深圳普门科技股份有限公司
对会计师事务所 2025 年度履职情况评估报告
深圳普门科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特
（以下简称“天健”或“天健会计师事务所”）作为公司 2025 年度
殊普通合伙）
财务报告出具审计报告的会计师事务所。根据《国有企业、上市公司选聘会计师
事务所管理办法》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规
范运作》等相关要求，公司对天健会计师事务所在 2025 年度审计工作的履职情
况进行了评估。具体情况如下：
一、天健会计师事务所基本情况
（一）机构信息
事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期 2011 年 7 月 18 日 组织形式 特殊普通合伙
注册地址 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
首席合伙人 钟建国 2025 年末合伙人数量 250 人
人员数量 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 954 人
业务收入总额 29.88 亿元
审计）业务收 审计业务收入 26.01 亿元
入
证券业务收入 15.47 亿元
客户家数 756 家
审计收费总额 7.35 亿元
制造业，信息传输、软件和信息技术服务
业，批发和零售业，水利、环境和公共设施
司（含 A、B 业，科学研究和技术服务业，农、林、牧、
股）审计情况 涉及主要行业
渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，房地
产业，租赁和商务服务业，采矿业，金融业，
交通运输、仓储和邮政业，综合，卫生和社
会工作等
本公司同行业上市公司审计客户家数 578 家
天健会计师事务所具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计
提职业风险基金和购买职业保险。截至 2025 年末，天健累计已计提职业风险基
金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过 2 亿元，职业风险基金计提及职业保
险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规
定。
天健近三年存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中存在承
担民事责任情况。天健近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的具体情
况如下：
原告 被告 案件时间 主要案情 诉讼进展
天健作为华仪电气 2017 年
度、2019 年度年报审计机 已完结（天健需在
华仪电气、 构，因华仪电气涉嫌财务 5%的范围内与华
投资者 东海证券、 造假，在后续证券虚假陈 仪电气承担连带
天健 述诉讼案件中被列为共同 责任，天健已按期
被告，要求承担连带赔偿 履行判决）
责任。
上述案件已完结，且天健已按期履行终审判决，不会对天健履行能力产生任
何不利影响。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（2023 年 1 月 1 日至 2025 年 12
月 31 日）因执业行为受到行政处罚 4 次、监督管理措施 17 次、自律监管措施 13
次和纪律处分 5 次，未受到刑事处罚。112 名从业人员近三年因执业行为受到行
政处罚 15 人次、监督管理措施 63 人次、自律监管措施 42 人次、纪律处分 23 人
次，未受到刑事处罚。
（二）项目信息
何时开始
何时成 何时开始 何时开 近三年签署或复核
为本公司
项目组成员 姓名 为注册 从事上市 始在本 上市公司审计报告
提供审计
会计师 公司审计 所执业 情况
服务
签署五方光电、金
项目合伙人
禄电子、芯海科技
/签字注册 李联 1996 年 1994 年 2014 年 2024 年
等上市公司年度审
会计师
计报告
签署或复核兆驰股
签字注册会 份、普门科技等上
徐耀武 2021 年 2019 年 2021 年 2021 年
计师 市公司年度审计报
告
签署或复核济民健
康、新通联、百诚医
项目质量控
赖兴恺 2011 年 2008 年 2011 年 2022 年 药、克明食品等上
制复核人
市公司年度审计报
告
注：徐耀武自 2016 年开始为公司提供服务，但系自 2021 年开始执业后才成为公司
年度报告审计的签字注册会计师。
签字注册会计师徐耀武、项目质量控制复核人赖兴恺近三年不存在“因执业
行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监
督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分”
的情况。项目合伙人、签字注册会计师李联近三年受到行政监管措施 1 次，未受
到刑事处罚、行政处罚和自律处分，具体情况如下：
处理处罚日 处理处罚
姓名 实施单位 事由及处理处罚情况
期 类型
李联作为盛视科技 2022 年度财务报
表审计项目的签字注册会计师，在该
李联
对上述事项对其采取出具监管函的自
律监管措施。
天健会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不
存在可能影响独立性的情形。
二、会计师事务所履职情况
（一）质量管理水平
天健依据《会计师事务所质量管理准则第 5101 号——业务质量管理》
《会计
师事务所质量管理准则第 5102 号——项目质量复核》
《中国注册会计师审计准则
第 1121 号——对财务报表审计实施的质量管理》《中国注册会计师职业道德守
则》以及其他职业准则的规定，结合事务所和业务的实际情况，制定了《天健会
计师事务所业务质量管理制度》以及其他各项规章制度，建立了完善的质量管理
体系，确保了审计质量。
咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
天健制定了意见分歧处理的程序，以处理和解决项目组内部、项目组与项目
质量复核人员之间，以及项目组与负责执行质量管理体系相关活动的人员之间存
在的意见分歧。2025 年年度审计过程中，天健就公司的所有重大会计审计事项
达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
天健制定了多级复核制度，并对内部复核的层级、各层级的复核范围、执行
复核的具体要求以及复核记录要求等作出明确规范。天健内部复核包括组内复核、
部门复核、项目质量复核、签发合伙人复核等多个层级。
天健质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。天健质量
管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内
已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其
他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当
地执行审计程序。
天健根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部
管理制度和政策，这些制度和政策构成天健所完整、全面的质量管理体系。2025
年年度审计过程中，天健所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
（二）审计工作方案
况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案，并能够有效执行。审计工
作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、存货及成本核算、研发
费用、资产减值等。天健制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划
安排按时提交各项工作，充分满足了公司年度报告披露时间要求。
（三）人力及其他资源配置
天健会计师事务所配备专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公
司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责人由资深审计服务合
伙人担任。团队专业配置合理，人数、执业水平和经验等满足项目要求。
（四）信息安全管理
天健会计师事务所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性
的信息安全控制制度，采取有效的技术措施并部署信息安全设备，在制定审计方
案和实施审计工作的过程中考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和
归档管理，并能够有效执行，确保信息安全的有效管理，切实维护客户利益和声
誉，确保业务的持续安全运行。
（五）风险承担能力水平
天健按照相关法律法规已累计计提足额的职业风险基金，已计提职业风险基
金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过 2 亿元。职业风险基金计提以及职业
保险购买符合相关规定。
三、评估意见
综上，公司认为天健的资质条件、执业记录、人力及其他资源配备、信息安
全管理等方面均符合公司审计工作的要求。在公司年报审计过程中，天健坚持以
严谨敬业、客观公允的态度进行独立审计，按时完成了公司 2025 年年报审计相
关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时，表现了
良好的职业操守和业务素质，确保了审计工作的质量和独立性。
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