公司代码：600661 公司简称：昂立教育
上海新南洋昂立教育科技股份有限公司
上海新南洋昂立教育科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内
部控制规范体系”），结合上海新南洋昂立教育科技股份有限公司（以下简称“公司” ）内部控制制度和
评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告
基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
股子公司及其下属子公司（以下简称“子公司”
）等。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 98.95
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 96.13
纳入评价范围的主要业务包括：素质教育、职业与基础教育、国际教育、银发经济与成人教育等业
务领域。
纳入评价范围的主要事项包括：公司组织架构、发展战略、人力资源、资金活动、销售业务、采购
业务、投资业务、财务报告、拓展与工程业务、教学研发业务、预算管理、资产管理、合同管理、信息
系统、印章管理、档案管理等。
公司在全面评价的基础上，重点关注了收款管理、收入上报与匹配、退费审批、学员考勤及权责收
入确认、供应商选择、合同履行等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《公司内部控制评价制度》等，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
企业净资产 当一个缺陷单独或连同其 当一个缺陷单独或连同其 当一个缺陷单独或连同其
他缺陷可能导致的潜在错 他缺陷可能导致的潜在错 他缺陷可能导致的潜在错
报金额大于企业净资产的 报金额小于企业净资产的 报金额小于企业净资产的
说明：
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 审计师在当期财务报告中发现了公司未能通过有效内控发现的重大错报；公司审计
委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；未能实行有效的监控和风险评估；
董事、监事和高级管理人员发生舞弊行为；对已发现的重大缺陷，未采取有效的改
进措施；控制环境失效；企业的重大损失，且能够合理证明是由于一个或多个控制
缺陷而导致；其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
重要缺陷 会计准则选择和会计政策应用方面的控制执行不到位；反舞弊程序和控制执行不到
位；对非常规交易的控制执行不到位；期末财务报告流程相关的控制执行不到位。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务报告内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
给企业造成直接 当内部控制缺陷给企业造 当内部控制缺陷给企业造 当内部控制缺陷给企业造
财产损失的绝对 成直接财产损失的绝对金 成直接财产损失的绝对金 成直接财产损失的绝对金
金额 额达到或超过企业净资产 额小于企业净资产的 1%， 额小于企业净资产的 0.2%
的 1%时。 但达到或超过企业净资产 时。
的 0.2%时。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 发生严重违反国家法律、法规事项或重大诉讼事件；重要业务缺乏制度控制或制度
系统性失效，导致公司严重偏离控制目标；负面消息流传广泛，政府或监管机构进
行调查，引起公众关注，对企业声誉造成无法弥补的损害；对周围环境造成永久污
染或无法弥补的破坏；发生相关监管部门的处罚；管理人员或技术人员纷纷流失；
以前年度非财务报告内部控制重大缺陷未得到有效整改。
重要缺陷 生产经营长时间停止而产生的重要影响事件（不包括企业清算、业务调整清理处置
过程产生影响事项）；本年度发生严重违反地方法规的事项；重要业务制度执行不
到位，可能导致公司在此领域偏离控制目标；负面消息在全国各地流传，对企业声
誉造成重大损害；对周围环境造成严重污染或者需高额恢复成本。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他非财务报告内部控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司已建立内部控制自我评价与内部审计机制，日常运行中存在的一般缺陷按照整改计划及时整改，
使风险达到可控，对公司内部控制体系运行不构成实质性影响。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内，部分子公司存在以下非财务报告内部控制一般缺陷： （1）极少数校区以家长社交媒体确
认记录替代正式合同签订，虽事后核查均能提供截图佐证，但增加了后续追溯与管理成本，并可能存在
合同归档不完整的风险。 （2）工程验收单仅列示待整改问题，未明确整改时间，虽通过项目组定期、驻
场跟进督办整改落地，但仍存在对施工方约束不够全面的风险。 （3）某处于业务发展期、整体体量不大
的事业部，其部分 TOC 产品价目表未实行版本控制，且以简易 EXCEL 表单对外使用，存在价格政策被
篡改、不易追溯的风险。 （4）根据价格政策，少量特定产品订单应由对应项目负责人审批，但实际仍按
一般订单审批权限执行审批。
前述缺陷均未达到重大或重要标准，整体风险可控。针对上述非财务报告内部控制一般缺陷，公司
已通过强化检查、督促整改等方式进一步规范业务操作流程，并通过对内控制度的解读与宣贯，推动相
关要求在子公司切实落地执行。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
√适用 □不适用
公司已建立“发现-整改-跟踪复核”的内部控制缺陷闭环整改机制，除少数非财务报告内部控制一
般缺陷因涉及跨期推进等仍在整改外，其余缺陷均已整改完毕。
√适用 □不适用
本年度，公司严格遵循《企业内部控制基本规范》及其配套指引等监管要求，持续迭代完善总部及
事业群/部层面内部控制制度体系，围绕销售收款、采购付款、教学研发、资金管理、财务报告、拓展
工程、人事薪酬管理等核心业务流程，完成流程制度的修订和细化，制度覆盖度和适配性持续提升，为
内控体系高效运行筑牢坚实的制度基础。在此基础上，公司严格落实内部控制三道防线协同运作机制，
业务部门、中后台及职能部门、内部审计各司其职、有效制衡，全流程监督与管控作用充分发挥，有力
保障了内控体系的整体有效性。此外，公司稳步将审批规则、权限要求等嵌入业务系统，以系统自动控
制逐步取代或与人工控制并行，实现关键环节自动校验、全程留痕，显著减少人为判断带来的疏漏与操
作风险。
下一年度，公司将在本年度工作基础上，持续深化内控体系优化升级，进一步夯实制度流程管控、
强化三道防线协同效能、推进内控要求与信息系统深度融合，全面提升内控运行的精细化、智能化水平，
为公司高质量发展提供坚实保障。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：周传有
上海新南洋昂立教育科技股份有限公司
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