公司代码：600307 公司简称：酒钢宏兴
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和
专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行
了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
能源公司等重要的生产类子公司以及各销售类子公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范
围的主要单位有公司本部和榆钢、昕昊达、镜铁山矿业公司、西沟矿业公司、宏翔能源公司等重要的
生产类子公司以及各销售子公司。
纳入评价范围的主要业务和事项有：组织架构、发展战略、企业文化、内部环境、内部监督、资
金活动、资产管理、工程项目管理、采购活动、销售活动、担保业务、财务报告、业务外包、全面预
算、合同管理、信息系统、内部信息传递、关联交易、风险评估等。
重点关注的高风险领域主要包括采购业务、销售业务、工程项目管理、财务管理、关联交易以及人
力资源管理等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制评价指引》，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额潜在 资产总额的 0.1%＜潜在
错报≥资产总额的 0.25% 错报≤资产总额的 0.1%
错报 错报＜资产总额的 0.25%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
控制环境无效：公司董事和高级管理人员舞弊并给企业造成重要损失和不利影响；外部
重大缺陷 审计发现的重大错报不是由公司首先发现的；董事会或其授权机构及内审部门对公司的
内部控制监督无效。
未依照公认的会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常
规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应补偿性控制；
重要缺陷
对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到
真实、准确的目标。
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失≥资产 资产总额的 0.025%＜直接财产损 直接财产损失≤资产
直接财产损失
总额的 0.05% 失＜资产总额的 0.05% 总额的 0.025%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制度控制或系统性失效，且缺乏有效的
补偿性控制；中高级管理人员和高级技术人员流失严重；内部控制评价的结果
特别是重大缺陷未得到整改；其他对公司产生重大负面影响的情形。
重要缺陷 决策程序导致出现一般性失误；重要业务制度或系统存在缺陷；关键岗位业务
人员流失严重；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；其他对公司
产生较大负面影响的情形。
一般缺陷 决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在缺陷；一般岗位业务人员流失严
重；一般缺陷未得到整改。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
财融合等八个方面，深化推进上市公司治理专项行动，构建了“风险防控-合规运营-法律护航”三位一
体的内部运营管理体系，在市场交易、安全环保、财务管理、工程项目等领域全面加强合规管理，重点
任务、重点业务合规审查覆盖率达 100%。同时，公司依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引，结
合职能部门职责优化调整情况，对内部控制管理手册进行了系统修订，新增资源管理 1 个一级流程，经
理层成员任期制契约化管理、矿业权管理等 6 个二级流程，合同授权管理、行业协会管理等 20 个三级
流程，完成 51 部制度修订废止，形成了一套既符合监管要求又贴合内部实际的内部控制体系。
的总体目标，聚焦治理效能提升、财务风险防控、关键主体履职、数字化内控建设四大维度，压实责任、
闭环管理，构筑全流程风险防控体系。紧盯市场营销、合同履行、存货出入库、资金支付、工程款项审
批等关键环节，进一步完善内部管控流程，常态化开展监督评价，防范化解经营风险，保障公司高质量
发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：杜昕
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司
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