东软集团股份有限公司
东软集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特殊普
通合伙）作为公司 2025 年度财务审计和内部控制审计机构。根据《国有企业、上
市公司选聘会计师事务所管理办法》 《上海证券交易所股票上市规则》
《上海证券交
易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律法规的要求，公司对立
信会计师事务所（特殊普通合伙）2025 年度审计过程中的履职情况进行评估。评
估的具体情况及结论如下：
一、资质条件
立信会计师事务所（特殊普通合伙） （以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘序
伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特
殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信
是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证
券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会
（PCAOB）注册登记。
截至 2025 年末，立信拥有合伙人 300 名、注册会计师 2,523 名、从业人员总
数 9,933 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 802 名。
立信 2025 年业务收入（未经审计）50.00 亿元，其中审计业务收入 36.72 亿
元，证券业务收入 15.05 亿元。
信和其他电子设备制造业、专用设备制造业、化学原料和化学制品制造业等，审计
收费 9.16 亿元，同行业上市公司审计客户 53 家。
二、执业记录
注册会计师 开始从事上市公 开始在本所执 开始为本公司提
职务 姓名
执业时间 司审计时间 业时间 供审计服务时间
项目合伙人 姜丽君 2004 年 4 月 2000 年 10 月 2004 年 4 月 2025 年 1 月
签字注册会计师 朱斌斌 2021 年 3 月 2012 年 8 月 2021 年 3 月 2024 年 1 月
质量控制复核人 赵世栋 2014 年 4 月 2010 年 9 月 2014 年 4 月 2025 年 1 月
（1）项目合伙人近三年从业情况：
姓名：姜丽君
时间 上市公司名称 职务
（2）签字注册会计师近三年从业情况：
姓名：朱斌斌
时间 上市公司名称 职务
（3）质量控制复核人近三年从业情况：
姓名：赵世栋
时间 上市公司名称 职务
项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师
职业道德守则》对独立性要求的情形。
项目合伙人姜丽君近三年内未曾因执业行为受到刑事处罚、行政处罚和纪律
处分，于 2025 年 5 月受到中国证券监督管理委员会上海监管局采取监管谈话措施
为受到刑事处罚、行政处罚、监督管理措施和自律监管措施、纪律处分。
三、质量管理水平
询事项均得到良好的解决方案和技术支持。
立信制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或
专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人，
在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025 年度审计过程中，立信就公司的所
有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
审计过程中，立信实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复
核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工
作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复
核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及
审计报告的适当性。
立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信质量
管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已
完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监
控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行
审计程序。
立信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部
管理制度和政策，这些制度和政策构成立信完整、全面的质量管理体系。2025 年
度审计过程中，立信勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、工作方案
理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，其中包括收
入确认、成本结转、资产减值、金融工具、递延所得税确认、非经常性损益、关联
交易等。
立信制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各
项工作，充分满足了上市公司年度报告披露时间要求。
五、人力及其他资源配备
立信配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，
并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人、项目现场负责人均由资深审计
服务合伙人担任。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了立信在信息安全管理中的责任义务。立信制定
了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定
审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、
脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
立信具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基
金和购买职业保险。截至 2025 年末，立信已提取职业风险基金 1.71 亿元，购买的
职业保险累计赔偿限额为 10.50 亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的
民事赔偿责任。
经评估，立信在审计过程中勤勉尽责，遵循独立、客观、公正的原则执行审计，
表现出良好的职业素养和专业胜任能力，按时完成了公司 2025 年度的审计工作，
客观、公允地反映了公司的财务状况及经营成果。
东软集团股份有限公司
二〇二六年四月二十一日
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