公司代码：688389 公司简称：普门科技
深圳普门科技股份有限公司
深圳普门科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内
部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”
）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督
和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行
了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一).内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、人力资源、采购与付款、销售与收款、资金安全管理、
实物资产管理、成本费用控制、研究与开发、控股子公司的管理、投资管理、信息披露管理、信息与沟
通管理等。
资金安全管理、采购与付款、销售与收款、实物资产管理、投资管理等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其他内部控制监管要求，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司
规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究
确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
内部控制缺陷影响额绝 指标金额 5%≥内部控制缺陷 内部控制缺陷影响额
合并报表营业利润
对值>指标金额 5% 影响额绝对值>指标金额 1% 绝对值≤指标金额 1%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
A、 控制环境无效；
B、 高级管理层的重大舞弊行为；
C、 对已经签发的财务报告重报更正错误（由于政策变化或其他客观因素变化导致
重大缺陷
的对以前年度的追溯调整除外） ；
D、 审计师发现的未被识别的当期财务报告的重大错报；
E、 重大缺陷没有在合理期间得到整改。
A、 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
重要缺陷 B、关键岗位人员舞弊；
C、重要缺陷未能在合理时间内纠正。
一般缺陷 除重大缺陷和重要缺陷以外的缺陷，认定为一般缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金额>指 指标金额 5%≥直接财产损失 直接财产损失金额≤
合并报表营业利润
标金额 5% 金额>指标金额 1% 指标金额 1%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
A、 严重违反国家法律、法规，受到相关部门的重大处罚或对公司声誉造成重大负
面影响；
重大缺陷
B、重要高级管理人员或核心技术人员的大量流失；
C、公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效。
A、 违反国家法律、法规，受到相关部门的一般警告或处罚；
重要缺陷 B、公司关键岗位人员流失严重；
C、公司重要业务制度或系统存在缺陷。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
(三).内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司对内部控制一般缺陷，采取“即发现、即整改”的策略，责成相关部门、负责人制订整改计划，
均已整改落实。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司对内部控制一般缺陷，采取“即发现、即整改”的策略，责成相关部门、负责人制订整改计划，
均已整改落实。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本年度公司内部控制整体运行情况良好，依据公司财务、非财务报告内部控制缺陷的认定标准，未
发现本年度存在重大缺陷和重要缺陷；内控评价过程中发现的内部控制一般缺陷，采取“即发现、即整
改”的策略，相关部门及负责人及时沟通后制定整改计划，均已整改落实。公司 2026 年度将继续严格
落实内部控制基本规范和配套指引，在公司日常管理中强化内部控制意识，优化内部控制环境，提升内
控管理水平，有效防范各类风险，保障公司的长久健康发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：刘先成
深圳普门科技股份有限公司
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