公司代码：600338 公司简称：西藏珠峰
西藏珠峰资源股份有限公司
西藏珠峰资源股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之 100
比
组织架构、人力资源、企业文化、资金活动、资产及存货管理、采购与付款、销售业务、工程项目、
担保业务、财务报告、预算管理、合同及档案管理、信息披露、子公司管理、关联交易等业务。
资金活动、销售业务、采购业务、合同管理、工程项目、关联交易等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其他内控控制评价依据，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额 错报≥3% 1%≤错报<3% 错报<1%
营业收入 错报≥3% 1%≤错报<3% 错报<1%
净资产 错报≥1% 0.5%≤错报<1% 错报<0.5%
利润总额 错报≥5% 2%≤错报<5% 错报<2%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、企业经营活动严重违反国家法律法规；
发现该错报；
无效；
重要缺陷 该缺陷是否具备合理可能性导致企业的内部控制不能及时防止或发现并纠正财
务报告错报。合理可能性是指大于微小可能性（几乎不可能发生）的可能性，确
定是否具备合理可能性涉及评价人员的职业判断。
一般缺陷 是指重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
财产损失金额 财产损失金额>资产总额 资 产 总 额 1%< 财 产 损 失 财产损失金额≤资产总
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、决策程序导致重大失误；
重要缺陷 1、决策程序导致出现一般性失误；
一般缺陷 1、决策程序效率不高；
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
评价期内，公司开展了对股份公司及下属各级子公司的内部控制自我评价，发现若干非财务报告内
部控制的一般缺陷，主要是业务层面执行存在个别不到位的方面，对公司内部控制体系运行目标实现不
构成实质性影响，公司已及时采取整改措施，组织相关岗位加强培训。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
√适用 □不适用
针对 2024 年度内部控制评价中发现的一般缺陷，截至 2025 年 12 月 31 日，公司已督促各责任单
位和部门落实整改，相关缺陷均已得到了有效的改进和完善。
√适用 □不适用
根据《企业内部控制基本规范》及相关指引，公司对 2025 年度内部控制有效性进行了自我评价。
报告期内，公司内部控制体系运行良好，未发现重大缺陷或重要缺陷。下一年度，公司将持续完善内部
控制机制，细化履职程序，进一步强化监督的独立性和有效性；同时，结合业务特点加强对关键控制点
的风险监控，推动信息化工具在内控执行与评价中的应用，确保内控体系持续优化并适应业务发展的需
要。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权） ： 黄建荣
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