公司代码：600863 公司简称：华能蒙电
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下
简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报
告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控
制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管
理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真
实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息
真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存
在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规
定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司
未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有
效性评价结论的因素。
√是 □否
告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
盖发电、煤炭等业务板块。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入 100
总额之比
组织结构、人力资源、风险管理、内部信息传递、内部审计、全面预算、收入管理、
采购管理、投资管理、资产管理、工程管理、财务报告、关联交易管理、资金管理、合同
管理、信息系统管理等方面。
资金管理、燃料管理、投资管理、节能环保、采购管理、工程项目管理、资产重组等
高风险领域。
面，是否存在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制手册》等相关制度，组织开展内部控制
评价工作，并于2025年根据公司实际情况修订了《内蒙古蒙电华能热电股份有限公司内部
控制评价办法》。
√是 □否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财
务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，相较以前年度
调整如下：
（1）调整了财务报告与非财务报告内部控制缺陷评价重大缺陷、重要缺陷以及一般
缺陷的定量标准。
①财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
指标名称
调整前 调整后 调整前 调整后 调整前 调整后
潜在错报 错报占营 错报占营
占营业收 业收入总 业收入总
营业收入总额 营业收入总额 入总额的比重 入总额的比重
入总额的 额的比重 额的比重
的比重＜0.1% 的比重＜0.5% ＜0.02% ＜0.2%
比重 ≥0.1% ≥0.5%
错报占利
潜在错报 错报占利 0.1%≤ 错 报 占 2%≤错报占利 错报占利润总
润总额的 错报占利润总
占利润总 润总额的 利润总额的比 润总额的比重 额 的 比 重 ＜
比 重 额的比重＜2%
额的比重 比重≥5% 重＜0.5% ＜5% 0.1%
≥0.5%
潜在错报 错报占所 0.02%≤错报占
错报占所有者
占所有者 有者权益 所有者权益总
-- -- 权益总额的比 --
权益总额 总额的比 额 的 比 重 ＜
重<0.02%
的比重 重≥0.1% 0.1%
错报占资
潜在错报 0.2%≤错报占
产总额的 错报占资产总
占资产总 -- -- 资产总额的比 --
比 重 ≥ 额的比重<0.2%
额的比重 重＜0.5%
②非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
指标名称
调整前 调整后 调整前 调整后 调整前 调整后
直接财产损失 直接财产损失 0.02%≤ 直 接 财 0.2% ≤ 直 接 财 直接财产损失 直接财产损失
直接财产损失
金额占营业收 金额占营业收 产损失金额占营 产损失金额占 金额占营业收 金额占营业收
金额占营业收
入总额的比重 入总额的比重 业收入总额的比 营业收入总额 入总额的比重 入总额的比重
入总额的比重
≥0.1% ≥0.5% 重＜0.1% 的比重＜0.5% ＜0.02% ＜0.2%
直接财产损失 0.1%≤ 直 接 财 产 2% ≤ 直 接 财 产 直接财产损失
直接财产损失 直接财产损失 直接财产损失
金额占利润总 损失金额占利润 损失金额占利 金额占利润总
金额占利润总 金额占利润总 金额占利润总
额 的 比 重 总额的比重＜ 润总额的比重 额 的 比 重 ＜
额的比重 额的比重≥5% 额的比重＜2%
≥0.5% 0.5% ＜5% 0.1%
直接财产损失 直接财产损失 0.02%≤ 直 接 财 直接财产损失
金额占所有者 金额占所有者 产损失金额占所 金额占所有者
-- -- --
权益总额的比 权益总额的比 有者权益总额的 权益总额的比
重 重≥0.1% 比重＜0.1% 重＜0.02%
直接财产损失 0.2% ≤ 直 接 财 直接财产损失
直接财产损失
金额占资产总 产损失金额占 金额占资产总
金额占资产总 -- -- --
额的比重≥ 资产总额的比 额 的 比 重 ＜
额的比重
受到省级（含省 受到省级（含省
对公司造成较 对公司造成较 受到国家政府部 受到国家政府
级）以下政府部 级）以下政府部
大负面影响并 大负面影响并 门处罚但未对公 部门处罚但未
重大负面影响 门处罚但未对 门处罚但未对
以公告形式对 以公告形式对 司造成重大负面 对公司造成重
公司造成负面 公司造成负面
外披露 外披露 影响 大负面影响
影响 影响
（2）调整了财务报告与非财务报告内部控制缺陷评价重大缺陷、重要缺陷以及一般
缺陷的定性标准描述
①财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
定性标准
缺陷性质
调整前 调整后
①控制环境无效；②董事、监事和高级管理人员舞
弊行为；③外部审计发现当期财务报告存在重大错 ①董事和高级管理人员舞弊行为；②当期财务报告存
报，公司在运行过程中未能发现该错报；④已经发 在重大错报，公司在运行过程中未能发现该错报；③
重大缺陷 现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加 已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后
以改正；⑤公司审计委员会和审计部对内部控制的 未加以改正；④其他可能影响报表使用者正确判断的
监督无效；⑥其他可能影响报表使用者正确判断的 重大缺陷。
重大缺陷。
①未经授权进行担保、投资有价证券、金融衍生品
交易和处置产权、股权造成经济损失；②公司财务
①未经授权进行担保、投资有价证券、金融衍生品交
人员或相关业务人员权责不清，岗位混乱，涉嫌经
易和处置产权、股权造成经济损失；②当期财务报告
济、职务犯罪，被移交司法机关；③因执行政策偏
重要缺陷 存在重要错报，公司在运行过程中未能发现该错报；
差、核算错误等，受到处罚或公司形象出现严重负
③因执行政策偏差、核算错误等，受到处罚或公司形
面影响；④销毁、藏匿、随意更改发票、支票等重
象出现严重负面影响。
要原始凭证，造成经济损失；⑤现金收入不入账、
公款私存或违反规定设立“小金库”。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
②非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
定性标准
缺陷性质
调整前 调整后
①触犯国家法律、法规或规范性文件；②重大决策
①违反国家法律、法规；②重大决策程序不科学；③制
程序不科学；③制度缺失可能导致系统性失效；④
重大缺陷 度缺失可能导致系统性失效；④重大或重要缺陷不能得
重大或重要缺陷不能得到整改；⑤其他对公司影响
到整改；⑤其他对公司影响重大的情形。
重大的情形。
①公司“三重一大”事项决策程序执行不到位，导致决
①公司“三重一大”事项决策程序执行不到位；②
重要缺陷 策失误，给公司造成较大损失；②重要业务制度执行不
重要业务制度执行不到位。
到位，给公司造成较大损失。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
潜 在 错 报 占 营 业 错 报 占 营 业 收 入 总 0.2%≤ 错 报 占 营 业 收 错报占营业收入总额
收入总额的比重 额的比重≥0.5% 入总额的比重＜0.5% 的比重＜0.2%
潜 在 错 报 占 利 润 错 报 占 利 润 总 额 的 2%≤ 错 报 占 利 润 总 额 错报占利润总额的比
总额的比重 比重≥5% 的比重＜5% 重＜2%
潜 在 错 报 占 资 产 错 报 占 资 产 总 额 的 0.2%≤ 错 报 占 资 产 总 错报占资产总额的比
总额的比重 比重≥0.5% 额的比重＜0.5% 重<0.2%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
①董事和高级管理人员舞弊行为；②当期财务报告存在重大错报，公司
在运行过程中未能发现该错报；③已经发现并报告给管理层的重大缺陷
重大缺陷
在合理的时间后未加以改正；④其他可能影响报表使用者正确判断的重
大缺陷。
①未经授权进行担保、投资有价证券、金融衍生品交易和处置产权、股
重要缺陷
权造成经济损失；②当期财务报告存在重要错报，公司在运行过程中未
能发现该错报；③因执行政策偏差、核算错误等，受到处罚或公司形象
出现严重负面影响。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直 接 财 产 损 失 直接财产 损失金额占 0.2%≤ 直 接 财 产 损 失 直接财产 损失金额占
金 额 占 营 业 收 营业收入 总额的比重 金额占 营业收入总额 营业收入 总额的比重
入总额的比重 ≥0.5% 的比重＜0.5% ＜0.2%
直接财产损失 2%≤ 直 接 财 产 损 失 金
直接财产 损失金额占 直接财产 损失金额占
金额占利润总 额占利 润总额的比重
利润总额的比重≥5% 利润总额的比重＜2%
额的比重 ＜5%
直 接 财 产 损 失 直接财产 损失金额占 0.2%≤ 直 接 财 产 损 失 直接财产 损失金额占
金 额 占 资 产 总 资 产 总 额 的 比 重 金额占 资产总额的比 资 产 总 额 的 比 重 ＜
额的比重 ≥0.5% 重＜0.5% 0.2%
对公司造 成较大负面 受到国 家政府部门处 受到省级（含省级）以
重大负面影响 影响并以 公告形式对 罚但未 对公司造成重 下政府部 门处罚但未
外披露 大负面影响 对公司造成负面影响
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
①违反国家法律、法规；②重大决策程序不科学；③制度缺失可能导致
重大缺陷 系统性失效；④重大或重要缺陷不能得到整改；⑤其他对公司影响重大
的情形。
①公司“三重一大”事项决策程序执行不到位，导致决策失误，给公司
重要缺陷
造成较大损失；②重要业务制度执行不到位，给公司造成较大损失。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司内部控制设有自我评价监督机制，根据上述内控缺陷认定标准，对于报告期内与
财务报告相关的一般缺陷，一经发现立行立改，确保内控的有效性。
内部控制重大缺陷
□是 √否
内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司内部控制设有自我评价监督机制，根据上述内控缺陷认定标准，对于报告期内与
非财务报告相关的一般缺陷，一经发现立行立改，确保内控的有效性。
告内部控制重大缺陷
□是 √否
告内部控制重要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司内控体系运行良好，财务报告和非财务报告层面不存在内部控制重大、
重要缺陷，内部控制执行有效。2026 年，公司将继续深化风险合规管理，开展内部控制建
设和优化改进，不断提升内部控制体系的科学性、系统性和有效性，实现强内控、防风险、
促合规的管控目标，为公司的可持续发展提供保障。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：高原
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