浙江华策影视股份有限公司
一、开展外汇套期保值业务的背景
随着公司业务的快速发展，公司及子公司的部分业务涉及美元、欧元等外币
结算。受国际政治、经济形势、金融环境波动和其他不确定性事项等多重因素影
响，近年来本外币汇率波动的不确定性增强，为防范汇率波动风险，降低市场波
动对公司经营及损益带来的影响，公司拟开展与日常经营相关的外汇套期保值业
务。本次投资不会影响公司主营业务的发展，公司资金使用安排合理。根据相关
会计准则，本次投资符合套期保值相关规定。
二、开展外汇套期保值业务的情况概述
（一）交易品种
公司拟开展的外汇套期保值业务只限于从事与公司生产经营业务所使用的
结算货币相关的币种，主要外币币种有美元、欧元等跟实际业务相关的币种，主
要进行的外汇套期保值业务品种包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、
利率掉期、利率期权、货币互换、货币掉期等或上述产品的组合等衍生品业务。
（二）资金额度及业务期间
根据公司资产规模及业务需求情况，公司及子公司开展的外汇套期保值业务
任一时点交易余额不超过等值人民币 70,000 万元。本事项自公司董事会审议通
过之日起 12 个月内有效。
（三）资金来源
公司开展外汇套期保值业务投入的资金来源为自有及自筹资金，不涉及募集
资金。
（四）授权期限
授权期限自公司董事会审议通过之日起 12 个月内有效。如单笔交易的存续
期超过了授权期限，则授权期限自动顺延至该笔交易终止时止。
三、开展外汇套期保值业务的必要性和可行性
公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期保值工具降低或规避
汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，具有充分的必要性。
公司制订了《外汇套期保值业务管理制度》，对公司进行外汇套期保值业务的审
批权限、业务流程、风险管理制度、报告制度、保密制度等进行明确规定，有效
规范外汇套期保值业务行为，并配备了专门人员，公司采取的针对性风险控制措
施切实可行，开展外汇套期保值业务具有可行性。公司通过开展外汇套期保值，
能够在一定程度上规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，
提高外汇资金使用效率，增强财务稳健性。
四、开展外汇套期保值业务的风险分析
公司进行外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机和套利为目的的外
汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依
托，以规避和防范汇率风险为目的。但是进行外汇套期保值业务也会存在一定的
风险，具体如下：
情况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而造成公
司损失。
会由于内控制度不完善而带来风险。
套期保值盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失，将造成公司损失。
或未准确、及时、完整地记录外汇套期保值业务信息，将可能导致损失或丧失交
易机会。同时，如交易人员未能充分理解交易合同条款和产品信息，将面临因此
带来的法律风险及交易损失。
五、开展外汇套期保值业务的风险控制措施
和分析市场环境变化，适时调整操作策略。
务的审批权限、业务流程、风险管理制度、报告制度、保密制度等进行明确规定，
有效规范外汇套期保值业务行为。
经营资格的金融机构进行交易，外汇套期保值业务必须基于公司的外币收（付）
款的谨慎预测，外汇套期保值业务的交割期间需与公司预测的外币收款、存款时
间或外币付款时间相匹配，或者与对应的外币银行借款的兑付期限相匹配。
况及盈亏情况进行审查，并将审查情况向董事会审计委员会报告。
六、开展外汇套期保值业务的会计核算原则
公司根据财政部《企业会计准则第 24 号——套期会计》《企业会计准则第
相关规定及其指南，对外汇套期保值业务进行相应的核算和披露。
七、开展外汇套期保值业务的可行性分析结论
公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期保值工具降低或规避
汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，具有充分的必要性。
公司已根据相关法律法规的要求制订《外汇套期保值业务管理制度》，通过加强
内部控制，落实风险防范措施，为公司从事外汇套期保值业务制定具体操作规程，
公司开展外汇套期保值业务是以具体经营业务为依托，在保证正常生产经营的前
提下开展的，具有必要性和可行性。
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