公司代码：603299 公司简称：苏盐井神
江苏苏盐井神股份有限公司
江苏苏盐井神股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计与风控委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层
负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
业有限公司、江苏省瑞达包装有限公司、江苏淮盐矿业有限公司、江苏瑞洪盐业有限公司、江苏瑞泰
盐业有限公司、江苏省制盐工业研究所有限公司、江苏国能天然气有限公司、苏盐生活家公司、南通
盐业公司、江苏苏盐供应链公司及下属子公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 99.34
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 99.94
公司的治理结构、组织架构、人力资源、企业文化、社会责任、风险评估、子公司管理、销售管理、
采购业务、关联交易、筹资管理、投资管理、资金活动、业务外包、工程项目、资产管理、担保业务、
合同管理、信息沟通、信息披露等业务流程。
财务管理、采购业务、工程项目、合同管理、销售管理、投融资和担保管理、关联方管理、信息披
露、内幕交易管理。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制规范》及配套指引、《上市公司治理准则》、《上海证
券交易所上市公司内部控制指引》
、《公司内部控制手册》等相关制度、指引文件规定，组织开展内部控
制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额 错报≥资产总额的 0.25% 资产总额的 0.15%≤错报< 错报<资产总额的 0.15%
资产总额的 0.25%
说明:无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、公司董事、监事和高级管理人员舞弊；2、公司更正已公布的财务报告；3、外
部审计发现档期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行中未能发现该错报；4、
其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
重要缺陷 1、未依照公认会计准则选择和运用会计政策；2、未建立反舞弊程序和控制措施；
到财务报告的真实、准确目标；4、其他对公司财务报告产生重要影响的情形。
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他财务报告内部控制缺陷。
说明：无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
潜在风险事件可能 潜在风险事件可能造成损 200 万元≤潜在风险事件可 潜在风险事件可能造成损
造成损失 失≥1000 万元 能造成损失<1000 万元 失<200 万元
说明：无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、重大决策程序不科学，导致重大失误；2、违反国家法律、法规或规范性文件，
并受到处罚的；3、公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重；4、媒体频现负
面新闻，涉及面广且负面影响一直未能消除；5、公司重要业务缺乏制度控制或制
度体系失效；6、公司内部控制重大缺陷未得到整改；7、其他可能对公司产生重大
负面影响的情形。
重要缺陷 1、违反公司内部管理制度，形成损失；2、决策程序导致出现一般失误；3、重要
业务制度或系统存在缺陷；4、内部控制评价过程中发现的重要缺陷未得到整改；5、
其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷 未构成重大缺陷和重要缺陷之外的控制缺陷。
说明：无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司在内部控制评价过程中发现，公司部分下属单位在预算管理、物资管理等方面内部控制存在一
般缺陷。公司对存在内部控制一般缺陷的单位已责成其限期整改。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司在内部控制评价过程中发现，公司部分下属单位在资产管理、合同合规管理等方面内部控制存
在一般缺陷。公司对存在内部控制一般缺陷的单位已责成其限期整改。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
系统，公司内部控制体系保持与经营规模、业务范围、风险评估和风险承受度等相适应，总体运行情况
良好。
内控体系，强化内控执行力度，提升内控管理水平，促进公司健康可持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：吴旭峰
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