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一、开展外汇套期保值业务的目的
随着公司进出口业务不断地拓展，外币结算需求增加，汇率波动将对公司经
营业绩产生一定的影响。为有效规避和防范汇率大幅波动对公司经营造成的不利
影响，增强财务稳健性，公司及子公司拟开展外汇套期保值业务。本次开展外汇
套期保值业务不会对公司主营业务的发展造成重大不利影响。
二、开展的外汇套期保值业务情况
公司及下属子公司拟开展的外汇套期保值业务只限于从事与公司生产经营
所使用的主要结算货币相同的币种，包括但不限于美元、欧元等跟实际业务相关
的币种。外汇套期保值业务品种包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、
利率互换、货币互换、利率掉期、利率期权等衍生产品业务。
公司及下属子公司拟使用自有资金开展额度不超过等值 15,000 万元人民币
的外汇套期保值业务（即任一时点的套期保值余额不超过等值 15,000 万元人民
币，且可循环使用）。
本次拟开展的外汇套期保值业务经董事会审议通过之日至下一年度董事会
期限内可循环滚动使用，并授权总裁审批日常外汇套期保值业务方案、签署相关
协议及文件，由公司财务中心具体实施。
三、开展外汇套期保值业务的风险分析
公司及子公司开展套期保值业务不以投机、套利为目的，主要为有效规避汇
率波动对公司带来的影响，但依旧存在如下风险：
情况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而造成公
司损失。
于内控制度不完善而造成风险。
法按照约定获取套期保值盈利以对冲公司实际的汇兑损失，从而造成公司损失。
与预期回款情况不一致，可能使实际发生的现金流与已操作的外汇套期保值业务
期限或数额无法完全匹配，从而导致公司损失。
合约无法正常执行而给公司带来损失。
四、公司采取的风险控制措施
范汇率风险为主要目的，必须与公司实际业务相匹配，不得影响公司的正常生产
经营，不得进行以投机为目的的外汇交易。
期保值业务的操作原则、审批权限、操作流程、风险处理等作出了明确规定，能
够有效规范外汇套期保值行为。
审查与符合资格金融机构签订的合约条款，严格遵守相关法律法规的规定，防范
法律风险，定期对外汇套期保值业务的规范性、内控机制的有效性等方面进行监
督检查。
司《套期保值业务管理办法》的规定下达操作指令，根据审批权限进行对应的操
作。同时加强资金管理的内部控制，不得超过公司董事会批准的额度。
五、会计政策及核算原则
公司开展外汇套期保值业务的相关会计核算原则将严格按照中华人民共和
国财政部发布的《企业会计准则第 22 号－金融工具确认和计量》及《企业会计
准则第 24 号－套期会计》等相关规定执行。
六、开展外汇套期保值业务的可行性分析结论
公司制定了《套期保值业务管理办法》，规范了外汇套期保值业务的操作流
程，开展外汇套期保值业务的相关决策程序符合国家相关法律法规及《公司章程》
的有关规定。公司运用外汇套期保值工具可以降低汇率风险，增强公司财务稳健
性，不存在损害公司和全体股东尤其是中小股东利益的情形。
综上所述，公司开展外汇套期保值业务风险是可控制的，且可以在一定程度
上规避和防范汇率风险，增强公司财务稳健性，具备可行性。
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