上海吉祥航空股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所
上海吉祥航空股份有限公司（以下简称“公司”）聘请上会会计师事务所（特
殊普通合伙）（以下简称“上会”）作为公司 2025 年度财务报告审计机构、内
部控制审计机构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上
市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证
券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律法规的要求，公司
董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度审计履职评估及履行监督职责情况
报告如下：
一、资质条件
上会事务所是财政部在上海试点成立的全国第一家会计师事务所，并成为
全国第一批具有上市公司、证券、金融资质的会计师事务所之一；1998 年 12
月按照财政部、中国证监会的要求，改制为有限责任公司制的会计师事务所。
合伙）。
截至 2025 年末，上会事务所拥有合伙人 113 名、注册会计师 551 名，签署
过证券服务业务审计报告的注册会计师 191 名，是国内最具综合实力的会计师
事务所之一。
二、执业记录
（一）基本信息
项目合伙人：叶辉，2003 年成为注册会计师，2008 年开始从事上市公司审
计，2020 年开始在上会执业，2025 年起为本公司提供审计服务；近三年签署或
复核上市公司审计报告情况：华媒控股（000607），浪潮软件（600756），达
刚控股（300103）。
签字注册会计师：单志艳，2017 年成为中国注册会计师，2012 年开始从事
上市公司审计工作，2023 年开始在上会执业，2025 年起为本公司提供审计服
务；最近 3 年共签署 0 家上市公司审计报告。
项目质量控制复核合伙人:江燕，1998 年成为中国注册会计师，1996 年起
开始从事上市公司审计，2016 年起开始在上会执业，2025 年起为本公司提供审
计服务。最近 3 年复核 7 家上市公司审计报告。
（二）诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年未因执业行为
受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督
管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处
分。
（三）独立性
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在违反《中国注册
会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
三、聘任会计师事务所履行的程序
公司第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于选聘公司 2025 年度财务
报告审计机构及内控审计机构的议案》，同意聘请上会为公司 2025 年度财务报
告审计机构以及内控审计机构。该议案已经公司 2025 年第一次临时股东会审议
通过。
四、2025 年度审计会计师事务所履职情况
上会按照中国注册会计师执业准则及《企业内部控制审计指引》等的相关要
求，审计了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以
及相关财务报表附注，及公司 2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
在执行审计工作的过程中，上会运用职业判断，并保持职业怀疑，与治理
层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通。
经审计，上会认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量，公司于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内
部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
同时，上会出具了公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明。
五、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师
事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对上会的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往
审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审
计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2025 年 9 月 15 日，
董事会审计委员会 2025 年第六次会议审议通过《关于选聘公司 2025 年度财务报
告审计机构及内控审计机构的议案》，同意向董事会提议聘请上会为公司 2025
年财务报告及内部控制审计机构，聘期一年。
（二）2025 年 11 月 18 日，审计委员会与公司管理层及上会召开董事会审
计委员会 2025 年第八次会议，对年度审计的总体审计策略包括审计范围、时间
安排、影响审计业务的重要因素、人员安排等进行沟通。
（三）上会出具 2025 年年度审计报告初步审计意见及 2025 年内控审计报告
初步审计意见后，公司董事会审计委员会与上会就 2025 年公司财务状况、经营
成果、在审计过程中关注的重大事项、2025 年公司内部控制设计及执行有效性
进行了沟通。
（四）2026 年 4 月 13 日，董事会审计委员会 2026 年第二次会议审议通过
《关于公司 2025 年年度报告全文及摘要的议案》《关于公司 2025 年度财务决算
报告的议案》《关于公司 2025 年度内部控制评价报告的议案》等议案，同意将
相关议案提交董事会审议。
六、总体评价
董事会审计委员会认为上会在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度
进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2025 年年
报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
董事会审计委员会充分发挥了审查、监督作用，对会计师事务所相关资质和
职业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟
通，有效监督了公司的审计工作，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督
职责。
上海吉祥航空股份有限公司
董事会审计委员会
二〇二六年四月二十一日
首页
微信公众号
证券之星APP
