责任公司出具的《兰州兰石重型
装备股份有限公司拟对合并中核嘉华设备制造股份公司形成的商誉进行减值测试项目
涉及的中核嘉华设备制造股份公司主营业务资产组可收回金额资产评估报告》北方亚事
评报字[2026]第 01-0459 号的基础上确定，减值金额中归属于少数股东应确认的商誉减
值金额 40,393,859.93 元，归属于公司应确认的商誉减值金额 49,370,273.25 元。
     瑞泽石化可收回金额在北方亚事资产评估有限责任公司出具的《兰州兰石重型装备
股份有限公司拟对合并洛阳瑞泽石化工程有限公司形成的商誉进行减值测试项目涉及
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                             2025 年度财务报表附注
的主营业务资产组可收回金额资产评估报 告》北方亚事评报字[2026]第 01-0455 号的基
础上确定，减值金额中归属于少数股东应确认的商誉减值金额 167,274,282.83 元，归属
于公司应确认的商誉减值金额 174,101,804.58 元。
  （5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况
     形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
                       业绩承诺完成情况                                                 商誉减值金额
            本期                               上期
项目
      承诺    实际   完成率                                         完成率             本期               上期
                         承诺业绩              实际业绩
      业绩    业绩   （%）                                         （%）
收购
中核                      25,000,000.00     15,184,283.03           60.74   49,370,273.25   39,862,348.89
嘉华
合计                      25,000,000.00     15,184,283.03           60.74   49,370,273.25   39,862,348.89
     注：中核嘉华承诺在业绩承诺期实现（2022 年度至 2024 年度）累计净利润不低于
     中核嘉华 2022 年度至 2024 年度经审计的累计净利润 2,055.21 万元，低于承诺数
料后处理等细分核能装备市场竞争加剧，订单的取得不及预期；二是受地域产业化资源
不足，尤其是核安全特种作业人员数量制约，叠加订单不足等因素，中核嘉华产能未能
有效释放；三是虽市场订单与产能释放不足，但仍需承担员工工资、固定资产折旧、摊
销等诸多费用支出。
                                    本期增加                  本期摊销            其他减少金
       项目          期初余额                                                                   期末余额
                                     金额                    金额               额
装修费                 67,381.73            59,732.10         32,343.22                        94,770.61
待摊销的地下停车位费        1,064,745.45           91,262.14         43,454.85                      1,112,552.74
维修改造费             1,368,249.19     1,317,534.84           772,495.84                      1,913,288.19
场地硬化费              469,724.68                              58,715.64                       411,009.04
办公家具               144,017.25                              30,772.92                       113,244.33
绿化工程              1,103,873.45                            240,845.16                       863,028.29
残疾人服务费                                  129,600.00        108,000.00                        21,600.00
开办物资                               1,046,193.04                        1,046,193.04
       合计         4,217,991.75     2,644,322.12      1,286,627.63      1,046,193.04       4,529,493.20
  （1）未经抵销的递延所得税资产
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                           2025 年度财务报表附注
                           期末余额                                           期初余额
     项目
               可抵扣暂时性差异            递延所得税资产               可抵扣暂时性差异                 递延所得税资产
信用减值损失           120,281,819.87     18,039,598.95                112,223,123.90    17,148,752.17
资产减值准备            72,878,955.35     10,916,465.43                 74,200,548.44    11,843,241.19
与 资 产相 关政 府
补助造成的差异
租赁负债              15,006,932.88      2,251,039.94                 15,608,391.95     2,461,550.61
可抵扣亏损               1,552,305.40           77,615.27               1,143,292.12        57,164.61
内 部 交易 未实 现
利润
辞退福利                2,410,347.95       361,552.19
     合计          214,749,591.32     32,039,156.26                213,613,294.81    33,076,399.34
   （2）未经抵销的递延所得税负债
                           期末余额                                           期初余额
     项目
               应纳税暂时性差异            递延所得税负债               应纳税暂时性差异                 递延所得税负债
非同一控制企业
合并资产评估增          113,108,818.80     16,966,322.82                117,964,648.87    17,694,697.33
值
搬迁购置资产造
成的差异
固定资产折旧形
成的可抵扣暂时           26,073,297.84      3,910,994.68                 29,883,503.97     7,470,875.99
性差异
使用权资产             16,558,028.56      2,483,704.29                 16,335,680.68     2,620,765.51
固定资产一次性
扣除
     合计         1,100,816,740.50   165,122,511.08           1,142,850,026.32      174,586,267.75
   （3）未确认递延所得税资产明细
          项目                        期末余额                                     期初余额
可抵扣暂时性差异                                        567,520,002.62                    313,304,047.36
可抵扣亏损                                           773,575,151.26                    570,878,831.76
          合计                               1,341,095,153.88                       884,182,879.12
   （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
         年份             期末金额                          期初金额                         备注
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                    2025 年度财务报表附注
         年份        期末金额                        期初金额                      备注
         合计        773,575,151.26                570,878,831.76
                                                      期末余额
              项目
                              账面余额                        减值准备           账面价值
合同应收未到期款项                    422,713,201.21           11,064,228.69     411,648,972.52
预付购房款                           6,150,000.00                              6,150,000.00
预付设备款                          25,481,369.67                             25,481,369.67
预付工程款                           2,821,289.79                              2,821,289.79
              合计             457,165,860.67           11,064,228.69     446,101,631.98
   （续）
                                                      期初余额
              项目
                              账面余额                        减值准备           账面价值
合同应收未到期款项                    607,964,458.98           16,710,588.96     591,253,870.02
预付购房款
预付设备款                          96,305,729.03                             96,305,729.03
预付工程款                           2,889,560.00                               2,889,560.00
              合计             707,159,748.01           16,710,588.96     690,449,159.05
   （1）短期借款分类
          项目                 期末余额                                     期初余额
质押借款                                                                       5,000,000.00
保证借款                                     797,710,902.64                1,333,094,253.40
信用借款                                      99,051,647.61                 123,940,752.78
抵押借款                                       9,000,000.00
未到期应付利息                                     788,903.32                     1,203,636.31
          合计                             906,551,453.57                1,463,238,642.49
兰州兰石重型装备股份有限公司                           2025 年度财务报表附注
        种类        期末余额                     期初余额
商业承兑汇票                  104,253,686.09         89,761,998.80
银行承兑汇票              1,092,992,342.81          459,243,068.14
信用证                 1,001,833,930.52         1,026,800,000.00
        合计          2,199,079,959.42         1,575,805,066.94
   注：本期无已到期未支付的应付票据。
   应付账款列示
        项目        期末余额                     期初余额
应付材料款                   847,726,273.07        783,040,946.97
应付工程款                   730,589,985.22        472,787,987.53
应付设备款                    42,569,107.35         39,669,348.87
应付劳务费                    31,541,391.23         20,824,870.18
应付加工费                   285,041,086.11        303,399,955.01
应付运输费                    66,969,958.98         50,685,439.02
应付其他费用                   52,552,781.63         38,914,263.14
        合计          2,056,990,583.59         1,709,322,810.72
  （1）预收款项列示
        项目        期末余额                     期初余额
预收货款                       409,463.81             498,603.74
预收租赁费                      970,293.57            1,009,158.84
        合计                1,379,757.38           1,507,762.58
  （2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项
   无。
  （1）合同负债情况
        项目        期末余额                     期初余额
预收货款                1,539,939,489.73         1,669,925,986.28
预收加工费                      456,643.48             250,391.92
预收 EPC 款项                27,835,442.29        145,558,815.71
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          项目                 期末余额                                期初余额
设计咨询款项                                  3,619,192.33                        4,582,348.01
其他                                        204,866.60                        1,327,409.09
          合计                      1,572,055,634.43                      1,821,644,951.01
 （2）本公司无账龄超过1年的重要合同负债
 （3）本公司报告期内无账面价值发生重大变动的合同负债
 （1）应付职工薪酬列示
          项目       期初余额                本期增加             本期减少                期末余额
一、短期薪酬           17,998,995.08    587,272,458.39       586,799,665.10     18,471,788.37
二、离职后福利-设定提存计
划
三、辞退福利                                 3,437,552.56       203,094.39        3,234,458.17
四、一年内到期的其他福利
五、其他                                      13,971.42         13,971.42
          合计     17,999,031.40    663,030,464.40       658,761,477.13     22,268,018.67
 （2）短期薪酬列示
          项目      期初余额                 本期增加             本期减少                期末余额
其中：医疗保险费                           38,149,138.34        37,838,901.33        310,237.01
     工伤保险费                             2,209,629.89      2,187,764.55         21,865.34
     其他
          合计     17,998,995.08    587,272,458.39       586,799,665.10     18,471,788.37
 （3）设定提存计划列示
          项目       期初余额                本期增加             本期减少               期末余额
          合计              36.32    72,306,482.03       71,744,746.22         561,772.13
兰州兰石重型装备股份有限公司                           2025 年度财务报表附注
  设定提存计划说明：
  本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本
公司及下属子公司分别按当地政府的有关规定向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费
用外，本公司不再承担进一步支付义务，相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产
的成本。
        项目         期末余额                    期初余额
增值税                      20,213,390.55         46,864,840.51
企业所得税                       99,083.41           3,427,895.20
个人所得税                      441,866.01             201,965.82
城市维护建设税                   1,097,119.83          2,828,051.71
房产税                        994,685.86             945,001.83
土地使用税                      391,189.51             391,189.51
教育费附加                      614,259.88           1,400,599.86
地方教育费附加                    409,506.60             936,592.29
环境保护税                       70,307.65              21,042.14
水利建设基金                         182.55                184.53
印花税                       1,501,701.86          1,517,495.85
车船税                           6,786.05
        合计               25,840,079.76         58,534,859.25
        项目         期末余额                    期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款                    49,138,472.85         51,899,684.54
        合计               49,138,472.85         51,899,684.54
  其他应付款
 （1）按款项性质列示其他应付款
        项目         期末余额                    期初余额
押金及保证金                   10,060,963.30          6,953,430.80
往来款                      12,939,602.84         15,587,054.77
中介咨询费                     1,036,624.74          2,687,549.00
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        项目            期末余额                          期初余额
党组织经费                         8,508,439.19                8,618,159.22
应付暂收款                         1,152,135.33                8,742,494.93
快易付业务款                                                    5,032,416.00
预提费用                          7,392,000.00
其他                            8,048,707.45                4,278,579.82
        合计                   49,138,472.85              51,899,684.54
        项目            期末余额                          期初余额
一年内到期的长期借款                  551,333,223.84             680,812,937.23
一年内到期的租赁负债                    5,929,195.53                4,751,696.86
        合计                  557,262,419.37             685,564,634.09
             项目               期末余额                   期初余额
待转销项税额                          140,416,274.74         184,738,709.67
未终止确认的商业承兑汇票继续涉入负债                86,958,095.76         74,242,225.26
             合计                 227,374,370.50         258,980,934.93
        项目            期末余额                          期初余额
抵押借款                        119,900,000.00             142,493,027.39
保证借款                        988,375,000.00            1,138,890,000.00
信用借款                   1,129,520,000.00                407,600,000.00
长期借款未支付利息                     1,568,223.84                1,536,561.72
减：一年内到期的长期借款                551,333,223.84             680,812,937.23
        合计             1,688,030,000.00               1,009,706,651.88
        项目            期末余额                          期初余额
租赁付款额                        17,410,659.48              16,616,472.45
减：未确认融资费用                      885,565.28                  966,752.52
租赁付款额现值小计                    16,525,094.20              15,649,719.93
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           项目                              期末余额                                    期初余额
减：一年内到期的租赁负债                                            5,929,195.53                         4,751,696.86
           合计                                          10,595,898.67                        10,898,023.07
   本期确认租赁负债利息费用 637,002.44 元。
                项目                                      期末余额                               期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利                                                         3,886,206.80
三、其他长期福利
                合计                                             3,886,206.80
   项目            期初余额              本期增加                  本期减少              期末余额               形成原因
与资产相关政                                                                                     附注九、政府
府补助                                                                                        补助、1
与收益相关政                                                                                     附注九、政府
府补助                                                                                        补助、1
   合计           63,809,956.73     71,317,360.00        26,136,416.71     108,990,900.02
                                           本次变动增减（+、-）
 项目          期初余额                                                                            期末余额
                                发行新股       送股            公积金转股           其他      小计
股份总数       1,306,291,798.00                                                               1,306,291,798.00
      项目                 期初余额                本期增加                       本期减少                 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,460,488,662.73                   3,247,213.88             102,917,980.84     2,360,817,895.77
其他资本公积                        227,494.81               19,331.51                               246,826.32
      合计              2,460,716,157.54        3,266,545.39             102,917,980.84     2,361,064,722.09
   资本公积变动情况说明：股本溢价本期增加 3,247,213.88 元，主要系环保公司和氨
氢公司收到少数股东增资导致母公司股权被动稀释而在合并报表层面产生的资本公积；
本期减少 102,917,980.84 元，主要系同一控制下合并青岛装备追溯前期报表形成的资本
公积本期减少以及处置环保公司时资本公积转投资收益所致。
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                        2025 年度财务报表附注
                                         本期发生额
                                    减：前期
                              减：前
         期                          计入其
                              期计入             减：
         初                          他综合
    项目       本期所得税前           其他综             所得   税后归属于母           税后归属于少             期末余额
         余                          收益当
                发生额           合收益             税费       公司              数股东
         额                          期转入
                              当期转             用
                                    留存收
                              入损益
                                     益
一、不能重分
类进损益的
             -51,000,000.00                        -26,010,000.00   -24,990,000.00   -26,010,000.00
其他综合收
益
其中：重新计
量设定受益
计划变动额
权益法下不
能转损益的
其他综合收
益
其他权益工
具投资公允        -51,000,000.00                        -26,010,000.00   -24,990,000.00   -26,010,000.00
价值变动
企业自身信
用风险公允
价值变动
二、将重分类
进损益的其
他综合收益
其中：权益法
下可转损益
的其他综合
收益
其他债权投
资公允价值
变动
金融资产重
分类计入其
他综合收益
的金额
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                                           本期发生额
                                      减：前期
                                减：前
           期                          计入其
                                期计入             减：
           初                          他综合
 项目            本期所得税前           其他综             所得   税后归属于母           税后归属于少               期末余额
           余                          收益当
                  发生额           合收益             税费       公司              数股东
           额                          期转入
                                当期转             用
                                      留存收
                                入损益
                                       益
其他债权投
资信用减值
准备
现金流量套
期储备
外币财务报
表折算差额
其他综合收
               -51,000,000.00                        -26,010,000.00   -24,990,000.00     -26,010,000.00
益合计
     报告期末，公司指定为其他权益工具投资核算的瑞泽石化对洛阳宏兴新能化工有限
公司（以下简称：洛阳宏兴）的股权投资，其公允价值减至为 0，主要原因系洛阳宏兴
净资产为负，重组后经营状况未有实质性改善，且引入战投无实质性进展，企业价值存
在明显的变动迹象。
      项目              期初余额             本期增加                  本期减少                      期末余额
安全生产费                 11,535,762.53    23,759,536.70         23,498,894.34              11,796,404.89
      合计              11,535,762.53    23,759,536.70         23,498,894.34              11,796,404.89
     专项储备情况说明：
     本公司按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136 号）的
规定，以上一年度营业收入为依据，按照规定标准计算提取安全生产费用。
      项目              期初余额             本期增加                  本期减少                      期末余额
法定盈余公积               114,329,807.17                                                    114,329,807.17
任意盈余公积
      合计             114,329,807.17                                                    114,329,807.17
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            项目                                    本期                       上期
调整前上期末未分配利润                                       -497,661,761.04        -649,699,256.04
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）                                                       -3,420,297.13
调整后期初未分配利润                                        -497,661,761.04         -653,119,553.17
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                 -596,098,489.90         155,457,792.13
减：提取法定盈余公积
  提取任意盈余公积
  提取一般风险准备
  应付普通股股利
  转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                      -1,093,760,250.94           -497,661,761.04
     注：由于同一控制导致的合并范围变更，影响上期期初未分配利润-3,420,297.13元。
 （1）营业收入、营业成本
                       本期发生额                                        上期发生额
     项目
                 收入                成本                     收入                 成本
主营业务        6,448,010,730.53   5,984,368,478.17       5,740,987,157.13   4,902,559,394.67
其他业务          37,708,574.33        9,795,756.49         49,680,143.34       27,445,073.17
     合计     6,485,719,304.86   5,994,164,234.66       5,790,667,300.47   4,930,004,467.84
 （2）合同产生的收入情况
                       本期发生额                                        上期发生额
 合同分类
              营业收入               营业成本                   营业收入               营业成本
一、业务或商品类
型
传统能源装备      2,643,953,583.16   2,405,198,820.49       2,855,874,115.87   2,402,434,311.71
新能源装备        371,847,176.96     280,175,517.53         642,159,632.79     558,472,187.97
工业智能装备       418,889,149.72     361,494,337.82         304,653,446.29     250,314,221.23
节能环保装备       535,102,771.02     465,510,371.57         416,814,720.04     356,066,666.50
技术服务          74,640,307.76      46,683,218.19         117,160,817.29       64,882,780.80
工程总包        1,330,394,059.93   1,295,907,487.02        576,580,444.73     539,975,951.72
金属新材料       1,073,183,681.98   1,129,398,725.55        827,743,980.12     730,413,274.74
二、按经营地区分
类
境内          6,232,991,749.62   5,817,280,304.35       5,395,299,742.68   4,609,600,028.60
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                   2025 年度财务报表附注
                          本期发生额                                  上期发生额
 合同分类
                 营业收入               营业成本                营业收入               营业成本
境外              215,018,980.91     167,088,173.82       345,687,414.45    292,959,366.07
三、按商品转让的
时间分类
在某一时点转让        5,104,290,988.73   4,672,519,518.59    4,897,468,955.72   4,123,460,225.46
在某一时段内转
让
        项目                         本期发生额                            上期发生额
城市维护建设税                                      8,658,718.13                    7,547,314.46
教育费附加                                        4,678,686.09                    3,899,925.89
房产税                                         20,245,376.98                  20,590,109.19
土地使用税                                        5,575,309.85                    5,582,845.50
车船使用税                                          40,980.27                       39,069.01
地方教育费附加                                      3,116,265.04                    2,599,950.56
环境保护税                                         268,527.84                       77,151.81
水利基金                                             2,940.66                       3,362.76
印花税                                          5,348,683.47                    4,691,143.86
        合计                                  47,935,488.33                  45,030,873.04
        项目                         本期发生额                            上期发生额
职工薪酬                                        59,799,901.71                  53,100,954.52
差旅费                                          9,388,753.08                   9,195,579.41
招投标费                                         3,609,216.69                   2,845,374.62
业务经费（业务招待费、会务费、
广告费）
技术服务费                                         879,018.98                      437,062.94
运输费                                           112,429.00                        5,997.44
办公费及其他                                       3,463,408.40                   3,568,867.56
售后服务费                                        1,686,386.34                   2,880,833.62
代理费                                           234,811.32                    3,850,658.81
信息系统运行维护费                                    1,935,463.45                   1,568,284.33
        合计                                  86,776,939.56                  83,107,354.57
兰州兰石重型装备股份有限公司                           2025 年度财务报表附注
        项目       本期发生额                    上期发生额
职工薪酬                    146,894,774.99        120,943,263.58
固定资产累计折旧                  9,696,277.78          9,676,150.05
中介服务费                     8,235,401.38          7,219,994.28
修理费                       1,589,120.35          1,255,029.45
无形资产累计摊销                 12,025,593.36         11,199,602.88
保险费                        540,771.84            530,161.90
差旅费                       6,156,007.01          6,054,765.74
绿化卫生费                     3,365,165.36          2,831,548.54
服务费                       2,126,317.94          2,937,091.29
党组织经费                      475,309.92           1,091,803.44
水电暖费                      3,627,650.31          3,144,157.30
办公费                       2,942,646.52          2,963,674.55
业务招待费                     1,306,268.20          1,846,135.23
劳务费                       1,570,946.24          1,220,729.94
残保金                       2,997,160.32          2,951,065.22
交通费                        572,751.26            953,753.29
低值易耗品摊销                      99,322.07           115,357.41
董事会会费                      127,083.33            204,166.68
租赁费                       1,063,190.48           784,065.04
广告宣传费                      870,141.65            625,769.38
其他                       10,195,255.03          8,969,634.43
        合计              216,477,155.34        187,517,919.62
        项目       本期发生额                    上期发生额
直接投入                    204,965,251.69        205,932,106.09
职工薪酬                     73,831,601.24         70,794,163.40
设计费                                              401,784.04
折旧与摊销                     4,328,541.17          2,904,746.78
委外研发费                        74,000.00          1,158,394.97
技术服务费                     2,143,239.69          1,633,773.57
其他                        4,094,226.18          4,529,620.91
兰州兰石重型装备股份有限公司                                        2025 年度财务报表附注
        项目          本期发生额                               上期发生额
        合计                  289,436,859.97                   287,354,589.76
  研发费用说明：
  本公司研发支出情况详见附注六、研发支出。
        项目          本期发生额                               上期发生额
利息支出                        110,337,512.26                   161,354,123.76
 减：利息收入                       6,162,595.45                     5,861,278.05
汇兑损益                             55,583.45                      -236,748.88
承兑汇票贴息
银行手续费                         6,294,291.02                     3,691,746.21
        合计                  110,524,791.28                   158,947,843.04
 （1）其他收益明细情况
  产生其他收益的来源         本期发生额                               上期发生额
政府补助                         49,056,708.81                    42,718,570.12
个税手续费返还                        117,207.40                       161,385.46
税务减免                             71,256.38                        13,363.18
进项税加计抵减                      28,438,385.65                    33,674,208.89
重点群体就业税收优惠补贴                  1,797,400.00
        合计                   79,480,958.24                    76,567,527.65
 （2）计入其他收益的政府补助
  本公司政府补助详见附注九、政府补助 2.计入当期损益的政府补助。
              项目                        本期发生额                上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                               -6,402,539.68      249,283.74
处置长期股权投资产生的投资收益                              16,589,589.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入                          6,000,000.00     4,500,000.00
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益                            697,815.33
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入
兰州兰石重型装备股份有限公司                                             2025 年度财务报表附注
              项目                             本期发生额                上期发生额
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益                                            -1,864,659.21      120,000.00
              合计                                  15,020,205.44    4,869,283.74
       项目              本期发生额                                 上期发生额
应收账款坏账损失                     -103,272,555.59                      26,226,465.30
其他应收款坏账损失                         -1,975,518.30                    -3,305,957.79
应收票据坏账损失                            156,123.91                       184,628.20
长期应收款坏账损失                       -72,921,474.63                     -6,551,560.44
       合计                    -178,013,424.61                      16,553,575.27
  注：上表中，损失以“-”号填列
       项目              本期发生额                                 上期发生额
合同资产减值损失                           -838,945.26                      -342,013.71
存货跌价损失                          -37,061,206.01                    -21,907,869.43
商誉减值损失                       -223,472,077.83                      -39,862,348.89
其他非流动资产减值损失                       5,646,360.27                     -1,484,992.41
长期股权投资减值损失                      -24,591,575.72
       合计                    -280,317,444.55                      -63,597,224.44
  注：上表中，损失以“-”号填列
  资产处置收益的来源            本期发生额                                 上期发生额
固定资产处置利得或损失                       4,252,439.08                       128,992.57
       合计                         4,252,439.08                       128,992.57
                                                             计入当期非经常性损
       项目          本期发生额               上期发生额
                                                                益的金额
非流动资产毁损报废利得           19,261.47              122,682.21               19,261.47
其中：固定资产               19,261.47              122,682.21               19,261.47
罚款收入                 579,739.19            1,257,672.79              579,739.19
兰州兰石重型装备股份有限公司                                               2025 年度财务报表附注
                                                              计入当期非经常性损
       项目        本期发生额                    上期发生额
                                                                 益的金额
违约赔偿收入                 583,595.51                                     583,595.51
客户合同违约利得              1,664,629.91            1,421,918.70           1,664,629.91
无法支付的应付款项              496,834.65             5,869,161.25            496,834.65
应收业绩补偿款                                      26,447,902.98
保险赔款收入
其他                     302,171.11             2,350,750.98            302,171.11
       合计             3,646,231.84           37,470,088.91           3,646,231.84
 （1）计入当期损益的政府补助
     本公司本期无计入营业外收入的政府补助。
                                                              计入当期非经常性损
       项目          本期发生额                  上期发生额
                                                                 益的金额
非流动资产毁损报废损失             50,375.74               759,404.88             50,375.74
其中：固定资产                 50,375.74               759,404.88             50,375.74
对外捐赠                   500,000.00               600,000.00            500,000.00
罚款支出                   810,508.98               177,022.25            810,508.98
违约赔偿支出                9,591,275.56              356,303.52           9,591,275.56
无法收回的应收款项                                     1,220,598.71
其他                    2,002,914.43              275,740.48           2,002,914.43
       合计            12,955,074.71            3,389,069.84         12,955,074.71
 （1）所得税费用表
        项目                本期发生额                               上期发生额
当期所得税费用                              7,080,967.50                    6,754,142.20
递延所得税费用                              -8,451,235.45                  -5,396,469.47
        合计                           -1,370,267.95                   1,357,672.73
 （2）会计利润与所得税费用调整过程
                项目                                              本期发生额
利润总额                                                              -628,482,273.55
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                   -94,272,341.03
子公司适用不同税率的影响                                                         4,683,823.19
调整以前期间所得税的影响                                                         5,425,547.00
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                   项目                               本期发生额
非应税收入的影响                                               -1,565,284.44
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                        2,148,828.14
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                -4,806,951.58
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                        109,104,480.08
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化                                -2,026,149.12
研发费用加计扣除的影响                                           -19,550,124.70
残疾人工资加计扣除的影响                                             -212,549.31
所得税减免优惠的影响
非同一控制下企业合并的影响                                            -397,980.38
其他                                                         98,434.20
所得税费用                                                  -1,370,267.95
 （1）与经营活动有关的现金
     ①收到的其他与经营活动有关的现金
          项目                  本期发生额                 上期发生额
利息收入                              3,981,015.38          5,623,948.25
收到的与政府补助相关资金                     92,652,675.21         44,156,645.60
收回保证金(保函+投标保证金等)                118,024,739.92        126,049,524.70
收到的往来款                           13,999,673.22         16,805,434.26
其他                               11,865,911.61         16,972,043.60
          合计                    240,524,015.34        209,607,596.41
     ②支付的其他与经营活动有关的现金
          项目                  本期发生额                 上期发生额
支付的投标保证金(保函+投标保证金等)              97,135,444.33        113,833,668.75
手续费支出                             6,903,189.04          3,838,102.86
费用及其他                           140,888,233.68        103,789,328.44
          合计                    244,926,867.05        221,461,100.05
 （2）与投资活动有关的现金
     ①收到的重要的与投资活动有关的现金
          项目                  本期发生额                 上期发生额
其他权益工具投资企业发放的分红款                  6,000,000.00          4,500,000.00
          合计                      6,000,000.00          4,500,000.00
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     ②支付的重要的与投资活动有关的现金
          项目                  本期发生额                   上期发生额
智能化超合金生产线项目                       63,814,363.84          58,566,404.20
支付中核科创股权投资基金（四川）合伙
企业（有限合伙）投资款
取得子公司支付的现金                       105,982,100.00
精密智能锻造成型产线研发制造及产业
化项目
青岛装备海工装备研发制造及产品出口
总装建设项目
新疆公司工业园区综合研发楼配套设施
建设项目
超合金公司铜镍渣回收加工生产线建设
项目
          合计                     313,785,747.68          97,966,404.20
     ③收到的其他的与投资活动有关的现金
         项目           本期发生额                          上期发生额
收到退回的预付工程款                     1,691,966.59
其他                               35,000.00
         合计                    1,726,966.59
 （3）与筹资活动有关的现金
     ①收到的其他与筹资活动有关的现金
          项目                  本期发生额                   上期发生额
收购前青岛装备收到前股东投资款                   93,343,849.03
收到控股股东借款                          21,388,116.45
          合计                     114,731,965.48
     ②支付的其他与筹资活动有关的现金
          项目                  本期发生额                   上期发生额
支付的融资租赁本金及利息                        4,818,700.04         25,697,802.57
归还控股股东借款                            1,000,000.00
          合计                        5,818,700.04         25,697,802.57
 （1）现金流量表补充资料
               补充资料                           本期金额        上期金额
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              补充资料                本期金额                上期金额
 净利润                            -627,112,005.60    165,949,753.73
 加：资产减值准备                        280,317,444.55     63,597,224.44
   信用减值损失                        178,013,424.61     -16,553,575.27
   固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧       140,395,830.46    154,881,501.45
   使用权资产折旧                         5,670,616.46       3,835,785.14
   无形资产摊销                         22,709,691.38      21,967,525.99
   长期待摊费用摊销                        1,286,627.63        669,599.82
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
                                   -4,252,439.08       -128,992.57
以“－”号填列）
   固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                31,114.27        636,722.67
   公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
   财务费用（收益以“－”号填列）               110,337,512.26    161,354,123.76
   投资损失（收益以“－”号填列）               -15,020,205.44      -4,869,283.74
   递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）            1,037,243.08      -1,248,783.91
   递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）            -9,463,756.67     -4,147,685.54
   存货的减少（增加以“－”号填列）              568,900,638.30    112,757,641.19
   经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）       -1,056,954,705.38   117,091,294.23
   经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）         543,767,750.61    -364,494,755.71
   其他
   经营活动产生的现金流量净额                 139,664,781.44    411,298,095.68
 债务转为资本
 一年内到期的可转换公司债券
 融资租入固定资产
 现金的期末余额                         554,876,689.20    782,444,500.61
 减：现金的期初余额                       782,444,500.61    574,642,972.67
 加：现金等价物的期末余额
 减：现金等价物的期初余额
 现金及现金等价物净增加额                   -227,567,811.41    207,801,527.94
 （2）本期支付的取得子公司的现金净额
               项目                             金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                            105,982,100.00
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                项目                                         金额
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额                                                 105,982,100.00
 （3）本期收到的处置子公司 的现金净额
                项目                                         金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                            4,320,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                           2,082,162.27
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额                                                     2,237,837.73
 （4）现金和现金等价物的构成
           项目                          期末余额                 期初余额
一、现金                                    554,876,689.20          782,444,500.61
其中：库存现金                                     151,728.15               49,188.75
   可随时用于支付的银行存款                         554,724,961.05          782,395,311.86
   可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                          554,876,689.20          782,444,500.61
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
 （5）不属于现金及现金等价物的货币资金
                                                         不属于现金及现金等价物
   项目           期末余额                    期初余额
                                                             的理由
                                                         向银行申请承兑汇票所存
银行承兑汇票保证金        354,691,193.35         179,809,846.93
                                                            入的保证金
                                                         向银行申请信用证所存入
信用证保证金                                  110,358,000.00
                                                             的保证金
                                                         向银行申请无条件开具、
保函保证金                19,963,543.99       18,622,050.85   不可撤销的保函所存入的
                                                             保证金
农民工工资保证金              1,600,000.00                        农民工工资保证金
诉讼冻结资金                7,840,000.00                        诉讼冻结的银行存款
未到期的定期存款                                  2,000,000.00    未到期的定期存款
合同设定条件使用的                                                合同设定条件使用的银行
银行存款                                                         存款
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                                                         不属于现金及现金等价物
   项目           期末余额                  期初余额
                                                             的理由
                                                         办理银行承兑汇票、信用
未到期应收利息             637,553.88          1,844,567.05     证存入的保证金产生的利
                                                              息
                                                         未变更银行账户信息，导
其他原因冻结资金            443,964.10
                                                            致银行受限
   合计            385,176,255.32       331,797,706.42
   项目          期末账面余额               期末账面价值                       受限情况
                                                        本公司向银行申请开具无
                                                        条件、不可撤销的保函保证
货币资金             385,176,255.32       385,176,255.32
                                                        金、银行承兑汇票保证金、
                                                          信用证保证金等
固定资产             195,343,102.26        92,434,143.39            银行贷款抵押
无形资产              19,492,736.86        12,233,836.26            银行贷款抵押
   合计            600,012,094.44       489,844,234.97
       项目      期末外币余额                      折算汇率                  期末折算人民币余额
货币资金                   219,092.20                      7.0288           1,539,955.26
其中：美元                  219,092.20                      7.0288           1,539,955.26
应收账款                   179,767.00                      7.0288           1,263,546.29
其中：美元                  179,767.00                      7.0288           1,263,546.29
合同资产                   342,000.00                      7.0288           2,403,849.60
其中：美元                  342,000.00                      7.0288           2,403,849.60
 （1）本公司作为承租方
  本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见附注五/17、附
注五/35/和附注五/58。本公司作为承租人，计入损益情况如下：
        项目                本期发生额                                 上期发生额
低价值资产租赁费用                              4,301.74
短期租赁费用                              6,398,801.28                    2,316,226.47
使用权资产折旧                             5,670,616.46                    3,835,785.14
租赁负债的利息                              637,002.44                      690,910.00
不属于销售的售后租回利息                                                         326,819.39
不属于销售的售后租回折旧                                                         885,784.51
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  （2）本公司作为出租方
     ①作为出租人的经营租赁
                                               其中：未计入租赁收款额的可变
        项目             租赁收入
                                                 租赁付款额相关的收入
房屋租金收入                          6,281,810.05
设备租金收入                            544,786.93
屋顶租金收入                            733,839.42
场地租赁收入                             54,024.44
广告费租赁收入
        合计                      7,614,460.84
     ②作为出租人的融资租赁
     本公司本期无融资租赁租出业务
     六、研发支出
        项目             本期发生额                            上期发生额
直接投入                         212,364,249.28                   198,052,016.38
职工薪酬                           73,831,601.24                   71,359,232.22
设计费                                                              542,452.83
折旧与摊销                           4,328,541.17                    2,904,746.78
委外研发费                              74,000.00                    2,188,734.25
技术服务费                           2,143,239.69                    1,633,773.57
其他                              4,094,226.18                   14,741,685.83
        合计                   296,835,857.56                   291,422,641.86
其中：费用化研发支出                   289,436,859.97                   287,354,589.76
     资本化研发支出                    7,398,997.59                    4,068,052.10
                                                      本期增加金额
              项目                期初余额
                                               内部开发支出            其他
厂 225-08 试验台架（放射性废有机相无机化处理
技术研究）
厂 245-08 超高温熔盐用紧凑型螺旋管换热器关键
技术开发
智能化超合金生产线数字孪生系统委托研发            1,195,433.62                     1,084,152.26
“三化”项目-项目全周期管理平台研发              311,320.75      726,415.09
智能化超合金生产线 LF 炉渣样在线检测系统                         1,971,771.53
小型锻压车间数字孪生系统                                    210,774.92
特钢数字化车间-智能治炼机器人                                1,153,452.18
自由锻造工艺研发技术                                      940,000.00
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                                                              本期增加金额
            项目                          期初余额
                                                       内部开发支出           其他
异型构件缺陷无损探伤自动分析系统                                        145,631.07
锻件水空交淬热处理系统                                             495,631.07
            合计                         7,089,007.28    6,314,845.33    1,084,152.26
  （续）
                                              本期减少金额
            项目                         确认为无形            转入当期           期末余额
                                         资产              损益
厂 225-08 试验台架（放射性废有机相无机化处理
技术研究）
厂 245-08 超高温熔盐用紧凑型螺旋管换热器关键
技术开发
智能化超合金生产线数字孪生系统委托研发                    2,279,585.88
“三化”项目-项目全周期管理平台研发                     1,037,735.84
智能化超合金生产线 LF 炉渣样在线检测系统                 1,971,771.53
小型锻压车间数字孪生系统                                                             210,774.92
特钢数字化车间-智能治炼机器人                                                        1,153,452.18
自由锻造工艺研发技术                                                               940,000.00
异型构件缺陷无损探伤自动分析系统                                                         145,631.07
锻件水空交淬热处理系统                                                              495,631.07
            合计                         11,118,708.00                   3,369,296.87
         研发进度     预计完成                                    开始资本        开始资本化
  项目                           预计经济利益产生方式
          （%）      时间                                     化的时点        的具体依据
                               项目完成后，将具备钍基                             甘肃省科技
超高温熔盐用                         熔岩堆堆内设备紧凑型螺                             计划项目任
紧凑型螺旋管                         旋管换热器制造能力，支 2024 年 1                   务书（科技重
换热器关键技                          撑模块化钍基熔岩堆建        月                   大专项计划）
术开发                            设，待熔盐堆论证通过后，                           /项目编号：
                                 可开展产业化建设。                            23ZDGH001
                               实现 LF 炉机器人替代人
                               工进行测温取样作业，大
特钢数字化车
                               幅提升人员作业安全性，                            项目立项审
间-智能冶炼    90.00    2026-3-1                    2025-7-1
                               降低劳动强度，实现作业                              批
机器人
                               标准化，保障冶炼产品质
                                      量。
                               开发一套创新自由锻造工
自由锻造工艺                         艺系统，在 10MN、50MN                        产学研合同
研发技术                           和 125MN 型号锻压机中                          审批
                                   进行验证运行
  超高温熔盐用紧凑型螺旋管换热器关键技术开发”项目：依托于甘肃省武威市钍基
兰州兰石重型装备股份有限公司                                        2025 年度财务报表附注
熔盐堆开发工程，是钍基熔盐堆堆内/一回路中用于熔盐-熔盐换热的核心设备。项目需
要攻关的核心技术及工艺包括热工水力计算和结构设计、GH3535 镍基合金管超长管加
工工艺和螺旋弯管工艺、多层螺旋管缠绕及装配工艺、螺旋管束的无损检测技术等。进
行螺旋管换热器研发，攻关 GH3535 合金小管径 50m 级长管加工工艺和螺旋管成型工
艺、多层螺旋管束缠绕装配及焊接工艺，研制高使用温度、大换热温差、高传热性能、
并可与高温熔盐泵进行结构耦合的熔盐堆用螺旋管换热器，满足高温熔盐储能、钠冷和
铅铋快堆的技术需求，专用于高温熔盐环境下的紧凑型换热器，解决高温熔盐环境下的
换热问题，有力支撑模块化熔盐堆建设，并为熔盐堆后续商业示范及高温熔盐储能等提
供技术支撑。
  特钢数字化车间-智能冶炼机器人：以 LF 炉精炼工序为场景构建了一套智能冶炼机
器人系统。本项目实施实现了测温取样工作自动化，达到一键测温取样，从根本上改善
工人的作业环境，减少危险作业分风险；实现测温取样工序标准化，检测数据更为精准，
为后续工厂生产过程向全自动化、数字化、智能化打下基础。
  自由锻造工艺研发技术：本项目旨在通过集成现代数据科学方法与传统锻造工艺，
开发一套创新的自由锻造工艺系统。项目基于 Dify 开发平台和 DeepSeek 大模型，成
功构建了一个涵盖锻件设备类型、企业标准、工艺参数的综合性锻造数据库与知识库。
同时，搭建了 8* RTX5880Ada 48G、16*64G DDR5、2*至强铂金 8462Y 的服务器框
架，建立了自由锻造工艺数据集 1000 条，采用 LoRA 微调算法形成兰石超合金锻造
领域专业的 AI 大模型，为智能锻造奠定工艺基础。最终，开发并部署了一套用户友
好的“创新自由锻造工艺决策支持系统”，并在 50MN 及 125MN 型号的锻压机上进行
了工业化验证。结果表明，该系统能有效优化工艺路线，显著提高了锻造生产的智能化
水平和经济效益。
  七、合并范围的变更
  （1）本期发生同一控制下企业合并
被合并方   企业合并中取得的权       构成同一控制下企业合并                           合并日的确定
                                                  合并日
 名称       益比例              的依据                                 依据
                       青岛装备在合并前后均受
                                                             实际取得控制
青岛装备         100.00%   最终控制方兰石集团控制，              2025.5.30
                                                             权之日
                       且该控制是非暂时性的
  （续）
被合并方   合并当期期初至合并       合并当期期初至合并日被              比较期间被合并      比较期间被合
 名称     日被合并方的收入         合并方的净利润                 方的收入        并方的净利润
青岛装备                              -235,061.19                 -720,706.19
兰州兰石重型装备股份有限公司                              2025 年度财务报表附注
   其他说明：公司于 2025 年 6 月 11 日召开第六届董事会第二次会议，审议通过
《关于全资子公司收购青岛兰石石油装备工程有限公司 100%股权暨关联交易的议
案》，同意公司全资子公司青岛兰石重型机械设备有限公司以自有或自筹资金 9,998.21
万元，收购关联方青岛兰石石油装备工程有限公司 100%股权，本次交易完成后，标的
公司将成为公司的三级子公司，纳入公司合并报表范围。
  （2）合并成本
              合并成本
--现金                                              99,982,100.00
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
  （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                   青岛装备公司
         项目
                     合并日                      上期期末
资产：                     152,800,714.76           154,096,740.35
货币资金                        79,995,624.20             16,246.54
应收款项
预付账款                                                  25,767.51
其他应收款                                              4,637,657.81
其他流动资产                       2,425,625.97          2,358,081.75
固定资产                             5,351.16              6,311.01
在建工程                        41,115,504.43         39,809,465.68
无形资产                        12,202,752.07         12,319,861.02
其他非流动资产                     17,055,856.93         94,923,349.03
负债：                         57,176,779.27         58,237,743.67
应付账款                        11,904,062.37         13,568,184.29
应付职工薪酬                           1,697.71              1,697.71
应交税费                                                 107,579.79
其他应付款                                                 18,630.00
长期借款                        45,271,019.19         44,541,651.88
净资产                         95,623,935.49         95,858,996.68
减：少数股东权益
取得的净资产                      95,623,935.49         95,858,996.68
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                        2025 年度财务报表附注
                                                                               处置价款与处置投
                            丧失控制    丧失控制                                       资对应的合并财务
子公司     丧失控制权时点                                 丧失控制权        丧失控制权时点
                            权时点的    权时点的                                       报表层面享有该子
 名称     的处置价款                                     的时点         的判断依据
                            处置比例    处置方式                                       公司净资产份额的
                                                                                  差额
兰石环保    14,390,800.00       100.00% 股权转让        2025.12.31   股权完成交割             16,589,589.00
                                                             收到工商注销
兰石宏钛                        100.00% 注销          2025.12.11
                                                             通知书
  （续）
        丧失控       丧失控制权                         按照公允价        丧失控制权之日
                                丧失控制权之                                         与原子公司股权投
        制权之       之日合并财                         值重新计量        合并财务报表层
子公司                             日合并财务报                                         资相关的其他综合
        日剩余       务报表层面                         剩余股权产        面剩余股权公允
 名称                             表层面剩余股                                         收益转入投资损益
        股权的       剩余股权的                         生的利得或        价值的确定方法
                                权的公允价值                                         或留存收益的金额
        比例         账面价值                            损失         及主要假设
兰石环保
兰石宏钛
  为抢抓光热熔盐储能市场发展机遇，公司与大成科技、山西常晟三方共同出资 1,000
万元设立储能公司，其中公司持股 51%，储能公司已于 2025 年 1 月 10 日注册登记。
自注册之日起，储能公司成为兰石重装公司的控股子公司，并纳入公司合并报表范围。
  八、在其他主体中的权益
  （1）企业集团的构成
子公司                                                          持股比例（%）
           注册资本              主要经营地       注册地      业务性质                           取得方式
 名称                                                          直接       间接
青岛公司      400,000,000.00     中国青岛    中国青岛         机械制造       100.00                设立
                                                                                同一控制下企业
重工公司      100,000,000.00     中国兰州    中国兰州         机械制造       100.00
                                                                                   合并
                                                                                同一控制下企业
西安公司         9,000,000.00    中国西安    中国西安         机械制造                100.00
                                                                                   合并
                                                                                同一控制下企业
上海公司       15,000,000.00     中国上海    中国上海         机械制造                100.00
                                                                                   合并
                                                                                非同一控制下企
换热公司      200,000,000.00     中国兰州    中国兰州         机械制造       100.00
                                                                                  业合并
新疆公司      200,000,000.00     中国哈密    中国哈密         机械制造       100.00                设立
检测公司       66,008,741.34     中国兰州    中国兰州         检测服务       100.00                设立
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                              2025 年度财务报表附注
子公司                                                                持股比例（%）
            注册资本             主要经营地     注册地           业务性质                               取得方式
    名称                                                             直接       间接
                                                     石化工程                             非同一控制下企
瑞泽石化         50,000,000.00   中国洛阳     中国洛阳                          51.00
                                                     总承包                                 业合并
                                                                                      非同一控制下企
瑞泽科技           500,000.00    中国洛阳     中国洛阳           商务服务                    51.00
                                                                                         业合并
                                      中国嘉峪           专用设备                             非同一控制下企
中核嘉华         65,000,000.00   中国嘉峪关                                  55.00
                                      关              制造                                  业合并
                                                     科技推广
兰石植源         52,000,000.00   中国兰州     中国兰州           和应用服           51.00                 设立
                                                     务业
超合金公                                                                                  同一控制下企业
司                                                                                         合并
氨氢公司         30,000,000.00   中国佛山     中国佛山           机械制造           51.00                 设立
储能公司         10,000,000.00   中国兰州     中国兰州           机械制造           51.00                 设立
                                                                                      同一控制下企业
青岛装备        100,000,000.00   中国青岛     中国青岛           机械制造                   100.00
                                                                                          合并
     （2）重要的非全资子公司
                 少数股东持股比              本期归属于少数               本期向少数股东                  期末少数股东权
    子公司名称
                   例（%）                股东的损益                宣告分派的股利                    益余额
瑞泽石化                          49.00    -25,112,293.23                                 135,286,541.46
中核嘉华                          45.00       -5,698,484.03                                38,323,428.48
     重要非全资子公司的主要财务信息
                                                      期末余额/本期发生额
          项目
                                       瑞泽石化                                   中核嘉华
流动资产                                           128,645,108.00                         177,227,915.50
非流动资产                                          120,866,655.12                          60,335,778.60
         资产合计                                  249,511,763.12                         237,563,694.10
流动负债                                              41,314,685.98                       163,100,457.05
非流动负债                                                                                  12,402,500.00
         负债合计                                     41,314,685.98                       175,502,957.05
营业收入                                              21,414,114.09                       110,213,506.67
净利润                                               -47,559,824.92                      -11,497,220.88
综合收益总额                                            -98,559,824.92                      -11,497,220.88
经营活动现金流量                                           -6,040,781.69                      -22,023,923.56
    （续）
                                                      期初余额/上期发生额
          项目
                                       瑞泽石化                                   中核嘉华
流动资产                                           188,867,189.10                         162,854,196.78
兰州兰石重型装备股份有限公司                                        2025 年度财务报表附注
                                    期初余额/上期发生额
        项目
                          瑞泽石化                           中核嘉华
非流动资产                        171,313,531.89                    71,121,362.83
       资产合计                  360,180,720.99                   233,975,559.61
流动负债                             53,423,818.93                158,798,180.90
非流动负债                                                           1,840,000.00
       负债合计                      53,423,818.93                160,638,180.90
营业收入                             90,741,257.06                202,944,625.94
净利润                              13,994,355.05                 15,184,283.03
综合收益总额                           13,994,355.05                 15,184,283.03
经营活动现金流量                          9,163,061.64                  9,868,334.48
  本年度公司控股子公司氨氢公司收到其他股东全部注资款，截至 2025 年 6 月底，
所有股东均出资完毕，实缴出资比例由期初的 71.43%变为 51%。
 （1）重要的合营企业或联营企业
                                                 持股比例（%）        对合营企业
合营企业或联营                                  业务                     或联营企业
              主要经营地      注册地
  企业名称                                   性质      直接      间接     投资的会计
                                                                 处理方法
云南东岩实业有      云南省昆明市嵩   云南省昆明市嵩明
                                         投资      49.00          权益法核算
限公司          明县嵩阳镇     县嵩阳镇
             陕西省榆林市神
神木市胜帮化工                陕西省榆林市神木
             木市锦界工业园                     加工      26.17          权益法核算
有限公司                   市锦界工业园区
             区
 （2）重要联营企业的主要财务信息
                                    期末余额/本期发生额
        项目
                       云南东岩实业有限公司                神木市胜帮化工有限公司
流动资产                             23,067,894.00                214,609,018.38
非流动资产                            39,606,556.02                723,123,188.77
       资产合计                      62,674,450.02                937,732,207.15
流动负债                              3,418,220.20                130,154,286.70
非流动负债                                                         323,700,751.98
       负债合计                        3,418,220.2                453,855,038.68
营业收入                                                          293,491,402.46
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                    2025 年度财务报表附注
                                                期末余额/本期发生额
           项目
                                云南东岩实业有限公司                     神木市胜帮化工有限公司
净利润                                                  80.80                -26,128,273.95
  （续）
                                                期初余额/上期发生额
           项目
                                云南东岩实业有限公司                     神木市胜帮化工有限公司
流动资产                                         23,067,725.96                241,180,407.08
非流动资产                                        39,606,556.02                718,518,889.32
          资产合计                               62,674,281.98                959,699,296.40
流动负债                                          3,418,220.20                124,918,168.25
非流动负债                                                                     324,775,685.73
          负债合计                                3,418,220.20                449,693,853.98
营业收入                                                                      392,823,143.69
净利润                                             -59,658.32                    824,801.24
   其他说明：
   神木市胜帮化工有限公司财务信息引自《神木市胜帮化工有限公司 2025 年度财务
报表审计报告》（衡川审字（2026）第 ZWA-377 号）；云南东岩实业有限公司财务信息
未经会计师事务所审计。
   九、政府补助
                                  本期计
                                                                                    与资产
                          本期新增补   入营业        本期转入其           本期其他变
 负债项目      期初余额                                                      期末余额           /收益
                          助金额     外收入        他收益金额            动
                                                                                    相关
                                  金额
超大型容器
                                                                                    与资产
移动工厂项      1,653,000.00                      1,102,000.00             551,000.00
                                                                                    相关
目（10 年）
                                                                                    与资产
机改造项目       230,555.58                         33,333.34              197,222.24
                                                                                    相关
（15 年）
螺纹锁紧环
式高压换热                                                                               与资产
器产业化项                                                                               相关
目（15 年）
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                          2025 年度财务报表附注
                                           本期计
                                                                                          与资产
                            本期新增补          入营业        本期转入其        本期其他变
 负债项目        期初余额                                                          期末余额           /收益
                             助金额           外收入        他收益金额         动
                                                                                          相关
                                           金额
出城入园重
型炼油化工
                                                                                          与资产
装备产业升        1,000,000.00                             200,000.00            800,000.00
                                                                                          相关
级 项 目 （ 15
年）
压力容器智
                                                                                          与资产
能制造示范        4,000,000.01                             333,333.34           3,666,666.67
                                                                                          相关
建设项目
重型压力容
                                                                                          与资产
器关键零部                       1,300,000.00                                   1,300,000.00
                                                                                          相关
件智能产线
产业链链长
制工作成效
年度评价奖                                                                                     与资产
励 2025 年省                                                                                 相关
预算内基建
资金
兰 州 新 区
批超长期国                                                                                     相关
债资金
超大型煤化
工及新能源                                                                                     与资产
领域设备制                                                                                     相关
造项目
中小企业数
                                                                                          与资产
字化转型专         270,000.00     135,000.00                23,625.00            381,375.00
                                                                                          相关
项资金
智能工厂离
                                                                                          与资产
散制造示范        8,276,267.15                             243,350.52           8,032,916.63
                                                                                          相关
工程
换热装备绿
色产业链数
                                                                                          与资产
字化升级软                       1,500,000.00                                   1,500,000.00
                                                                                          相关
件平台建设
项目
板式换热器
冷冲压波纹
                                                                                          与资产
板片腐蚀机         138,471.00                               41,450.00             97,021.00
                                                                                          相关
理的研究及
预防
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                         2025 年度财务报表附注
                                          本期计
                                                                                         与资产
                           本期新增补          入营业        本期转入其        本期其他变
 负债项目       期初余额                                                          期末余额           /收益
                            助金额           外收入        他收益金额         动
                                                                                         相关
                                          金额
兰州兰石检
测技术有限
                                                                                         与资产
公司能源装       1,080,767.10                             500,000.00            580,767.10
                                                                                         相关
备智能化检
测基地项目
《传感与检
测技术研发                                                                                    与资产
中心》组建资                                                                                   相关
助资金
收兰州市科
学 技 术 局
二批市级科                                                                                    相关
技计划项目
资金拨款
中核嘉华核
装备制造产                                                                                    与资产
业园区建设                                                                                    相关
项目
嘉峪关市财
政局 2023 年                                                                                与资产
科技计划项                                                                                    相关
目经费
（中科武威
新能源研究
所电汇科研
款）超高温熔                                                                                   与资产
盐用经凑型                                                                                    相关
螺旋管换热
器关键技术
开发
                                                                                         与资产
智能制造        3,360,309.87                             453,233.04           2,907,076.83
                                                                                         相关
工业炉窑烟
气余热利用                                                                                    与资产
项目政府补                                                                                    相关
助款
高端铸锻件
制造能量系                                                                                    与资产
统优化项目                                                                                    相关
资金
除尘系统环                                                                                    与资产
保改造                                                                                      相关
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                                  2025 年度财务报表附注
                                            本期计
                                                                                                     与资产
                            本期新增补           入营业        本期转入其          本期其他变
 负债项目        期初余额                                                                     期末余额           /收益
                               助金额          外收入        他收益金额              动
                                                                                                     相关
                                            金额
智能化超合
                                                                                                     与资产
金生产线建        3,400,000.00                              2,660,332.00                    739,668.00
                                                                                                     相关
设项目
钛合金数字
                                                                                                     与资产
化车间建设         267,750.00      285,000.00                552,750.00
                                                                                                     相关
项目
联合科研基
                                                                                                     与资产
金项目 2024      157,500.00                                157,500.00
                                                                                                     相关
年
联合科研基
                                                                                                     与资产
金项目 2025      550,000.00                                550,000.00
                                                                                                     相关
年
兰州市概念
验证中心和                                                                                                与资产
中试基地项                                                                                                相关
目
高强度低膨
胀性电子部
                                                                                                     与资产
件用因瓦合                         150,000.00                                               150,000.00
                                                                                                     相关
金板带材关
键技术开发
兰州市中小
                                                                                                     与资产
企业数字化                         250,000.00                                               250,000.00
                                                                                                     相关
转型-小灯塔
                                                                                                     与资产
项目政府补                       39,200,000.00                                            39,200,000.00
                                                                                                     相关
助
燃    机   用
GH4698 涡轮                                                                                            与资产
盘产品工艺                                                                                                相关
技术开发
兰州新区生
活垃圾低温
                                                                                                     与资产
炭化焚烧及                        1,440,000.00                             1,440,000.00
                                                                                                     相关
资源化利用
项目
汝城县城乡
生活垃圾生
                                                                                                     与资产
态处理项目                        1,870,000.00                             1,870,000.00
                                                                                                     相关
产业引导资
金
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                               2025 年度财务报表附注
                                           本期计
                                                                                                  与资产
                           本期新增补           入营业        本期转入其          本期其他变
 负债项目       期初余额                                                                   期末余额           /收益
                              助金额          外收入        他收益金额             动
                                                                                                  相关
                                           金额
汝城县经科
商局创新示                                                                                             与资产
范科技专项                                                                                             相关
资金
汝城县科技
和工业信息
                                                                                                  与资产
化局国家创                        500,000.00                              500,000.00
                                                                                                  相关
新示范区资
金
高可靠性高
压储氢压力
                                                                                                  与收益
容器的设计       1,728,000.00                              1,728,000.00
                                                                                                  相关
制造技术项
目专项经费
新型碎煤熔
渣气化炉成                                                                                             与收益
套装备开发                                                                                             相关
应用
甘肃省财政
厅产业基础
                                                                                                  与收益
再造和制造      24,007,500.00    3,965,000.00              7,423,471.15                20,549,028.85
                                                                                                  相关
业高质量发
展专项资金
冷径锻项目                                                                                             与收益
研发资金                                                                                              相关
超高温熔盐
用紧凑型波
                                                                                                  与收益
纹板换热器       1,494,925.00     360,000.00                170,003.60                  1,684,921.40
                                                                                                  相关
关键技术开
发款
数据中心制
冷用 NXM 系
                                                                                                  与收益
列高效板式                        500,000.00                                             500,000.00
                                                                                                  相关
热交换器研
制
联合科研基
                                                                                                  与收益
金项目 2025    1,450,000.00                               776,635.42                   673,364.58
                                                                                                  相关
年
超合金高端
金属棒线材                                                                                             与收益
产品关键技                                                                                             相关
术开发
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                                2025 年度财务报表附注
                                         本期计
                                                                                                    与资产
                         本期新增补           入营业        本期转入其           本期其他变
 负债项目     期初余额                                                                       期末余额           /收益
                            助金额          外收入        他收益金额               动
                                                                                                    相关
                                         金额
油煤浆换热
                                                                                                    与收益
器系统研究                     1,706,460.00                                               1,706,460.00
                                                                                                    相关
与应用
  合计     63,809,956.73   71,317,360.00              21,826,416.71   4,310,000.00   108,990,900.02
                                                                                          与资产相关/与收益
              补助项目                              本期发生额                   上期发生额
                                                                                                相关
板式换热器冷冲压波纹板片腐蚀机理的研究及预防                                 41,450.00             44,926.00       与资产相关
超大型煤化工及新能源领域设备制造项目                                                          750,000.00       与资产相关
超大型容器移动工厂项目                                          1,102,000.00          1,102,000.00      与资产相关
出城入园重型炼油化工装备产业升级项目                                    200,000.00            200,000.00       与资产相关
除尘系统环保改造                                               46,788.00             46,788.00       与资产相关
传感与检测技术应用研究中心                                          14,859.00             20,256.00       与资产相关
高端铸锻件制造能量系统优化项目资金                                                            99,999.96       与资产相关
工业炉窑烟气余热利用项目政府补助款                                                           300,000.00       与资产相关
螺纹锁紧环式高压换热器产业化项目                                      333,333.34            333,333.34       与资产相关
能源装备智能化检测基地项目                                         500,000.00            500,000.00       与资产相关
压力容器智能制造示范建设项目                                        333,333.34            333,333.34       与资产相关
智能工厂离散制造示范工程                                          243,350.52            243,350.52       与资产相关
智能制造项目                                                                      453,233.04       与资产相关
近吸纳甘肃籍脱贫劳动力稳定就业补助资金
产品运费奖励补贴                                              835,500.00            316,900.00       与收益相关
超高温熔盐用紧凑型波纹板换热器关键技术开发                                 170,003.60               5,075.00      与收益相关
春节返岗补贴                                                 24,100.00             21,900.00       与收益相关
兰州兰石重型装备股份有限公司                                      2025 年度财务报表附注
                                                                与资产相关/与收益
           补助项目              本期发生额              上期发生额
                                                                   相关
甘肃省科技厅专项经费                                        400,000.00     与收益相关
高新技术企业首次认定奖励资金                                   1,000,000.00    与收益相关
嘉峪关市委组织部人才经费                                         3,000.00    与收益相关
科技创新奖补资金                          225,000.00      425,400.00     与收益相关
扩岗补助                              173,999.81      165,000.00     与收益相关
兰州市中小企业数字化转型专项资金                  400,000.00      270,000.00     与收益相关
陇原青年英才资金                          300,000.00      150,000.00     与收益相关
青岛自贸片区“稳中求进”高质量发展措施稳基础促
发展企业奖励金
社保补贴                              102,637.86      309,381.51     与收益相关
省级工业和信息化发展专项资金                                   1,929,767.40    与收益相关
省级科技计划项目专项资金                     1,068,000.00   12,280,167.61    与收益相关
省级科技计划项目专项资金                                       56,500.00     与资产相关
首台（套）产品认定和奖励                                      250,000.00     与收益相关
钛合金数字化车间                          676,562.00         2,250.00    与资产相关
稳岗返还                             1,680,487.41    1,581,895.06    与收益相关
稳外贸及外贸转型升级项目资金                                    100,000.00     与收益相关
吸纳重点群体就业税收优惠补贴                                   1,722,250.00    与收益相关
一次性吸纳高校毕业生就业补贴                                     27,000.00     与收益相关
医用重离子加速器用 4N 无氧铜板材及超长异型管
材制备技术研究与开发
余海存博士超洁净不锈钢品质研究                                    65,157.00     与收益相关
知识产权优势示范企业奖补资金                                    200,000.00     与收益相关
智能化超合金生产线建设项目                                    1,600,000.00    与收益相关
智能化超合金项目                         1,136,520.00                    与资产相关
重点研发计划补贴                                           45,000.00     与收益相关
专利补助                                                 8,625.00    与收益相关
自治区中小企业发展专项资金-专精特新培育奖励
资金
兰州兰石重型装备股份有限公司                                       2025 年度财务报表附注
                                                                 与资产相关/与收益
            补助项目              本期发生额              上期发生额
                                                                    相关
自贸区企业育才奖励                                           20,000.00     与收益相关
专项补贴                                               687,000.00     与收益相关
哈密市科学技术局奖励资金                       120,000.00      300,000.00     与收益相关
哈密市人力资源和社会保障局工匠工程-师带徒政
府补助
产业链链长制工作成效年度评价奖励 2024 年省预
算内基建资金
产业链链长制工作成效年度评价奖励 2025 年省预
算内基建资金
“以工代训”补贴资金                        1,063,600.00                    与收益相关
军民融合发展专项资金                        5,000,000.00                    与收益相关
科技发展专项资金补助款                        100,000.00                     与收益相关
科技发展专项资金补助款                         30,000.00                     与资产相关
稳岗补贴                               131,841.65                     与收益相关
新型碎煤熔渣气化炉成套装备开发应用                  480,832.39                     与收益相关
兰州市中小企业数字化转型专项资金                   285,000.00                     与收益相关
就业见习补贴                             108,000.00                     与收益相关
乡村就业工厂吸纳脱贫劳动力就业奖补资金                300,000.00                     与收益相关
高可靠性高压储氢压力容器的设计制造技术项目专
项经费
兰州新区第一批超长期国债资金                        4,875.00                    与资产相关
兰州兰石重型装备股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
                                                         与资产相关/与收益
              补助项目            本期发生额              上期发生额
                                                            相关
甘肃省技术创新示范奖奖金                       200,000.00             与收益相关
径锻机项目结转递延收益                       7,423,471.15            与收益相关
摊销中小企业数字化转型项目资金                     23,625.00             与资产相关
兰州市科学技术局 2025 年度第二批市级科技计划
项目资金拨款
余热回收                               300,000.00             与资产相关
高端铸锻件                               99,999.96             与资产相关
智能制造项目                             453,233.04             与资产相关
收智能化超合金项目政府补助（四川工业炉设备摊
销）
收新区经发局规上企业奖励政府补助                   214,969.30             与收益相关
超合金高端金属棒线材产品关键技术开发                    9,511.80            与收益相关
收到兰州新区第五届创新创业大赛企业组奖金-光
伏产业耐用高温合金制造技术及产品开发奖励
审计知识产权计划政府补助                       400,000.00             与收益相关
收到工业互联网标识项目(BZSS)直接经费             1,476,000.00            与收益相关
企业知识产权奖补资金                         100,000.00             与收益相关
专精特新企业技术改造项目奖补资金                   276,200.00             与收益相关
青岛市企业研究开发财政补助                     2,000,000.00            与收益相关
高层次人才用人单位育才奖励                       50,000.00             与收益相关
重装发政府科技研发补助                        186,000.00             与收益相关
哈密市市场监督管理局专利技术奖励资金                    9,433.96            与收益相关
哈密市高新区管理委员会企业创新平台创立奖励资
金
哈密市工业和信息化局政府补助资金                   245,000.00             与收益相关
兰州兰石重型装备股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
                                                               与资产相关/与收益
         补助项目              本期发生额               上期发生额
                                                                  相关
哈密高新技术产业开发区科学研究与技术开发计划
项目扶持资金
哈密高新技术产业开发区首台套的产品认定奖励            100,000.00                     与收益相关
新疆自治区高新技术企业发展专项资金奖励资金            200,000.00                     与收益相关
超大型煤化工及新能源领域设备制造项目               750,000.00                     与资产相关
冷径锻项目                           2,803,033.14                    与收益相关
          合计                   49,056,708.81   42,718,570.12
     十、与金融工具相关的风险
  本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。
在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。
与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所
述：
  董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司
所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用
风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化
以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照
董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识
别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，
并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分
散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特
定交易对手的风险。
  （1）信用风险
  信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理
层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
  本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的
财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估
客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行
持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用
期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审
兰州兰石重型装备股份有限公司                                    2025 年度财务报表附注
核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
  本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信
用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金
额。除附注十三、2.（2）对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响所载本公司
作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
  本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机
构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会
产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市
场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构
的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用逾期账龄和实际
可回收款项来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款
涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏
账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未
来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进
行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、
债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对
于预期信用损失进行合理评估。
  截止 2025 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
         项目                账面余额                      减值准备
应收票据                            114,118,709.48           1,041,435.75
应收账款                           2,380,988,689.31        255,705,271.01
应收款项融资                           15,000,524.85
其他应收款                            74,607,475.68          13,756,335.66
长期应收款（含一年内到期的款项）                593,348,624.04         273,989,208.45
         合计                    3,178,064,023.36        544,492,250.87
  截止 2025 年 12 月 31 日，本公司对外提供财务担保的金额为 137,190.00 万元，财
务担保合同的具体情况详见附注十三、2．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务
影响。本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其
所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增
加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来 12 个月内预期信用损失的金额计
量其减值准备。报告期内，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本公司管
理层的评估，相关财务担保无重大预期减值准备。
  本公司的主要客户为新疆嘉国伟业新能源有限公司、甘肃银石中科纳米科技有限公
司、新疆同顺源能源开发有限公司等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                         2025 年度财务报表附注
认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多
个客户，截至 2025 年 12 月 31 日，本公司应收账款的 35.15%（2024 年 12 月 31 日：
   本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
  （2）流动性风险
   流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发
生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门
基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需
求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融
机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主
要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支
持。截止 2025 年 12 月 31 日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额
   截止 2025 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流
量按合同剩余期限列示如下：
                                     期末余额（单位：万元）
  项目     即时偿       1 个月以                      3 个月-1
          还           内                          年
短期借款                2,306.15    23,774.27     64,574.73                              90,655.15
应付票据               25,846.71    68,212.25    125,849.04                             219,908.00
应付账款               28,637.92    36,118.04    102,442.93    32,389.92     6,110.25   205,699.06
其他应付款       0.44     324.66        111.95      1,791.54     2,272.34      412.90      4,913.84
一年内到期的
非流动负债
其他流动负债    825.90    2,453.79     9,113.40      6,979.72     2,039.39     1,325.24    22,737.44
长期借款                                                      161,713.00     7,090.00   168,803.00
财务担保                             2,500.00     26,270.00 108,420.00                  137,190.00
  合计      826.34   67,076.90   140,571.21    375,385.24 306,834.64      14,938.39   905,632.73
  （3）市场风险
   本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。2025 年度仅涉及零星
较小的外币交易。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理
变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。
   ①本年度公司无签署的远期外汇合约或货币互换合约情况。
   ②截止 2025 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人
民币的金额列示如下：
兰州兰石重型装备股份有限公司                                2025 年度财务报表附注
                                       期末余额
          项目
                       美元项目                      合计
外币金融资产
货币资金                           1,539,955.26           1,539,955.26
应收账款                           1,263,546.29           1,263,546.29
合同资产                           2,403,849.60           2,403,849.60
          小计                   5,207,351.15           5,207,351.15
    本公司的利率风险主要产生于银行借款、融资租赁等。浮动利率的金融负债使本公
司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公
司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
    本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及
本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生
重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是采取以
固定贷款利率的融资去置换浮动利率的融资的安排来降低利率风险。
    ①本年度公司无利率互换安排。公司采取加大以承兑汇票的支付力度及货款回收的
催收力度，以此来降低融资规模，减少由融资产生的财务成本。
    ②敏感性分析：
    截止 2025 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，
而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约 8,892,075.00 元（2024 年度约
    上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按
浮动利率获得的借款。
    十一、公允价值的披露
    截止 2025 年 12 月 31 日，本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金
融资产工具截止 2025 年 12 月 31 日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依
据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定
义如下：
    第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
    第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第
二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类
似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间
可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
兰州兰石重型装备股份有限公司                                        2025 年度财务报表附注
  第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
  持续公允价值计量
                                   期末公允价值
       项目
                    第1层次       第2层次              第3层次                合计
应收款项融资                                          15,000,524.85     15,000,524.85
其他权益工具投资                                        14,000,000.00     14,000,000.00
其他非流动金融资产                                       40,801,926.79     40,801,926.79
   资产合计                                         69,802,451.64     69,802,451.64
性及定量信息
  （1）对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值；
  （2）对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资,由于公司持有被投资单位股权
较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且
近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参
考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以
来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此
年末以成本作为公允价值。
  本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应
收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
  十二、关联方及关联交易
                                                 母公司对本企            母公司对本企业
                                   注册资本
母公司名称       注册地       业务性质                       业的持股比例             的表决权比例
                                   （万元）
                                                 （46.09%）           （46.09%）
                   石油钻采、通用设备及
兰石集团        中国兰州   油气集输大中型项目的      178,090.85             46.09               46.09
                   设计、制造、安装
 （1）本公司的母公司情况的说明
  兰石集团，成立于2002年12月，是根据兰石集团《关于兰州石油化工机械设备工
兰州兰石重型装备股份有限公司                      2025 年度财务报表附注
程集团有限责任公司国有股权审定的申请报告》（兰石集团【2002】24号）和甘肃省财
政厅《关于兰州石油化工机械设备工程集团有限责任公司国有股权管理方案的批复》
                                    （甘
财企【2002】123号）文件成立的国有独资有限责任公司。是以石油钻采、炼油化工及
通用机械制造为主，集科工贸为一体的大型企业集团，是中国主要的石油钻采机械和炼
化设备制造基地，率先取得国家颁发的三类压力容器设计和制造许可证、美国石油学会
的专项认证证书及钢印，美国机械工程师协会以及美国锅炉压力容器检验师协会证书，
并取得ISO9001质量体系认证证书和ISO14001环境管理体系、GB/T28001职业健康安全
管理体系认证证书。
  兰石集团统一社会信用代码：91620100224469959T；法定代表人：王彬；注册资
本：壹拾柒亿捌仟零玖拾万零捌仟伍佰元整；公司住所：兰州市七里河区西津西路194
号；公司的经营范围：通用设备、新能源装备及专用设备项目的设计、制造、成套与安
装（不含特种设备的设计、制造、安装）、技术培训与咨询及信息服务；黑色金属及有
色金属冶炼、铸造、锻造、热处理、加工，钢锭、钢坯的生产销售；冶炼、铸造、锻造、
热处理工艺技术及材料的研发、推广及服务；模型工装模具的设计制造；工矿物资经营
及储运（不含化学危险品及民通爆炸物的销售与运输）；自营设备及材料的进出口；机
械设备、五金交电、电子产品（不含卫星地面接收设备）销售；城市智能技术开发、设
计、技术咨询；电子信息技术、物联网技术、计算机软硬件的开发、技术服务和技术转
让；计算机系统集成及技术服务；房地产开发经营；物业管理；
                           （以上两项凭资质经营）
房屋及设备租赁（不含金融租赁业务）；住宿及餐饮服务（限分支机构经营）；企业管理
服务；国内外广告发布代理；酒店管理；会议及展览服务；包装服务；旅游项目开发及
建设。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
 （2）本公司最终控制方
  本公司最终控制方是甘肃省国有资产监督管理委员会。
  本公司的子公司情况详见附注八、1.在子公司中的权益。
  本公司重要的合营或联营企业详见附注八、2.在合营安排或联营企业中的权益。
  本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
  合营或联营企业名称            简称            与本企业关系
云南东岩实业有限公司            云南东岩            联营企业
神木市胜帮化工有限公司           神木胜帮            联营企业
兰州兰石重型装备股份有限公司                     2025 年度财务报表附注
  合营或联营企业名称           简称            与本企业关系
兰州兰石恒昌金属材料有限责
                     兰石恒昌            联营企业
任公司
兰州金川镍合金有限公司         金川镍合金            联营企业
     其他关联方名称         简称        其他关联方与本企业关系
兰州兰石钢构有限公司           兰石钢构        受同一母公司控制
兰州兰石环保工程有限公司         兰石环保        受同一母公司控制
兰州兰石房地产开发有限公司       兰石房地产        受同一母公司控制
兰州兰石建筑设计有限公司         兰石建筑        受同一母公司控制
兰州兰石商业管理咨询有限公司       兰石商管        受同一母公司控制
兰州兰石恩力微电网有限公司       恩力微电网        受同一母公司控制
兰石恩力(宁夏)能源有限公司      恩力宁夏能源       受同一母公司控制
兰州兰石石油装备工程股份有限公司     兰石装备        受同一母公司控制
兰州兰石雅生活智慧服务股份有限公司    兰雅智慧        受同一母公司控制
兰州兰石兰雅商贸有限公司         兰雅商贸        受同一母公司控制
兰州兰石能源装备工程研究院有限公司   兰石研究院        受同一母公司控制
金昌兰石气化技术有限公司         金昌气化        受同一母公司控制
兰州兰石能源装备国际工程有限公司     兰石国际        受同一母公司控制
兰州兰石万耐硬面科技有限公司       兰石万耐        受同一母公司控制
兰州兰雅保安服务有限公司         兰雅保安        受同一母公司控制
甘肃兰驼集团有限责任公司         甘肃兰驼        受同一母公司控制
兰州兰石石油装备科贸有限公司       兰石科贸        受同一母公司控制
嘉峪关兰石恩力储能技术有限公司      恩力储能        受同一母公司控制
兰州兰石集团兰驼农业装备有限公司     兰石兰驼        受同一母公司控制
兰州兰石中科纳米科技有限公司       中科纳米        母公司联营企业
甘肃银石中科纳米科技有限公司       甘肃银石      母公司联营企业的控股公司
黄河财产保险股份有限公司         黄河财险    母公司的高级管理人员担任董事的公司
湖南华菱湘潭钢铁有限公司         湖南华菱           股东
衡阳华菱钢管有限公司           衡阳华菱      湖南华菱股东的参股公司
兰州装备制造技师学院          装备技师学院       受同一母公司控制
兰州兰石雅信建设工程有限公司       兰雅建设        受同一母公司控制
兰州兰石爱特互联科技有限公司       兰石爱特        受同一母公司控制
兰州兰石重型装备股份有限公司                             2025 年度财务报表附注
       其他关联方名称             简称      其他关联方与本企业关系
兰州兰石中研环保新能源有限公司           中研环保        受同一母公司控制
兰州华宿酒店管理有限公司              华宿酒店        受同一母公司控制
金川集团精密铜材有限公司              精密铜材       受间接控股股东控制
甘肃和宏新材料有限公司               甘肃和宏       受间接控股股东控制
金川集团镍合金有限公司            金川镍合金         受间接控股股东控制
金昌镍都矿山实业有限公司              金川镍都       受间接控股股东控制
金川集团镍钴有限公司                金川镍钴       受间接控股股东控制
金川集团股份有限公司                金川集团       受间接控股股东控制
金川集团信息与自动化工程有限公司       金川自动化         受间接控股股东控制
金昌金川万方实业有限责任公司        金川万方实业         受间接控股股东控制
金川镍都实业有限公司            金川镍都实业         受间接控股股东控制
青岛兰石国际海洋工程有限责任公司      青岛兰石国际         受间接控股股东控制
金川集团工程建设有限公司              金川建设       受间接控股股东控制
  存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵消。
 （1）购买商品、接受劳务的关联交易
   关联方            关联交易内容         本期发生额            上期发生额
             劳务费、修理费、监控维保费、
兰石集团         车辆转让、动能费、锻件采购、      160,636,255.82   280,527,461.84
               智能化新模式项目
             材料费、修理费、加工费、废
兰石装备                               6,548,041.53    49,841,203.67
                  钢采购
兰石研究院         晒图费、服务费、材料采购         9,930,043.54    30,480,809.80
             运费、工程、维修加工费、材
兰石钢构                              28,248,384.76    77,768,407.61
                  料采购
兰石物业             公租房物业费、服务费        4,047,390.91     2,722,556.38
黄河财险               车辆保险费            211,688.90       242,477.94
兰石兰驼             加工费、废钢采购          2,533,925.76      181,198.99
兰雅建设                劳务费            3,484,595.05      944,355.13
兰石爱特             技术服务费、工程款        13,988,758.96     1,951,470.34
兰石国际          设备款、展会会费、服务费        19,732,585.92    48,837,890.10
兰石恒昌              材料款、外协款         36,148,124.91     6,317,965.47
华宿酒店             业务招待费、住宿费             7,331.77        11,596.06
湖南华菱               材料采购           85,976,861.31    85,334,459.27
兰州兰石重型装备股份有限公司                                   2025 年度财务报表附注
   关联方           关联交易内容             本期发生额                 上期发生额
衡阳华菱             换热管采购                                       347,977.42
金昌气化             人员借调费                                         26,792.45
装备技师学院         换证费、培训费                   15,000.00
中科纳米              材料款                47,840,729.26
兰石建筑             工程造价咨询                 212,075.47
金川镍合金             材料采购                2,656,361.95
甘肃和宏              材料采购               20,333,480.63
   合计                               442,551,636.45        585,536,622.47
  （2）销售商品、提供劳务的关联交易
 关联方           关联交易内容                  本期发生额               上期发生额
         服务费、材料费、研发引领费、绿氢制储用
兰石集团                                   186,721,636.77     244,573,574.81
             项目、加工费、理化检测
兰石装备        加工费、锻件销售、理化检测               30,275,214.44      23,784,056.78
兰石钢构             理化检测                   11,369,677.47        497,095.50
兰石研究院         销售产品、加工费                     968,450.78      25,965,880.77
兰石恒昌        加工费、锻件销售、理化检测               11,114,106.93      10,950,031.60
兰石国际          产品销售、锻件销售                    513,671.98      18,357,194.07
金昌气化        劳务费、理化检测、检维修等                  715,590.39       3,474,187.38
中科纳米        理化检测、产品销售、材料费                4,514,340.81       1,523,181.31
兰石兰驼             理化检测                       32,616.72           9,389.69
甘肃银石           纳米氧化锌项目                  44,377,816.66     158,667,888.46
中研环保              劳务费                    5,481,078.23        170,495.15
兰石雅生活            理化检测                        6,125.00           6,300.00
兰石爱特             销售商品                                        198,265.49
装备技师学院            加工费                       62,522.08
兰雅商贸              检测费                            300.00
精密铜材             销售产品                   13,059,141.56
甘肃和宏             产品销售                    7,583,627.80
金川建设       10Kt/a高端装备用镍基合金项目               796,460.18
  合计                                   317,592,377.80     488,177,541.01
 （1）本公司作为出租方
  承租方名称        租赁资产种类           本期确认的租赁收入         上期确认的租赁收入
兰石集团             房屋、土地              438,431.86               569,882.81
兰石装备              房屋                                           74,700.00
兰石钢构             房屋、设备              669,135.86               893,879.39
     兰州兰石重型装备股份有限公司                                                               2025 年度财务报表附注
          承租方名称                  租赁资产种类                 本期确认的租赁收入                   上期确认的租赁收入
    中科纳米                             房屋                             119,770.40                    128,100.00
    恩力微电网                            房屋                             285,714.28                    285,714.28
    兰石研究院                            房屋                              47,050.20                     77,700.00
    兰雅保安                             房屋                              45,063.00                     56,600.00
    装备技师学院                           房屋                              69,865.20                     92,100.00
    兰石恒昌                         厂房、设备                              659,645.56                     21,635.70
           合计                                                      2,334,676.36                  2,200,312.18
         （2）本公司作为承租方
                      租金本金           承担的租赁负债利息支出                          支付的租金                    增加的使用权资产
                                 上
出租方名      租赁资产                   期                                                                               上期
    称      种类                                           上期发生                        上期发生
                 本期发生额           发   本期发生额                           本期发生额                        本期发生额          发生
                                                         额                             额
                                 生                                                                               额
                                 额
          房屋、设
兰石集团               256,476.19            634,128.85   668,144.04     4,295,458.29   700,000.00    9,362,386.69
          备租赁
兰石商管      房屋租赁     133,836.54                                           82,956.71   122,355.43
兰石研究
          设备租赁     389,380.53                                          440,000.00
院
          房屋、场
兰石兰驼               284,210.72                                          229,500.00
          地租赁
    合计            1,063,903.98           634,128.85   668,144.04     5,047,915.00   822,355.43    9,362,386.69
         （1）本公司作为担保方
                                                                                         担保是否已经履
         被担保方           担保金额                 担保起始日                   担保到期日
                                                                                           行完毕
    兰石集团、兰石装
    备
    兰石集团               399,500,000.00         2025.03.20             2031.03.19                   否
    兰石集团                 49,500,000.00        2025.03.27             2029.03.26                   否
    兰石集团                 99,900,000.00        2027.08.04             2030.08.03                   否
    兰石集团               598,000,000.00         2028.06.07             2031.06.06                   否
    兰石集团                 50,000,000.00        2026.09.20             2029.09.19                   否
    兰石集团               150,000,000.00         2026.09.24             2029.09.23                   否
          合计         1,371,900,000.00
         （2）本公司作为被担保方
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                         2025 年度财务报表附注
                                                                                 担保是否已经履
     担保方          担保金额              担保起始日                    担保到期日
                                                                                   行完毕
兰石集团             198,000,000.00      2027.01.21              2030.01.19              否
兰石集团              97,000,000.00      2026.08.30              2029.08.29              否
兰石集团              98,000,000.00      2026.12.01              2029.11.30              否
兰石集团             199,000,000.00      2025.01.21              2031.01.21              否
兰石集团              19,950,000.00      2027.06.20              2030.06.19              否
兰石集团              23,500,000.00      2026.01.17              2029.01.16              否
兰石集团              31,000,000.00      2026.01.19              2029.01.18              否
兰石集团              60,000,000.00      2026.07.31              2029.07.30              否
兰石集团             149,000,000.00      2026.08.13              2029.08.12              否
兰石集团             150,000,000.00      2026.03.14              2029.03.13              否
兰石集团              50,000,000.00      2025.09.18              2029.09.11              否
兰石集团              50,000,000.00      2026.11.25              2029.11.24              否
兰石集团              80,000,000.00      2026.11.26              2029.11.25              否
兰石集团              18,000,000.00      2026.06.20              2029.06.19              否
兰石集团              50,000,000.00      2026.03.27              2029.03.26              否
     合计         1,273,450,000.00
     关联方          拆借金额                起始日                    到期日                  说明
拆入
                                                                            随子公司债务已
兰石集团              20,388,116.45           2025-12-31
                                                                            转移
兰石集团               1,000,000.00            2025-1-21            2025-8-11
                                                                            单位：人民币万元
           项目                       本期发生额                                   上期发生额
关键管理人员薪酬                                               626.19                            486.05
 （1）本公司应收关联方款项
                                   期末余额                                   期初余额
项目名称        关联方
                           账面余额               坏账准备               账面余额             坏账准备
应收账款       兰石集团          117,810,415.97       1,440,517.80      77,569,228.05     1,500,230.48
           兰石钢构           13,664,542.57       1,316,152.68        2,196,999.86     865,936.43
           兰石环保            7,452,193.72          55,020.24
兰州兰石重型装备股份有限公司                                             2025 年度财务报表附注
                          期末余额                               期初余额
项目名称     关联方
                 账面余额              坏账准备              账面余额             坏账准备
        兰石装备     30,880,925.59         414,839.90    16,827,643.45     189,572.06
        兰石研究院     1,761,708.80          47,966.14    24,592,790.70     275,798.85
        恩力微电网      700,000.00            9,020.00      400,000.00         4,600.00
        兰石兰驼         29,860.67           1,098.00        82,368.06        2,032.45
        兰石恒昌      8,646,873.12          71,934.66     8,716,016.07      88,172.11
        甘肃银石    139,067,514.10     7,301,044.49      95,480,070.96    5,012,703.73
        中科纳米       394,716.05           12,447.60      688,619.33       16,489.27
        兰石国际      7,481,517.50     4,006,425.47       3,997,592.50    3,204,115.37
        金昌气化                                           990,000.00       39,600.00
        装备技师学
        院
        金昌镍都       377,462.00            4,984.62
        精密铜材      9,242,101.64          96,221.02
         合计     337,512,129.03    14,777,695.59     231,541,328.98   11,199,250.75
应收款项融
        兰石装备                                           100,000.00
资
         合计                                            100,000.00
预付款项    兰石恒昌      4,000,000.00                       1,044,845.00
        兰石装备      2,123,614.42                       2,104,129.07
        兰石爱特       250,192.10
        中科纳米     39,907,720.95
        装备技师学
        院
        兰石环保       661,651.33
        湖南华菱     13,369,540.98                       5,678,984.87
        衡阳华菱          6,853.90                           6,853.90
        黄河财险          5,193.44
        兰石集团       456,690.00
        兰石国际      3,584,039.91
        兰石研究院        70,000.00
        金川镍合金      878,617.68
         合计      65,314,714.71                       8,834,812.84
合同资产    兰石集团     11,853,402.59         296,983.69   13,616,524.34      404,218.27
兰州兰石重型装备股份有限公司                                           2025 年度财务报表附注
                         期末余额                              期初余额
项目名称     关联方
                 账面余额             坏账准备             账面余额            坏账准备
        兰石研究院      49,140.00            1,652.40    1,151,900.00     29,321.10
        兰石国际     2,228,437.00          47,717.55   11,123,577.00    317,451.48
        兰石钢构      230,392.67            4,607.85
        兰石环保      708,573.14           17,714.33
        中研环保     4,140,857.67         103,521.44
        中科纳米                                         360,000.00       9,000.00
        兰石装备      180,000.00            3,600.00      67,500.00       2,700.00
        金昌气化                                         195,000.00       7,800.00
        甘肃银石    33,296,532.14         832,413.30   51,066,511.20   1,276,662.78
        金川集团     9,882,000.00         247,050.00
        金川镍钴     2,862,000.00          71,550.00
         合计     65,431,335.21     1,626,810.56     77,581,012.54   2,047,153.63
        装备技师学
其他应收款                6,500.00            325.00         6,500.00        325.00
        院
        兰石商管         5,000.00            250.00         2,000.00        100.00
        兰石集团    10,070,800.00         503,540.00
        兰石兰驼       30,000.00            1,500.00      30,000.00       1,500.00
         合计     10,112,300.00         505,615.00      38,500.00       1,925.00
长期应收款   神木胜帮    20,600,000.00     8,928,040.00     21,300,000.00   3,445,201.40
         合计     20,600,000.00     8,928,040.00     21,300,000.00   3,445,201.40
其他非流动
        中科纳米                                         120,000.00       3,000.00
资产
        兰石集团         4,590.40            186.83      185,823.81       7,432.95
        兰石装备
        装备技师学
        院
        兰石国际      419,600.00            5161.08
        兰石环保       81,618.05
        兰石研究院     204,000.00
        金川集团     1,098,000.00          27,450.00
        金川镍钴      318,000.00            7,950.00
         合计      2,129,108.45          40,882.22     305,823.81      10,432.95
  （2）本公司应付关联方款项
兰州兰石重型装备股份有限公司                                 2025 年度财务报表附注
  项目名称           关联方         期末账面余额               期初账面余额
应付账款         兰石集团              57,559,371.93         40,636,132.48
             兰石研究院              6,673,992.48          9,220,325.39
             兰石爱特               4,654,659.70           650,163.60
             兰石国际                  88,298.00           159,238.44
             兰石钢构              38,329,725.12         33,315,639.01
             兰石物业               2,382,968.19          1,083,609.75
             兰石装备               1,879,565.95          4,200,689.71
             兰石兰驼                109,536.25             79,260.67
             兰雅智慧
             兰雅建设                  53,609.00
             中研环保                  15,457.00            15,457.00
             装备技师学院                74,350.00            74,350.00
             湖南华菱                155,513.43             32,787.88
             兰石环保              21,535,887.72
             金川自动化               167,290.95
             金川万方实业              221,932.47
             金川镍合金             16,005,379.45
                 合计           149,907,537.64         89,467,653.93
应付票据         兰石钢构                                     1,197,757.59
             兰石恒昌               9,500,000.00
             中科纳米              60,000,000.00
             兰石集团              19,750,000.00
             金川镍合金             14,403,933.20
                 合计           103,653,933.20          1,197,757.59
其他应付款        兰石物业                                         1,000.00
             兰石恒昌                                        43,112.00
             兰石商管                  59,362.38              5,623.98
             装备技师学院                63,400.00           172,000.00
             兰石爱特                  50,000.00
             兰石环保                355,500.00
             兰雅智慧                  71,601.68
             兰石集团                  22,100.00
                 合计              621,964.06            221,735.98
合同负债&其他流动负
             兰石国际                                       35,362.95
债
             兰石研究院                 78,000.00           286,725.66
兰州兰石重型装备股份有限公司                                         2025 年度财务报表附注
   项目名称             关联方             期末账面余额                期初账面余额
               兰石恒昌                                            90,400.00
               兰石钢构                     2,002,644.00
               青岛兰石国际                   1,083,000.00
               金昌气化                    16,373,796.21
               金川镍都实业                    110,000.00
                     合计                19,647,440.21          412,488.61
 关联方             关联交易内容                本年发生额               抵账依据
         兰石重装欠兰石铸锻 6,442,109.02 元，兰                    2025 年 3 月兰石重装、
兰石重装、兰
         石铸锻欠兰石超合金 6,442,109.02 元，兰                    兰石集团铸锻分公司、
石超合金、兰                                  6,442,109.02
         石超合金欠兰石重装 57,552,338.35 元，三                   兰石超合金签订三方
石铸锻
         方协商一致同意互抵 6,442,109.02 元                      抵账协议
         兰石集团与兰石重装双方于 2025 年 8 月 1
         日共同签署《债权债务抵销协议》，以兰
         州能源投资集团有限公司对兰州热力集                             2025 年 8 月兰石集团、
         团有限公司的 26,345,833.33 元债权为标                    兰石重装、兰州热力集
兰石重装、兰   的,等额抵销兰州范平热网有限公司对兰                            团、兰州范坪热网、兰
石集团      州兰石集团有限公司、兰州兰石重型装备                            州能投集团、兰能投能
         股份有限公司对兰州能源投资集团有限                             源化工签订的六方抵
         公司、兰能投(甘肃)能源化工有限公司案                           账协议
         件工程款、兰州能源投资集团有限公司对
         兰州热力集团有限公司的应债权。
         兰石集团欠兰石检测 63299.4 元，兰石雅
兰石检测、兰   生活欠兰石集团 63299.40 元，兰石检测欠                      2025 年 4 月兰石集团、
石物业、兰石   兰石雅生活 4863.18 元，兰石检测欠兰石          63,299.40    兰石物业、兰石检测签
集团       雅生活新区分公司 58436.22 元，同意互抵                      订四方抵账协议
         中科纳米欠兰石检测 5000.00 元，兰石检                       2025 年 5 月中科纳米、
兰石检测、中
         测欠中科纳米 5000.00 元，经双方友好协            5,000.00   兰石检测签订两方抵
科纳米
         议，同意互抵 5000.00 元。                             账协议
         兰石石油装备欠兰石检测 111960 元，兰                        2025 年 7 月兰石装备、
兰石检测、兰
         石检测欠兰石石油装备 111960 元，同意          111,960.00    兰石检测签订两方抵
石装备
         互抵 111960 元                                   账协议
         兰石石油装备欠兰石检测 154769.32 元，                      2025 年 12 月，兰石装
兰石检测、兰
         兰石检测欠兰石石油装备 154769.32 元，        154,769.32    备、兰石检测签订抵账
石装备
         同意互抵 154769.32 元                              协议
         兰石环保欠甘肃省白银风机厂有限责任
         公司货款 814650 元，兰石铸锻欠兰石环
兰石铸锻、兰                                                 兰石铸锻，甘肃省白银
         保 1200000 元，甘肃省白银风机厂有限责         400,000.00
石环保                                                    风机厂有限责任公司
         任公司欠兰石铸锻 539337.35 元，经三方
                                                       签订抵账协议
         友好协议，同意互抵 400000 元。
兰州兰石重型装备股份有限公司                                        2025 年度财务报表附注
 关联方              关联交易内容               本年发生额              抵账依据
          兰石超合金欠兰石恒昌货款不小于
兰石超合金、 8267675.16 元，兰石恒昌欠兰石超合金货
兰石恒昌      款不小于 8267675.16 元，经双方友好协商
                                                      协议
          同意互抵 8267675.16 元。
          兰石石油装备欠兰石超合金 7359121.6
兰石超合金、                                                2025 年 9 月兰石超合
          元，兰石超合金欠兰石石油装备
兰石石油装                                  1,075,650.40   金、兰石石油装备签订
备                                                     抵账协议
          抵 1075650.4 元
兰石超合金、 兰石装备欠兰石超合金 869000.00 元，兰                       2025 年 11 月兰石超合
兰 石 石 油 装 石超合金欠兰石石油重装 830062.8 元，经      830,062.80    金、兰石石油装备签订
备         双方友好协商，同意互抵 830062.8 元                      抵账协议
兰石超合金、 兰石装备欠欠兰石超合金 10283422.4 元，                      2025 年 12 月兰石超合
兰 石 石 油 装 兰石超合金欠兰石装备 465041.27 元，经      465,041.27    金、兰石装备签订抵账
备         双方友好协商，同意互抵 465041.24                       协议
          兰石装备欠兰石超合金 7339823.76 元，兰                   2025 年 6 月兰石超合
兰石装备、兰
          石超合金欠兰石装备 1,325,642.16 元，双   1,325,642.16   金、兰石装备签订抵账
石超合金
          方友好协商后同意互抵 1,325,642.16 元                   协议
          江阴玉龙欠兰石铸锻 115780.43 元，超合
兰石超合金、 金欠江阴玉龙 115780.43 元，铸锻欠超合
兰石铸锻      金不少于 115780.43 元，三方协商一致同
                                                      签订抵账协议
          意互抵 115780.43 元
          兰石超合金欠共享装备 60000 元，共享装
兰石超合金、 备欠兰石铸锻 38486.87 元，兰石铸锻欠兰
兰石铸锻      石超合金不少于 38486.87 元，经三方友好
                                                      备签订抵账协议
          协商，同意互抵 38486.87 元。
          兰石超合金欠兰州浩悦源 109551.53 元，
          兰州浩悦源欠兰石铸锻 109551.53 元，兰                    2025 年兰石超合金、兰
兰石超合金、
          石铸锻欠兰石超合金不小于 109551.53        109,551.53    州浩悦源、兰石铸锻抵
兰石铸锻
          元，经三方友好协商，同意互抵 109551.53                    账协议
          元
          兰石超合金欠诸暨市鸿强轴瓦 68220.00
          元，诸暨市鸿强轴瓦欠兰石铸锻 97570.01                     2025 年 4 月兰石超合
兰石超合金、
          元，兰石铸锻欠兰石超合金大于 68220.00        68,220.00    金、诸暨市鸿强轴瓦、
兰石铸锻
          元，经三方友好协商同意互抵 68220.00                      兰石铸锻抵账协议
          元。
          中核嘉华欠兰石装备 311282.5 元，兰石装                    2025 年 3 月兰石装备、
兰石装备、中
          备欠中核嘉华 220900 元，经双方协商，        161,282.50    中核嘉华签订抵账协
核嘉华
          同意互抵 161282.5 元                             议
   十三、承诺及或有事项
   本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
兰州兰石重型装备股份有限公司                     2025 年度财务报表附注
 （1）未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
  ①本公司与秦皇岛金核投资有限公司股权转让纠纷诉讼事项
限公司股权收购协议》，约定原告兰州兰石重型装备股份有限公司以现金12925万元收购
被告秦皇岛金核投资有限公司持有的中核嘉华设备制造股份公司2200万股股份。被告作
易对方，承诺中核嘉华设备制造股份公司2022年度、2023 年度、2024年度实现的净利
润分 别不低于650万元、1550万元、2500万元，三年业绩承诺期合计实现净利润不低于
金额向原告支付业绩补偿款。秦皇岛金核所承诺的业绩并未达成，应按照协议约定支付
业绩补偿款，但经兰石重装公司多次沟通催缴，均未履行付款义务，给兰石重装公司造
成了损失。公司提起诉讼，新区法院立案受理，法院案号（2025）甘0191民初4659号，
法院作出裁定，查封冻结秦皇岛金核银行账户和股权账户。2026年2月6日兰州新区法院
一审判决：秦皇岛金核投资有限公司于本判决生效之日起十五日内向兰州兰石重型装备
股份有限公司支付业绩补偿款2,644.79万元；案件受理费17.43万元，保全申请费0.5万元，
合计17.93万元，由秦皇岛金核投资有限公司负担17.90元，由兰石重型公司负担334元，
目前金核投资不服一审判决，提起二轮上诉。
  ②本公司与成都植源机械科技有限公司侵犯技术秘密纠纷诉讼事项
  成都植源公司认为兰石重装中标的中国神华煤制油化工有限公司煤直接液化二代
技术开发项目反应器项目中提供的自紧式法兰产品侵犯了成都植源公司的技术秘密，索
赔1000万元，成都植源公司向兰石重装公司提起诉讼，案号（2024）川01知民初561号，
于2024年11月19日在成都中级人民法院开庭，我公司积极与律师商讨应诉方案，2024
年10月14日我公司提交管辖权异议。2024年12月16日四川高院民事裁定书（2024）川民
辖终65号，驳回请求，双方进行了证据交换，案件目前还在法庭调查阶段，尚在审理中。
 ④ 本公司与新疆合盛硅业新材料有限公司买卖合同纠纷诉讼事项
材料”）签订了《新疆合盛硅业新材料有限公司煤电硅一体化项目四期年产40万吨硅氧
烷及下 游深加工项目配套项目(年产80万吨甲醇装置)转化炉及转化废热锅炉采购合
同》，合同金额3,645.00万元，合同签订后本公司积极履行了合同义务，合盛硅业新材料
仅支付了预付款10%，其他款项未支付。2025年2月本公司向乌鲁木齐市中级人民法院
提起诉讼，案件已一审开庭审理。合盛硅业新材料有限公司提起反诉，要求解除合同退
还预付款，等待法院判决。
 ⑤ 本公司与新疆三昌环保能源有限公司买卖合同纠纷诉讼事项
订《工业品买卖合同》(编号：SC(设备--2023--003，以下简称“合同”)，约定新疆三
兰州兰石重型装备股份有限公司                               2025 年度财务报表附注
昌向本公司采购预反应器、主反应器、脱氯反应器及吊盖，该合同总价为人民币2644
万元。合同签订后本公司积极履行了合同义务并完成设备调试，已履行完毕合同约定的
全部义务。故新疆三昌应按合同约定向本公司支付设备调试、验收货款793.20万元及质
保金264.40万元，新疆三昌公司称资金紧张未按期支付货款，2026年4月本公司向车排
子垦区法院提起诉讼并缴纳诉讼费，收到法院传票等待开庭。
 ⑥ 本公司与西安恒信发机电工程有限公司建设工程施工合同纠纷
签订《甘肃东方钛业有限公司水溶性磷酸一铵(水溶肥)资源循环项目(液氨站)安装工程
施工合同》，编号:LSHE-401-EPC222-003。合同约定西安恒信将其总包的第三人为建设
方的液氨站项目安装工程分包给本公司施工，工程内容以业主方提供的图纸为准，承包
范围液氨站安装包括机电设备、工艺管线、管廊管架安全设施等工程，工程地点位于白
银高新区银东工业园。双方因费用结算发生争议。西安恒信提起诉讼，案件已于2026
年3月19日一审第一次开庭。目前还在与法院沟通是否鉴定的问题。
  （2）对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
  为关联方提供担保详见附注十二、关联方交易之关联方担保情况。
  截止2025年12月31日，本公司为非关联方单位提供保证情况如下：
被担保单位名称    担保事项         金额              期限            备注
                                                 担保金额以实际
兰能投（甘肃）能                                         收到的融资租赁
                                      自被担保单位《回
源化工有限公司 项目建设融资租                                  公司款项为准，截
（原：张掖市晋昌 赁回购增信                                   至 2025 年 12 月 31
                                      之日起2年
源煤业有限公司）                                         日担保余额为
  除存在上述或有事项外，截止2025年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重
要或有事项。
  十四、资产负债表日后事项
  公司与秦皇岛金核投资有限公司（以下简称为“金核投资”）股权转让纠纷诉讼事
项，详见“附注十三、2. （1）①本公司与秦皇岛金核投资有限公司股权转让纠纷诉讼
事项”。根据2026年2月6日兰州新区法院一审判决，金核投资于判决生效之日起十五日
内付清。2026年2月26日，金核投资向兰州市中级人民法院提起上诉，法院案号（2026）
甘01民终1459号。已收到兰州市中级人民法院传票案件定于2026年4月29日开庭。目前
金核投资与公司积极协商付款事宜，有望在开庭前双方拟签订《和解协议》金核投资以
现金或者银行承兑汇票方式支付本公司业绩补偿款2,644.79万元。待补偿款支付完毕后
本公司撤回起诉，彻底解决双方之间的纠纷。该案件预计能够全额回款。
兰州兰石重型装备股份有限公司                          2025 年度财务报表附注
  十五、其他重要事项
  其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
  （1）截止2025年12月31日，本公司累计暂停或终止的合同共20个，具体情况如下：
  ①2017年，本公司与北京海新能源科技股份有限公司（原名称：北京三聚环保新材
料股份有限公司，以下简称：北京新海）分别签订了合同金额为1,589.00万元的芳构化
反应器、423.00万元的再生器、1,982.00万元的加氢精制反应器和换热器、11,636.95万
元固定床加氢精制反应器制造合同。2019年12月，本公司收到北京新海项目暂缓执行通
知单，该项目暂缓执行。截止2025年12月31日，该项目预收账款余额6,698.22万元，存
货余额6, 313.47万元，其中在产品6,296.30万元，原材料17.17万元。
  ②2017年，本公司与滨州北海百益再生资源利用有限公司（以下简称：滨州北海）
签订了合同金额为1,945.00万元的反应器制造合同。由于该项目审核未获批准，2017年
本公司收到滨州北海的暂缓执行通知单，该合同暂缓执行。截止2025年12月31日，该项
目预收账款余额573.50万元，存货余额26.39万元，其中在产品12.43万元，原材料13.96
万元，已计提跌价12.43万元。
  ③2012年，本公司与上海玘瑞能源科技有限公司（原名：上海新佑能源科技有限公
司（以下简称：上海玘瑞）签订了合同总金额为4,752.55万元的加氢反应器订单合同。
  ④2017年，本公司与山东科瑞石油天然气工程集团有限公司（以下简称：山东科瑞）
签订了合同金额为2,513.50万元的加氢反应器制造合同。2018年该合同暂缓执行。截止
  ⑤2016年，本公司与山东闰成石化有限公司（以下简称：山东闰成）签订了合同金
额为3,306.14万元的反应器的订单合同，2017年11月本公司收到山东闰成的项目暂缓沟
通函，合同暂停执行。截止2025年12月31日，该项目预收账款余额991.84万元，存货余
额390.51万元，在产品389.05万元，原材料1.46万元，已计提存货跌价准备269.80万元。
  ⑥2019年，本公司与中新能化阜新化工有限公司（以下简称:中新能化）分别签订
了合同金额为3,129.91万元的塔器、6,590.53万元的氮气储罐、塔器制造合同。2020年11
月合同暂停执行。截止2025年12月31日，该项目预收账款余额4,860.22万元，存货余额
  ⑦2021年5月，本公司与山西金岩富氢新材料科技有限公司（以下简称：山西金岩）
签订了金额为925.00万元的甲醇合成塔制造合同，2022年10月因客户资金未到位我单位
暂停该项目。截止2025年12月31日，该项目预收账款余额400.00万元，存货余额671.85
万元，其中在制品332.91万元，原材料338.94万元。
兰州兰石重型装备股份有限公司                          2025 年度财务报表附注
   ⑧2014年，本公司与武汉鲁华泓锦新材料有限公司（以下简称：武汉鲁华）签订了
金额为1,840.00万元的工业品买卖合同，2024年10月收到武汉鲁华通知暂停该项目。截
至2025年12月31日，该项目预收账款余额735.90万元，存货余额1,365.13万元，其中在
制品1,287.65万元，原材料77.48万元。
   ⑨2024年，本公司与江苏焱鑫科技股份有限公司（以下简称：江苏焱鑫）签订了金
额为606万元的容器塔器采购合同及2, 149.99万元的螺纹锁紧环换热器采购合同，2024
年12月因江苏焱鑫资金未到位暂停该项目。截至2025年12月31日，该项目预收账款余额
   ⑩2024年，本公司与盛虹炼化连云港有限公司（以下简称：盛虹炼化）签订了金额
为1,710.00万元的炼化醋酸项目2台成品塔采购合同，2024年8月因客户资金未到位我单
位暂停该项目。截至2025年12月31日，该项目预收账款余额342.00万元，存货余额
   ?2023年，本公司与北京金万众空调制冷设备有限公司（以下简称：北京金万众）
签订了金额为3,200.00万元的焦炭塔、焦化分馏塔采购合同，2025年6月因客户资金未到
位我单位暂停该项目。截至2025年12月31日，该项目预收账款余额1,920.00万元，存货
余额1991.15万元均为在制品。
   ?2021年3月，本公司与盘锦瑞德化工有限公司（以下简称：盘锦瑞德）签订了金
额为123万的反应器采购合同，2021年3月因客户资金紧张我单位暂停该项目，截至2025
年12月31日，该项目预收账款余额36.90万元，存货余额123.21万元均为在制品，已计提
跌价准备6.87万元。
   ?2023年9月本公司与新疆合盛硅业新材料有限公司签订了金额为3645万元合盛
硅业有机硅配套项目热解气POX制甲醇装置合同，2024年4月客户由于市场前景及资金
原因，项目暂停，截至2025年12月31日，该项目预收账款余额364.50万元，存货余额
   ?2023年10月本公司与连云港虹科新材料有限公司签订了金额为2,270.83万元虹
科新材料6台塔器采购合同，2023年12月客户由于市场原因决定暂定该项目，截至2025
年12月31日，该项目无预收账款，存货余额71.69万元，其中在制品19.40万元，原材料
   ?2024年4月本公司新疆中和合众新材料有限公司签订了合同金额为760万元新疆
中和合众新材料有限公司100万吨/年醋酸项目第三系列气化设备采购合同，2024年9月
业主原因暂停该项目，截至2025年12月31日，该项目预收账款228万元，存货余额396.45
万元，其中在制品387.38万元，原材料9.07万元。
   ?2024年10月本公司与山东众智材料科技有限公司签订了合同金额为8,397.50万
元买卖合同，2025年10月业主原因暂停该项目，截至2025年12月31日，该项目预收账款
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                2025 年度财务报表附注
   （2）公司与兰能投（甘肃）能源化工有限公司（以下简称为“兰能化工”）买卖合
同纠纷诉讼事项，详见第五节重要事项九、重大诉讼、仲裁事项，根据2024年10月22
日张掖市中级人民法院《民事判决书》
                【（2023）甘07民初35号】判决，限于判决生效后
三个月内付清，同时其控股股东兰州能源投资集团有限公司（以下简称为“兰能投”）
对兰能化工应付款项承担连带责任。
   报告期内，通过双方集团公司债务抵账2,634.58万元，原计划以“债转股”方式化
解债务的方案由于股权比例未达成一致，截止目前没有实施。为了公司债权能够得到保
障，公司冻结了兰能化工及关联方银行账户、股权、土地及不动产等资产，通过进一步
与兰能 化工协商沟通，目前兰能化工出具了后期债权的还款计划，通过处置资产、筹
集资金、部分债权转为股权等方式还款。
   十六、母公司财务报表主要项目注释
  （1）按账龄披露
         账龄                     期末账面余额                         期初账面余额
         小计                         1,720,551,085.96                  932,362,294.90
减：坏账准备                                   129,165,676.39                56,343,574.71
         合计                         1,591,385,409.57                  876,018,720.19
  （2）按坏账计提方法分类披露
                                              期末余额
    类别                账面余额                         坏账准备
                                                             计提比例      账面价值
                  金额            比例（%）           金额
                                                              （%）
按单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
其中：逾期账龄组合      646,872,919.46     37.6       13,919,890.43     2.15   632,953,029.03
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                2025 年度财务报表附注
                                           期末余额
   类别                账面余额                        坏账准备
                                                           计提比例           账面价值
                 金额            比例（%）            金额
                                                            （%）
  关联方组合       98,589,467.11      5.73                                    98,589,467.11
   合计       1,720,551,085.96      100     129,165,676.39        7.51   1,591,385,409.57
 （续）
                                            期初余额
   类别                 账面余额                        坏账准备
                                                           计提比例           账面价值
                  金额           比例（%）            金额
                                                           （%）
按单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：逾期账龄组合     598,923,995.98      64.24   18,243,791.90         3.05    580,680,204.08
  关联方组合       143,834,491.21      15.42                                 143,834,491.21
   合计         932,362,294.90     100.00   56,343,574.71         6.04    876,018,720.19
                                           期末余额
   名称
                账面余额             坏账准备           计提比例（%）                计提理由
黑龙江省庆达科技
发展有限公司
宁波庆融商贸有限
公司
宁夏冠能新材料科
技有限公司
中国庆华能源集团
有限公司
内蒙古庆华集团庆
华煤化有限责任公        8,368,208.36     8,368,208.36              100.00      预计无法收回
司
上海蓝科石化环保
科技股份有限公司
陕西东鑫垣化工有
限责任公司
辽宁圣达天安环保
科技有限公司
新疆其亚硅业有限                                                            根据预计可回收
公司                                                                    金额
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                     2025 年度财务报表附注
                                             期末余额
        名称
               账面余额              坏账准备              计提比例（%）             计提理由
硕益硅业（云南）有                                                             根据预计可回收
限公司                                                                     金额
甘肃东方钛业有限                                                              根据合同约定预
公司                                                                    计回款时间折现
甘肃瓜州宝丰硅材                                                              根据合同约定预
料开发有限公司                                                               计回款时间折现
甘肃银石中科纳米                                                              根据合同约定预
科技有限公司                                                                计回款时间折现
哈密宣力燃气发电                                                              根据合同约定预
有限公司                                                                  计回款时间折现
兰州兰石集团有限                                                              根据合同约定预
公司                                                                    计回款时间折现
盘锦浩业化工有限                                                              根据合同约定预
公司                                                                    计回款时间折现
新疆嘉国伟业新能                                                              根据合同约定预
源有限公司                                                                 计回款时间折现
新疆同顺源能源开                                                              根据合同约定预
发有限公司                                                                 计回款时间折现
新疆宣东能源有限                                                              根据合同约定预
公司                                                                    计回款时间折现
新疆中部合盛硅业                                                              根据合同约定预
有限公司                                                                  计回款时间折现
        合计    975,088,699.39   115,245,785.96
    ①逾期账龄组合
                                               期末余额
   逾期账龄组合
                    账面余额                       坏账准备                   计提比例（%）
        合计            646,872,919.46               13,919,890.43               2.15
    ②关联方组合
                                               期末余额
    关联方组合
                    账面余额                       坏账准备                   计提比例（%）
关联方组合                  98,589,467.11
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                            2025 年度财务报表附注
                                                           期末余额
  关联方组合
                               账面余额                        坏账准备                计提比例（%）
      合计                          98,589,467.11
 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
  ①本期计提坏账准备情况
                                                  本期变动金额                               期末余额
 类别          期初余额
                                 计提           收回或转回             核销        其他
单项计提预
期信用损失      38,099,782.81   84,957,190.02      7,811,186.87                           115,245,785.96
的应收账款
按组合计提
预期信用损
失的应收账
款
其中：逾期
账龄组合
 合计        56,343,574.71   80,657,343.63      7,811,186.87              -24,055.08   129,165,676.39
  其中本期坏账准备收回或转回金额重要的
                                                                          确定原坏账准备计提比
       单位名称                收回或转回金额                转回原因          收回方式
                                                                          例的依据及其合理性
内蒙古庆华集团庆华煤化有
限责任公司
中国庆华能源集团有限公司                     3,500,000.00     客户回款            电汇           预计无法收回
        合计                       7,300,000.00
  （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                                                       占应收账款
                                                                                     应收账款坏账
                                                      应收账款和合           和合同资产
             应收账款期末             合同资产期末                                               准备和合同资
 单位名称                                                 同资产期末余           期末余额合
               余额                 余额                                                 产减值准备期
                                                        额              计数的比例
                                                                                       末余额
                                                                        （%）
客户一         449,895,523.20      259,322,507.99        709,218,031.19         21.36    18,432,732.61
客户二         139,067,514.10       33,296,532.14        172,364,046.24          5.19    10,838,297.04
客户三           32,981,930.84     108,276,474.03        141,258,404.87          4.25     2,819,050.41
客户四          110,801,270.97      24,706,192.91        135,507,463.88          4.08     2,689,213.92
客户五           13,897,799.74     109,727,424.70        123,625,224.44          3.72     2,790,607.32
  合计        746,644,038.85      535,329,131.77    1,281,973,170.62           38.61    37,569,901.30
        项目                                    期末余额                            期初余额
应收利息
兰州兰石重型装备股份有限公司                                              2025 年度财务报表附注
           项目                    期末余额                          期初余额
应收股利
其他应收款                                  340,203,210.45               530,693,210.37
           合计                          340,203,210.45               530,693,210.37
     其他应收款
  （1）其他应收款按款项性质分类情况
        款项性质                     期末账面余额                      期初账面余额
备用金                                            3,000.00                  69,000.00
保证金                                       14,531,156.59              19,825,544.53
往来款                                    289,355,196.05               477,611,343.99
应收赔偿款                                      1,660,000.00               8,010,000.00
案件受理费                                      1,179,431.35               1,339,461.46
应收业绩补偿款                                   26,447,902.98              26,447,902.98
应收股权转让款                                   10,070,800.00
其他                                          568,250.55                1,508,254.55
           小计                          343,815,737.52               534,811,507.51
减：坏账准备                                     3,612,527.07               4,118,297.14
           合计                          340,203,210.45               530,693,210.37
  （2）按账龄披露
           账龄                    期末账面余额                      期初账面余额
           小计                          343,815,737.52               534,811,507.51
减：坏账准备                                     3,612,527.07               4,118,297.14
           合计                          340,203,210.45               530,693,210.37
  （3）按坏账计提方法分类披露
                                               期末余额
                      账面余额                          坏账准备
      类别
                                 比例                        计提比例      账面价值
                   金额                          金额
                                 （%）                        （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备       343,815,737.52   100.00     3,612,527.07     1.05   340,203,210.45
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                   2025 年度财务报表附注
                                              期末余额
                      账面余额                         坏账准备
        类别
                                 比例                         计提比例            账面价值
                   金额                          金额
                                 （%）                         （%）
其中：保证金组合及其
他应收款项
        关联方组合   289,355,196.05    84.16                                    289,355,196.05
        合计      343,815,737.52   100.00     3,612,527.07           1.05    340,203,210.45
    （续）
                                               期初余额
        类别            账面余额                          坏账准备
                                  比例                         计提比例            账面价值
                    金额                         金额
                                 （%）                          （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备       534,811,507.51   100.00      4,118,297.14           0.77   530,693,210.37
其中：保证金组合及其
他应收款项
        关联方组合   475,200,865.99    88.85                                    475,200,865.99
        合计      534,811,507.51   100.00      4,118,297.14           0.77   530,693,210.37
    ①保证金组合及其他应收款项
                                                   期末余额
保证金组合及其他应收款项
                             账面余额                      坏账准备                计提比例（%）
          合计                     54,460,541.47              3,612,527.07             6.63
    ②关联方组合
                                               期末余额
        名称
                      账面余额                     坏账准备                  计提比例（%）
关联方组合                  289,355,196.05
        合计             289,355,196.05
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                        2025 年度财务报表附注
                  第一阶段                第二阶段                     第三阶段
 坏账准备                             整个存续期预期               整个存续期预期                      合计
             未来 12 个月预期
                                  信用损失（未发生              信用损失（已发生
               信用损失
                                   信用减值）                 信用减值）
期初余额              2,871,702.34           930,000.00             316,594.80           4,118,297.14
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提                69,722.95            -100,000.00            -166,594.80          -196,871.85
本期转回
本期转销               307,500.00                                                         307,500.00
本期核销                 1,398.22                                                           1,398.22
其他变动
期末余额              2,632,527.07           830,000.00             150,000.00           3,612,527.07
 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                   本期变动金额
       类别           期初余额                           收回或转          转销或核           其     期末余额
                                       计提
                                                    回             销             他
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备          4,118,297.14     -196,871.85                 308,898.22           3,612,527.07
其中：保证金组合及其他
应收款项
       合计          4,118,297.14     -196,871.85                 308,898.22           3,612,527.07
 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                   占其他应收
                                                                   款期末余额             坏账准备期
 单位名称        款项的性质                 期末余额                账龄
                                                                   合计数的比              末余额
                                                                    例（%）
客户一         往来款                   161,172,895.20   分段账龄                   46.88
客户二         往来款                    82,242,934.49   分段账龄                   23.92
客户三         往来款                    29,220,763.03   分段账龄                       8.50
客户四         应收业绩补偿款                26,447,902.98       1-2 年                  7.69   1,322,395.15
客户五         往来款                    16,146,263.02   分段账龄                       4.70
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                             2025 年度财务报表附注
                                                                          占其他应收
                                                                          款期末余额             坏账准备期
 单位名称          款项的性质                  期末余额                账龄
                                                                          合计数的比              末余额
                                                                           例（%）
  合计                                315,230,758.72                             91.69        1,322,395.15
                                                      期末余额
   项目
                         账面余额                         减值准备                          账面价值
对子公司投资                   2,479,097,304.41                                            2,479,097,304.41
对联营、合营企业
投资
   合计                    2,630,319,535.12                 24,591,575.72              2,605,727,959.40
 （续）
                                                      期初余额
   项目
                         账面余额                         减值准备                          账面价值
对子公司投资                   2,430,426,828.50                                            2,430,426,828.50
对联营、合营企业
投资
   合计                    2,588,486,828.50                                            2,588,486,828.50
 （1）对子公司投资
                                                                                              本     减
                                                                                              期     值
                                                                                              计     准
被投资单    初始投资成                                                                                 提     备
                          期初余额              本期增加           本期减少            期末余额
 位        本                                                                                   减     期
                                                                                              值     末
                                                                                              准     余
                                                                                              备     额
青岛公司    300,000,000.00   450,000,000.00   45,000,000.00                    495,000,000.00
重工公司    146,967,839.14   146,967,839.14                                    146,967,839.14
环保公司     10,729,524.09    10,729,524.09                   10,729,524.09
换热公司    111,743,898.88   211,743,898.88                                    211,743,898.88
新疆公司    146,674,250.00   266,679,916.67                                    266,679,916.67
瑞泽石化    408,000,000.00   408,000,000.00                                    408,000,000.00
检测公司     50,000,000.00    66,008,741.34                                     66,008,741.34
中核嘉华    129,250,000.00   129,250,000.00                                    129,250,000.00
超合金公
司
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                                       2025 年度财务报表附注
                                                                                                       本    减
                                                                                                       期    值
                                                                                                       计    准
被投资单         初始投资成                                                                                     提    备
                                  期初余额              本期增加            本期减少             期末余额
 位             本                                                                                       减    期
                                                                                                       值    末
                                                                                                       准    余
                                                                                                       备    额
氨氢公司           6,000,000.00        6,000,000.00     9,300,000.00                     15,300,000.00
储能公司                                                5,100,000.00                       5,100,000.00
 合计        1,868,828,320.49    2,430,426,828.50    59,400,000.00   10,729,524.09   2,479,097,304.41
  （2）对联营、合营企业投资
                                                                           本期增减变动
                                         减值准
 被投资单位                期初余额               备期初                                        权益法下确
                                                                                                       其他综合
                                          余额         追加投资            减少投资           认的投资损
                                                                                                       收益调整
                                                                                      益
联营企业：
神木胜帮                158,060,000.00                                                  -6,837,769.29
      合计            158,060,000.00                                                  -6,837,769.29
  （续）
                                       本期增减变动
                                 宣告发放                                                                 减值准备期
 被投资单位             其他权                            计提减值准                            期末余额
                                 现金股利                               其他                                 末余额
                   益变动                              备
                                 或利润
联营企业：
神木胜帮                                           24,591,575.72                  126,630,654.99      24,591,575.72
  合计                                           24,591,575.72                  126,630,654.99      24,591,575.72
  ①可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
                                                                   公允价值和
                                                                                                关键参数的确定
 项目          账面价值             可收回金额               减值金额             处置费用的           关键参数
                                                                                                       依据
                                                                   确定方式
神木市胜                                                               依据经审计           被投资单位
                                                                                                表审计报告衡川
帮化工有       151,222,230.71     126,630,654.99      24,591,575.72    后的净资产           经审计后的
                                                                                                审字(2026)第
限公司                                                                确定              净资产
                                                                                                ZWA-388 号
 合计        151,222,230.71     126,630,654.99      24,591,575.72
兰州兰石重型装备股份有限公司                                                   2025 年度财务报表附注
    （1）营业收入、营业成本
                           本期发生额                                 上期发生额
     项目
                    收入                 成本                  收入                成本
主营业务            4,162,027,401.25   3,944,111,287.52   3,850,840,482.19   3,468,042,904.38
其他业务             115,558,082.78      93,260,077.94      113,637,570.81    103,435,267.98
     合计         4,277,585,484.03   4,037,371,365.46   3,964,478,053.00   3,571,478,172.36
    （2）合同产生收入情况
                           本期发生额                                 上期发生额
    合同分类
                  营业收入               营业成本               营业收入                   营业成本
一、业务或商品类
型
传统能源装备          2,739,787,573.57   2,585,226,844.06   2,883,738,573.72   2,560,174,760.00
新能源装备             60,176,408.34      33,602,779.00      387,060,809.10    370,200,492.56
技术服务              36,890,421.36       26,113,389.63      28,295,827.48     20,298,441.69
工程总包            1,325,172,997.98   1,299,168,274.83     551,745,271.89    517,369,210.13
二、按经营地区分
类
境内              4,030,681,841.93   3,825,434,949.37   3,576,806,657.92   3,227,530,850.04
境外               131,345,559.32     118,676,338.15      274,033,824.27    240,512,054.34
三、按商品转让的
时间分类
在某一时点转让         2,836,854,403.27   2,644,943,012.69   3,299,095,210.30   2,950,673,694.25
在某一时段内转
让
           项目                         本期发生额                              上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                 -6,837,769.29
处置长期股权投资产生的投资收
益
其他非流动金融资产在持有期间
的投资收益
债务重组产生的投资收益                                    -1,834,070.61
           合计                                  -4,312,748.66
兰州兰石重型装备股份有限公司                    2025 年度财务报表附注
  十七、补充资料
                 项目                 金额            说明
非流动性资产处置损益                        20,810,913.81
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除   38,424,962.46
外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金
融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融
负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回               10,946,330.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益         -235,061.19
非货币性资产交换损益
债务重组损益                            -1,864,659.21
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出
等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值
变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                -9,277,728.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额                           9,049,828.54
  少数股东权益影响额（税后）                     449,489.66
                 合计               49,305,439.07

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