兰州兰石重型装备股份有限公司
关于对会计师事务所 2025 年度履职情况的评估报告
兰州兰石重型装备股份有限公司（以下简称“公司”）聘请利安达会计师事
（以下简称“利安达会计师事务所”）作为公司 2025 年度
务所（特殊普通合伙）
财务及内部控制审计机构。根据财政部、国务院国资委及中国证监会颁布的《国
有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对利安达会计师事务所
所资质合规有效，履职期间勤勉尽责，能够独立、公允地表达意见，具体情况如
下：
一、资质条件
利安达会计师事务所成立于 2013 年，总部位于北京，注册地址为北京市朝
阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室，首席合伙人为黄锦辉先生。截至 2025 年 12
月 31 日，利安达从业人员总数 1623 人，其中合伙人 70 人，注册会计师 475 人。
注册会计师中，2025 年度 167 人签署过证券服务业务审计报告。利安达会计师
事务所 2025 年度业务总收入人民币 52,608.76 万元；审计上市公司 30 家，实现
上市公司年报审计收入 4,141.88 万元（上述数据未经审计）。
利安达会计师事务所承做本公司 2025 年度审计项目的项目合伙人、签字注
册会计师和项目质量控制复核人的基本信息如下：
项目合伙人、签字注册会计师：马康乐，具备注册会计师执业资质，是本项
目的拟签字注册会计师。2004 年成为注册会计师，2017 年开始从事上市公司审
计，2017 年开始在利安达会计师事务所执业，2024 年开始为本公司提供审计服
务，近三年签署 2 家上市公司审计报告。
签字注册会计师：柏雄飞，具备注册会计师执业资质，是本项目的拟签字注
册会计师。2023 年成为注册会计师，2021 年开始从事上市公司审计，2023 年开
始在利安达会计师事务所执业，2024 年开始为本公司提供审计服务，近三年签
署 1 家上市公司审计报告。
项目质量控制负责人：李昕，具备注册会计师执业资质，是本项目的质量控
制负责人。1997 年成为注册会计师，2001 年开始从事上市公司审计，2015 年开
始在利安达会计师事务所执业，2024 年开始为本公司提供审计服务，近三年复
核 2 家上市公司审计报告。
利安达会计师事务所及上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复
核人不存在可能影响独立性的情形。
二、执业记录
利安达会计师事务所近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 4 次、
监督管理措施 6 次、自律监管措施 1 次和纪律处分 2 次。
管理措施 20 次、自律监管措施 7 次和纪律处分 7 次。
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年未因执业行为受
到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管
理措施和自律监管措施，未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措
施、纪律处分。
三、质量管理水平
（一）质量控制制度
利安达会计师事务所建立了较为完善的业务质量（风险）控制体系和技术支
持体系，为保障业务项目的质量提供了可靠的基础。2025 年年度审计过程中，
严格遵守国家相关的法律法规和中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工
作，遵守职业道德规范，公允合理地对公司财务状况发表独立审计意见，客观、
公正地出具了专业报告。
（二）项目质量复核
审计过程中，利安达会计师事务所实施完善的项目质量复核程序，主要包括
审计项目组内部复核、项目质量控制复核以及签发报告复核。审计项目组内部复
核：现场项目经理可以授权项目组高职级员工复核低职级员工的底稿以及现场项
目经理本人应当对重要的审计工作底稿逐页复核。项目质量控制复核：项目质量
控制复核人员应对项目组独立性以及审计风险的识别、应对措施是否恰当进行独
立复核。签发报告复核：报告签发人应对审计工作底稿进行重点复核，并批准签
发审计报告。
（三）项目咨询与意见分歧解决
利安达会计师事务所制定了明确的专业意见分歧解决机制，根据《业务质量
管理制度》中咨询与意见分歧的相关规定，在项目咨询应当得到被咨询者的认可，
意见分歧未得到最终处理无法签发财务报表审计报告。2025 年年度审计过程中，
利安达会计师事务所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决
的意见分歧。
（四）质量管理缺陷识别与整改
利安达会计师事务所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，
制定《业务质量管理制度》，完善了质量管理缺陷的监控，针对出现的缺陷由独
立部门完成追责与持续跟进，以期达到整改效果。2025 年年度审计过程中，利
安达会计师事务所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、工作方案
利安达会计师事务所根据公司的服务需求以及被审计单位的实际情况，制定
全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点
展开，其中包括收入确认、信用减值、商誉减值、研发费用、开发支出、销售费
用、合并报表与关联方交易等。同时利安达会计师事务所制定了详细的审计计划
与时间安排，包括预审工作、盘点、年报审计工作等，能够根据计划安排按时沟
通并提交工作成果，充分满足了上市公司报告披露时间要求。
五、人力及其他资源配备
利安达会计师事务所配备了专业的审计工作团队，配备具有丰富相关行业经
验的专业人员负责各业务板块的专业知识咨询。项目现场负责人以及核心团队成
员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。
六、信息安全管理
利安达会计师事务所在业务开始前，与客户就业务约定条款达成一致意见，
签订业务约定书，以避免双方对业务的理解产生分歧。利安达会计师事务所制定
了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制
定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、
处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
利安达会计师事务所具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求
计提职业风险基金和购买职业保险，保险涵盖北京总所和全部分所。截至 2025
年末已计提的职业风险基金 1,613.58 万元，购买的职业保险累计赔偿限额为
职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
兰州兰石重型装备股份有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
