公司代码：601825 公司简称：沪农商行
上海农村商业银行股份有限公司
上海农村商业银行股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
行和长江联合金融租赁有限公司）
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100%
涵盖内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面，包括运营管理、信贷业务、
操作风险、资产负债、人力资源、安全保卫、数据质量、信息科技、消费者权益保护、集中采购、计划
财务、财富管理及私人银行业务、个人贷款业务、银行卡业务、贸金业务、办公管理、法律合规、案件
防控、反洗钱等业务领域。
公司在全面评价的基础上，重点关注了复杂经营环境下的信贷业务、零售业务、信息科技等方面的
风险。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制制度和评价办法，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额 财务报表错报≥利润总额 利润总额的 2.5%≤财务报 财务报表错报＜利润总额
的 5% 表错报＜利润总额的 5% 的 2.5%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 一项内部控制缺陷单独或者连同其它缺陷具备合理可能性，导致不能及时预防、发
现或者纠正财务报告中的重大错报。
重要缺陷 一项内部控制缺陷单独或者连同其它缺陷具备合理可能性，导致不能及时预防、发
现或者纠正财务报告中错报的金额，虽然未达到和超过重要性水平，但仍应引起董
事会和管理层的重视。
一般缺陷 不构成重大缺陷和重要缺陷的财务报告内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额 导致的损失≥利润总额的 利润总额的 2.5%≤导致的 导致的损失＜利润总额的
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 重大事项违反决策程序出现重大失误，对银行的经营目标造成严重影响；严重违反
国家法律、法规或规范性文件，被相关部门处罚，造成重大社会影响；董事和高级
管理人员流失严重；重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，造成重大损失；已
发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未得到整改；其他对银行造成严重
负面影响的情况。
重要缺陷 单独缺陷或连同其他缺陷对银行经营管理合法合规、资产安全、提高经营效率和效
果、促进实现发展战略等控制目标的实现造成重要负面影响。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他非财务报告内部控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
财务报告内部控制一般缺陷可能产生的风险均在可控范围之内，并已经或正在落实整改，对公司内
部控制目标的实现不构成实质性影响。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
非财务报告内部控制一般缺陷可能产生的风险均在可控范围之内，并已经或正在落实整改，对公司
内部控制目标的实现不构成实质性影响。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司在财务报告和非财务报告的所有重大方面保持了有效的内部控制，内部控制总体运
行良好，且符合上市公司信息披露相关要求，未出现重大或重要内部控制缺陷，对于内部控制评价中发
现的一般内部控制缺陷，公司已采取积极措施进行整改。
下一年度，本公司持续深化内部控制体系建设，不断强化科技赋能，加强全面风险管理和内部控制，
进一步优化提升公司内部控制管理水平，促进本公司持续稳健发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：徐力
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